Краткий конспект лекций (стр. 6 )

Общие страховые выплаты за 2005 год составили 42,1%. а за январь-февраль 2006 года уже 48,4%.

Совокупный УФ белорусских компаний за 2005 год подрос на 12,9% или на 5,3 млрд. руб. и составил в эквиваленте около 21,5 млн. USD, а их совокупный собственный капитал увеличился на15,3% или на 17,2 млрд. Br, до 129,7 млрд. Br (примерно 60,3 млн. USD). Доля страховых премий в ВВП осталась на уровне 2004 г. – около 0,8% (по итогам нескольких предыдущих лет – 0,6%).

Структура рынка за 2005 г. почти не изменилась. Белгосстрах по-прежнему занимает на нем более 60%. Первые 15 компаний по прежнему 98% взносов. Круг активных снизился до 20 компаний

В течение 2004–2005 годов произошло существенное расслоение страх. организаций по объему собираемых страх. взносов и связано это, с участием в обяз. страх-и. Первую группу составляет 1 участник – «Белгосстрах», чье лидерство по сборам и территории охвата неоспоримо и недостижимо в ближайшем будущем. Вторую группу (с годовым сбором 10 млрд. руб. и более) составляют страховщики, занимающиеся обязат. видами страхования – «ТАСК», «Промтрансинвест», «Белнефтестрах», «Белкоопстрах», «Белэксимгарант», а также постоянно входящая в лидеры по сборам компания «Би энд Би иншуренс Ко». В эту же группу с учетом темпов роста их сборов можно отнести ведущих страховщиков «жизни» – «Стравиту» и БНСПФ. В третьей группе со средним уровнем сбора (от 1 млрд. руб.), оказались страховщики, которые ранее занимались ОС ГО и «зеленой картой» – «Альвена», «Бролли», «Белвнешстрах», «СлавПолис», «БелИнгострах», «Купала», «БАСО» и «Багач». Все остальные составляют последнюю четвертую группу, которая имеет тенденцию к сокращению. Думаем, что с небольшими перестановками такая структура рынка в ближайшем будущем сохранится.

Вопросы развития страхового рынка будут рассмотрены на заседании Совета министров Беларуси 18 марта,

В настоящее время БАС разрабатывает предложения в план мероприятий по подготовке проектов нормативных документов по реализации предложений Комитета государственного контроля и совершенствованию страховой деятельности.

14. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ СТРАХОВЩИКА. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

При построении страх. тарифов на ряду с нетто-тарифом определяется нагрузка, главной статьей кот. явл. расходы на ведение дела. В процессе фин. и хоз деятельности у страх-в возникают затраты на выплату з/п, на оплату хоз., канцел., и др расходов.

Совокупность этих затрат, выраженная в денежной форме составл. расходы на ведение дела. (себестоимость страх. услуг).

Номенклатуру в статье расходов на ведение дела разрабат. и утверждает надзорный орган в соотв. форме отчета об основных показателях фин., хоз деятельности страх. организаций.

Здесь предусматривают:

1. з/п штатным работникам;

2. комиссионные вознаграждения, а также з/п работников несписочного состава, в частности за оценку и переоценку строений, проведение экспертизы;

3. платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

4. хозяйственные и канцелярские расходы (по аренде помещений, содержание транспорта);

5. расходы на командировочные;

6. операционные расходы;

7. представительные расходы и расходы на рекламу;

8. расходы по ремонту ОС, А отчисления;

9. расходы на повышение квалификации и др. расх, связанные с деят-ю страх-в

Наибольший уд. вес в структуре ведения дела (на 59%) занимает з/п и начисления на з/п.

В широком смысле с/с страх. услуг вкл. отчисления в страх. резервы, фонд предупредительных мероприятий, гарантийные фонды. В наст время согласно Постановлению Мин финна от 1 марта 2004 № 28 с установ. нормативы на ведение дела в след. размере:

Для страх орг-й, осущ-х виды страх-я, отн-ся к страх-ю жизни, - не более 8 % от суммы поступивших страховых взносов (премий);

Для страх орган-й, осущ-х виды страхования, иные, чем страхование жизни:

по видам добр-го страх-я – не более 30% от суммы поступ-х страховых взносов (премий);

по обяз-му страх-ю строений, принадлежащих гражданам, - не более 25% от суммы поступивших страховых взносов (премий);

по обяз-му страх-ю гр. ответ-ти владельцев трансп-х средств – не более 25% от суммы поступивших страховых взносов (премий);

по обяз-му страх-ю гр. ответ-ти перевозчика перед пассажирами – не более 20% от суммы поступивших страховых взносов (премий);

по обяз-му мед. страх-ю ин граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РБ, - не более 20 % от суммы поступивших страховых взносов (премий).

Составной частью цены страх. услуги явл. П и при формировании тарифа П закладывается в нагрузку. Однако под влиянием объективных причин факт. П м. формироваться за счет др. факторов.

По источникам формирования она м. включать:

1. П от сокращения убыточности, кот. достиг-ся за счет снижения суммы факт. убыточности страх суммы против предусмотренных тарифов;

2. П от инвестиций, получаемая за счет дополнительных доходов;

3. П от снижения администр-управлен. расх.

Регулирование страх. тарифа проводится как правило за счет П, поскольку все остальные его элементы объективно обусловлены и нормируются.

Доля П в тарифе м. б. выражена в % или установленной сумме. Уровень П показывает ее относительный размер и выступает мерой рентабельности, из 2х страховщиков более рентабельной явл. тот, у кот. выше уровень П. Наиболее распространены П явл. отношением ее суммы и сумме поступивших страх. взносов и этот показатель наз-ся рент-ю страховых операций.

Под доходами страх. деятельности понимается В страховщика, кот. формируется за счет:

1. поступления страх. взносов или премий по договорам прям. страхования, сострахования, перестрахования;

2. сумм, привлекаемых из страховых резервов;

3. комиссионных вознаграждений, получ. по договорам перестрахования;

4. полу-е возмещений доли убытков по рискам передав. в перестрахование и ретроцессию;

5. суммы возврата невыплаченного страх. возмещения.

К расходам стра-ка по страх. деятельности относятся:

1. выплаты страх. возмещения и страх. обеспечения;

2. отчисления в страх. резервы и фонд предупредительных мероприятий от доходов получ. от страх. деятельности;

3. страховые премии, уплаченные по рискам, перед-м в перестрахование;

возмещение доли убытков, уплаченных по рискам принятым в перестрах-е;

4. комиссионные и брокерские вознаграждения, уплаченные по договорам перестрахования;

5. возмещение состраховщику расходов, связанных с дог-ми сострахования;

6. оплата услуг правоохранительных, мед., судебных органов за выдачу необ-х документов для выплаты страх. возмещения и обеспечения

14. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ СТРАХ-КА. ОСН ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИИИ

Един-ым ист-ком орг-ии финансов страх-ка явл страх взнос (страх премия) страх-ля.

Сумма страх премии по кажд виду страх-я различна и зависит от 2 величин: от размера страх суммы страх тарифа. Деят-ть страх орг-ий основана на принципах полного хозрасч: самоокуп-ти, самоупр-ии, самофин-ии (предполагающем рентаб-ть), caмост-ти, материал заинтер-ти, материал oтвет-ти и контроле рублем. Кроме премий по прямому страх-ю, страх-ки получают страх премии по операциям сострах-ия и перестрах-я, кот также явл первич доходом страх орга-ии. Цель - защита имущ интересов ю. ф.л. путем формир-я спец ден фондов за счет страх взносов (премий) страхователей. По­лучение макс прибыли не может являться целью страх деятел-ти. Это лишь ее конечный фин ре­з-т. Баланс прибыль - сумма фин рез-ов от страх деят-ти, от реал-ии осн ср-в, мат ценностей, немат-ых и прочих активов и прибыли, полученной от внереализ-х опе-ий. Страх орг-ия не должна стремиться к получению большой прибыли от страх оп-ий - это будет неэтично по отн-ю к страх-лю. Прибыль от проведения страх оп-ий - такой положит фин ре­з-т, при кот достигается превышение дох-ов над рас­х-ми. Осн ист-ком получения прибыли для страх орг-­ции явл инвестиц-ая деят-ть. Цель инвестиц-й деят-ти — получение доп-ных доходов для предоставле­ния льгот страх-лям, укрепления устойчивости страх-ка и обесп-ия гарантий по выполнению обяз-тв. Страх рез-вы явл ист-ком инвестирования. Прибыль, получен­ная от испол-ия ср-в резервов на фин-ые вложе­ния и остающаяся в распоряж страх орг-ии пос­ле уплаты налогов, м/б направлена на пополнение ре­зервов, т. е. на фин-ние страх оп-ций. Помимо специфич страх резервов и фонда предупредительных мероприятий, в соответ с уставом формируют и др фонды, необх-ые для их хоз деят-ти —УФ, резервный фонд, фонды накоп­ления и потребления, амортизац фонд. Источ-ом возмещ-я ущерба явл страх резервы (фонды), без кот невозможно представить деят-ть страх-ка. Резервы носят обязат хар-р и пред­назнач для обеспеч-я защиты имущ-ых интересов страх-лей. Могут созд-ся резервы за счет чистой прибыли. Размер отчислений в резервы опр-ся страх орг-ей сам-но, но в пределах норматива. Единая ф-ия резервов — явл фин гаранти­ей вып-ния страх-ком своих обяз-в перед страх-лями. СК после страх технич резер­вов выступает как доп-ая фин гарантия плате­жес-ти. СК страх-ка — это уставный, резервный фонды, фонды на­копления, потребления, нераспр-ая прибыль. Наряду со страх технич-ми и математич-ми резервами страх-к вправе до определения налогооблаг базы формир-ть и так называемый фонд предупреди­тельных (превентивных) мероприятий. УФ форм-ся страх орг-ями в соответ с законод-вом, а также учредит-ми до­к-ами. Обязат условием для акционер общ-ва и од­ним из требований Закона "О страх-и" явл создание рез фонда. Он форм-ся за счет чистой прибыли, пу­тем отчислений в него в размерах, устан-ых Зак-м "О страх-и". Фонды эк-го стимул-я (фонд накопл и фонд потребл) созд-ся из чист прибыли. В целях актив-ии инвест деят-ти и соз­д-я условий, благоприят для обновления и технич перевооружения осн фондов страх орг-ии соз­дают аморт-ый фонд путем ежемес отчислений по установл нормам ам-ции.

Nmax – страховое поле;N – общая числ-ть застах-ых объектов;r’ – кол-во страх случаев

r – кол-во пострадавших объектов;S – страх сумма всех застрах-ых объектов;Sn – страх сумма пострадавших объектов;V – сумма поступ-их страх взносов;W – сумма выплат страх возмещения. Средние пок-ли: - сред страх сумма застр-ых объектов: S=∑S:N; - сред страх сумма пострадавших объектов: S=∑Sn:r; - средн размер выплаченного страх возмещения: W=∑W:r; - сред размер страх взноса: V=∑V:N; Относит пок-ли: - степень охвата объектов добровол страх-ем: N:Nmax*100; - доля пострадашвих объектов в общ кол-ве застр-ых: r:N*100; - частота страх случаев: r’:N*100;- полнота уничтожения пострадавших объектов(удел вес страх возмещения в страх сумме пострад-их объектов): ∑W: ∑Sn*100; - ур-нь выплат страх возмещения на 100р страх взносов(для хар-ки фин уст-ти страх-ка): ∑W: ∑V*100;Для оценки устойч-ти страх дела в имущ страх-и расчит-ся коэф фин устойч-ти:Ф=t*√(1-q):(N*q), где t-коэф доверительной вероятности