Краткий конспект лекций (стр. 12 )

Для осуществления своей деятельности перестраховщик должен иметь фин активы вразм., предусмотр. законодат-м и действ. лиц-ю на соотв. вид страх-я. Его УФ д. б. =5 млн. евро

31. СТРАХОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЫ: ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ.

Особ-тью фин рисков явл ущерб или недопол-ние прибыли в фин-кред с-ме. Фин риск – математически выраж-ая вероятность наступления ущерба, кот опир-ся на статистич данные и м/б рассчитана с высокой степенью точности. Сущ ряд ср-в(избежание, удержание, передача, снижение размера риска) е методов сниж-я степени фин рисков. Передача части риска путем хеджир-ия – формир-ие встречных кред-ых, коммерч, валют и иных требований и обяз-в.

Методы: диверсиф-ция, инвестир-ие, лимитир-ие, квалифицир работа по прогноз-ию и внутрифирмен планир-ию, выбору инвестицион решений; перевод части риска на др компании при дорогостоящих наукоемких разработках; страх-ие.

Пример страх-я недопол-ния прибыли – страх-ие на случай потери дохода, страх-е доп-ых расходов, аренд платы, врем-ой прибыли.

В банк сфере – кредит риск, %ый, инфляцион, инвестицион, валютный, становой, отраслевой, риск ликвид-ти и др.

Кредит риск оцен-ся по 5 критериям (репутация, возможности, капитал, условия, залог) и распред-ся по 3 категориям: А(нет р-ка), В(сред риск), С(высокий).С-ма управления дан риском вкл разработку процедур, политику кредит-ния, содержание аналитич-их служб. Методы управления кред р-ком: процедуры инициирования, одобрения, контроля, оценки и анализа кредита, класс-ция и отслеживание просроч-х платежей, страх-ие. В мир практике страх-е кред рисков игнорир-ся, для смягчения р-ка прим-ют мониторинг и диверсиф-ию. Неох-ть страх-я кредита в РБ обусл эк-ой нестаб-ю. В кредит страх-и были залиценз-ны 2 добровол вида страх-я: а) ответ-ти заемщика за непогаш-е кр-тов, где стах-лем выступает заемщик, а объект страх-я – его ответ-ть перед банком, выдавшим кр-т, за своеврем и полное погаш-е кр-тов и уплату % по ним; б) риска непогаш-ия кр-тов, где страх-ль – банк, а объект страх-ия – ответ-ть всех или отдел заемщиков перед банком за своеврем и полное погаш-ие кр-тов и %.

Управ-ние %ым риском основано на портфельном подходе, связ с ростом полезности от активов при одноврем-ой диверс-ции р-ков. Осн направ-ми в управ-ии инфляцион риском явл: 1 расчет емкости рынка банк услуг, 2 разработка и предложение конкурент-ных новых банк продуктов, 3 поддержка репутации банка, 4 диверсиф-ция р-ков.

В управ-ии инвестиц-ым р-ком оцен-ся альтернатив варианты вложения в др активы по сравнению с портфел инвестиц-ми, учит-ся время покупки ц. б. и их виды.

Валют риск – опасность потерь, связ с измен-ем курса ин. валюты по отнош-ю к национал при провед-и кред-ых, вал-ых, внешнеторг оп-ций на фодовых и товар биржах.

В ВЭД пред-тий и орг-ций наиб распростран такие вал р-ки, как р-к при заключении стандарт контрактов, риск при расчетах по клирингу, р-к при закл-нии товарообмен оп-ций. 3 осн напрвления управ-я ими: 1 односторон действия одного из контрагаентов, 2 взаим договор-ть уч-ков сделки, 3 оп-ции страх комп-ий или банков. В РБ для защиты вал р-ков в ВЭД прим-ся методы: а) выбор валюты внешнеторг контракта, б) вкл-ние в котракт валют оговорки, в) рег-ние валют позиции по закл-ым контрактам, г) стах-ие р-ков коммерч банками.

С пом-ю хедж-ния (стуктурная балансировка; изменение срока платежа; форвардные сделки; «своп»; опционы; фьючерсы; лизинг; самострах-ие и др).

Страх-е вал р-ков в сфере страх дела возможно для возмещения: 1 зат-т, связ с произ-ом экспорт прод-ии, при отказе от нее зарубеж импортера, 2 убытков от неплатежа за поставлен товары и оказ услуги в случае ухудшения фиф положения, банкрот-ва ин-го партнера или вследствие политич событий в его стране, 3 убытков от изменения курса валюты платежа за период от закл-ия контракта до его исполнения. В первых двух случаях ущерб несет отеч экспортер, в 3 – экс-р и им-тер.

Становой риск – р-к материал потерь, связ с измен-ем политич и эк-ой ситуации в стране, а также норматив-законодат базы и правил игры, рег-щих бизнес.

32. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ.

Предпринимательские риски представляют собой опасность потерь или неопределенность результатов в бизнесе, угрозу неплатежей или опасность банкротства. Тесно связаны с рисками банк. сферы::экпортный, депоз., др. фин. риски. Т. ж. к предприн. рискам относ. риск неплатежа по лизинг. контракту. Фин риски различаются по видам страх(наприм. в страхов-и гажд. ответств. сущ рису невыполнения договорных обяз-в). Наиб. часто страх-й риск-риск неплатежа осн. долга по кредиту, % по кредиту. По данному виду-тарифн. ст. тем выше, чем выше срок кредитов-я. Широко использ. практика повыш. и пониж. коэффициентов в зависимости от кред истории заемщика, обеспеченя, срока кредит. идр. Налоговый риск связан с потерями в связи с неправ. исчисл. налогообл. базы и несвоевр. уплатой налогов.Инфляц. риск – опереж. обесцен. денег с т. зр. реальной покупательной спос. по сравн. с ростом цен.Валютные риски-опасн. потерь ин. вал. по отн-ю к валюте платежа в период между подпис-м внешнеторг или кредит контракта и осущ. платежа по нему. Риск ликвидности связан с возм убытком при реализ ликвидных ценностей из-за сниж-я их потребит. стоим-и.Инвестиц риски-вер-ть потери средств, влож. потенц. инвестором. К ним относ:риск упущ выгоды-риск косв финанс ущерба в рез-те игнорир предупредит защитных мероприят.Селективные риски-риски неправ выбора видов влож-я капиталов, вида ц. б. для инвестир в сравн с др. видами ц. б. при формиров инвестиц. портфеля.Риск банкротства-опасн. потерь в рез-те неправ. выбора влож. капитала, полной потери предприн. собств. капитала и неспос. его рассчит по взятым на себя обязат-м. В международной практике является особенностью то, что страх полит. риски.

33. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ НА ПРОИЗВОДСТВЕ, УСЛОВИЯ ЕГО ПРОВЕДЕНИЯ

предусм-ся более соверш-м мех-мом защ интерес лиц, утрат трудосп либо потерявш кормильц в рез-те несч случ на пр или проф заб-й, стимулирующ экономич заинтересов субъ страх-я в сниж проф риска, уровня произв-го травмат-ма и проф-й заболев-ти.

Обязат страх-ю от несчастн случ на пр-ве и проф. заболев подлеж жизнь или здор гражд: Выполн раб на основ труд дог(контракта); раб-х по гражд-прав дог на терр страх-ля; вып-х работу на осн член-ва в орг-х люб орг-правов форм; явл. Учащ-ся, студ-ми учрежд образ всех видов, в пер прох произв практ; содерж-ся в исправит-х, лечебно-труд, воспитат-труд учрежд-х и привлек-х к выполн оплач-х работ. Обяз страх распр-ся т-же на гр-н РБ, работ-их в организ РБ, нах за границ, и иностр гр и лиц без гр, постоянн прожив и работ в РБ. Функц страх-ка возлож на гос страх орг - Бел респ унит страх предпр "Белгосстрах",

Ср-ва на обяз. страх-е от несч-х сл на произв-ве и проф. заболев-й образ за счет: страх взнос страх-лей; штрафов (пени) в соотв с наст главой; капитализиров повременн плат-жей; ср-тв, возмещ-х страх-щику по регрессным треб-м к лицам, ответств-м за вред, прич-й застрах-м (за исключ-м страх-лей). Обязат страх-е от несч сл на пр и проф заболев осущ-ся на принц: гарантиров-ти застрах-м права на страх обеспе-е; экономич заинтересов субъ страх в обеспеч здоровых и безопасн усл тр, профилакт несчастн случ на пр-ве и проф-х заболев; дифференц страх-х тариф в завис-ти от класса професс-го риска; обязат-ти регистрац страх-лей у страх-щика, упл ему страх взносов; формиров-я и расход-я ср-тв на обязат страх-е от несч-х случ на пр и проф заб на солидарн осн; целев использ-я ср-в обязат-го стр от нес сл на пр и пр заб.

34. СОСТАВ И СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховой тариф включает в себя базовый страховой тариф и применяемые к нему корректировочные коэффициенты.

Брутто-тариф устан-ся в абсолют. ден. выражении, в %-ах или % от страх. суммы в заранее обусловлен. времен интервале, т. е. сроке страх-ния.

Базовый страховой тариф (брутто-тариф) состоит из:

ü  нетто-тарифа - понимается часть страхового тарифа, предназначенная для формирования страховых резервов в соответствии с законодательством.

ü  нагрузки (расходов на ведение дела) - понимается часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат страховщика на осуществление страхования.

Нетто-тариф по видам страхования иным, чем страхование жизни, состоит из:

·  основной части (соответствует средней убыточности страховой суммы за период страхования)

·  рисковой надбавки (необходима для учета вероятного превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения).

В составе нагрукзки выделяют:

·  расходы на ведение дела,

·  отчисления в фонд предупредительных мероприятий,

·  прибыль.

Номенклатуру статей расходов на ведение дела утвердил надзорный орган в соотв-щей форме “Отчет о пок-лях фин. деят-ти”. В ней выд-т след. СТАТЬИ:

1.  3/п штатным раб-кам (по должностным окладам, надбавкам, премиям и др.), комиссион. вознагражд-е агентам и штатным сотрудникам, 3/п раб-кам неспис. состава.

2.  все начисления на 3/п

3.  хоз. и концел. расходы

4.  расходы командировки, в т. ч. и проезду страх. агентов

5.  операц. расходы

6.  представит. рас-ды. и рас-ды на рекламу

7.  рас-ды по ремонту ОС

8.  амортиз. отчисления на полное восстан-ние ОС

9.  рас-ды на повышение квалиф-ции и др.

Постановление СовМина № 000 от 20.06.08. установило норматив расходов на ведение дела для орг-ций, осущ-щих виды страх-ния, относ-ся к страх-ю жизни, в размере не более 12% от суммы поступивших страх. взносов. для страх. орг-ций, виды страх-я иные , чем страх-е жизни:

1)  по видам добр. страх-я не более 35% от суммы поступивших страх. взносов

2)  по видам обяз. страх-я, за исключением обяз. страх-я от несчаст. случаев на пр-ве и проф. заболеваний, обяз. гос. страх-я и обяз. страх-я поддержки с/х производителей, не более 25% от суммы страх. взносов.