Краткий конспект лекций (стр. 8 )

ФПМ предн-н для финанс-я мероприятий, направ-х на снижение возможных убытков от пожаров, стихийных бедствий, экспл-и источ-в повышенной опасности, загрязнения окруж. среды, потребления товаров ненадлежащего качества, транспортных происшествий, гибели или повреждения застрахованного имущества. ГФ создается для повышения платеж-ти страх-в и обеспечения расчетов со страх-ми на случай невыполнения страховщиками своих обязательств или признания их экономически несостоятельными (банкротами).

Величина ФПМ и ГФ соответствует сумме отчислений в отчетном году, увеличенной на величину соответствующего фонда на начало отчетного года и уменьшенной на сумму израсходованных средств в отчетном году.

18. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ.

Под инвестиционной деятельностью страх. организаций следует понимать вложения собственных средств и страх. резервов в проекты, обеспечивающие интересы страх-лей и страх-в и не против-е зак-ву. К собствен. сред-м: УФ, РФ, ФН, ФП, за сч. ЧП, НП, Цел. Фин. и Цел. пост-я. К страх резервам: резервы по рисковым видам страх-я, резервы по накоп-м видам страх-я, ФПМ. Страховая организация д. иметь на счетах в банках РБ не менее 10% от общей суммы страховых резервов. Резермы м. б. инвестированы в: гос. ЦБ; ЦБ НБ РБ; ЦБ местных исполн. и распор. органов; ЦБ Ю лиц РБ, в т ч банков (кроме акций страховых организаций, банков и небанковских кред-фин организаций, а также векселей, за иск. векселей банков); недвижимое им-во (кроме жилых помещений), а также на кап. вложения в объекты нед-ти (кроме жилых помещений); драг. металлы, за исключением лома и отходов.

По видам страхования, относящимся к страхованию жизни в:

гос. ЦБ - не менее 40%;

ЦБ НБ РБ – не более 10%;

ЦБ банков РБ, кроме акций, - не более 10%;

ЦБ местных исп и расп органов – не более 10%;

ЦБ Ю лиц РБ (кроме акций банков и НКО, векселей) – не более 10%;

недвижимое имущество и капитальные вложения в объекты недвижимости не более 15%;

драг металлы, за исключением лома и отходов, - не более 10%.

По видам страхования иным, чем страхование жизни в:

гос. ЦБ – не менее 35%;

ЦБ НБ РБ – не более 15%;

ЦБ банков РБ, кроме акций – не более 15%;

ЦБ местных исп и расп органов – не более 15%;

ЦБ Ю лиц РБ (кроме акций банков и НКО, векселей) – не более 15%;

недвижимое имущество и капитальные вложения в объекты недвижимости – не более 20%;

драг металлы, за исключением лома и отходов – не более 15%.

Максимальная суммарная стоимость ценных бумаг одного банка Республики Беларусь, одного местного исполнительного и распорядительного органа, одного юридического лица не должна превышать по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, 10% от суммы средств страховых резервов, а по видам страхования иным, чем страхование жизни, - 15 % от суммы средств страховых резервов, за исключением доли перестраховщиков в страховых резервах.

Максимальная стоимость одного объекта инвестирования – недвижимого имущества (кроме жилых помещений), одного объекта капитальных вложений (кроме вложений в строительство жилых помещений) не должна превышать по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, 10 % от суммы страховых резервов, а по видам страхования иным, чем страхование жизни, - 20 % от средств страховых резервов, за исключением доли перестраховщиков в страховых резервах.

Страховые организации могут осуществлять инвестирование средств страховых резервов за пределы после получения разрешения Министерства финансов, но не более 10 % средств страховых резервов.

Диверсификация- вложение ср-в в различные по назначению и срокам окупаемости объекты для max снижения вероятности их потерь, т. е. рассеивание инвестицион рисков, их дробление с целью обеспечения устойч-ти инвестиц портфеля страх-щика. Возвратность- max надежность размещения ср-в, обеспечивающую их возврат в полном V. Приб-сть (рентаб-ть) - получение постоянного и достаточно ↑ дох, позволяющего сох­ранять реальн ст-ть влож ср-в в теч всего вр инвестир-я. Ликвидность - быстрое превращ-е объектов инв-я в ликвидные ср-ва (деньги), т к страх организация в любой момент должна иметь в на­личии необход сумму денег для обеспечения своевр возмещения убытков при наступлении страх случаев.

19. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА, ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ.

Фин. устойчивость страх-ка сл. понимать, как спос-ть вып-ть прин-е обяз-ва по дог. страх-я в экстрем. усл-х, т. е. при возд-и ряда неблаг-х факторов, изменении рын. конъюнктуры, а также как спос-ть адекватно реагировать на внешн. и внутрен. дестабил-е воздействия.

Под платеж-ю понимается способность страх-ка выполнить все свои страх. обяз-ва за сч. средств страх. резервов и резерва платеж-ти.

Резерв платеж-ти предст собой расчетную величину, обеспеч-ю собств. капиталом в виде имущества страховщика (ОС, мат. цен-й, ден. средств, фин. вложений) свободного от любых будущих обязательств.

Проблема оценки платеж-ти страх. орган-и сводится к оценке дост-ти собственного капитала для покрытия резерва платеж-ти Оценка достаточности СК производится путем сопоставления с резервом платеж-ти и с гарантийным фондом.

Страховая организация является платежеспособной, если СК страх. не ниже резерва платежеспособности.

Страховая организация является частично платежеспособной, если СК не ниже гарантийного фонда.

СК = УФ + ДФ + РФ + НП + ФН + ФП – НА – НУ

Резерв платеж-ти по опер-м страх. жизни устанав-ся в размере 4% от суммы резерва по страх-ю жизни.

Резерв платеж-ти по видам страх. иным, чем страх. жизни, устанав-ся как наибольшее значение одного из 2х показателей, рассчитанных:

ü  исходя из суммы страховых премий, поступивших за анализируемый период;

ü  исходя из среднего размера страх. выплат, произвед-х за анализируемый период.

Анализир-й период для первого показателя равен 12 месяцам, предшествующим отчетной дате, а для второго показателя – 3 календарным годам, предшествующим отчетной дате.

Первый показатель рассчит-ся на основе поступивших премий следующим образом:

((определяется сумма премий по прям страх. «+» сумма премий, по рискам, прин. в перестр) «-» сумма, напр-я в ФПМ и ГФ) от полученной суммы исчисляется 18%. Итоговый показатель рассчитывается путем умножения полученного результата на поправочный коэффициент (предст. наибольшее из значений двух величин – 0,5 и доли участия прямого страховщика в страх. выплатах, кот. рассч-ся как отношение между суммой факт произв-х страх выплат за вычетом суммы возмещения доли убытков по рискам, перед в перестрах-е, и общей суммой факт произв-х страх выплат по дог страх-я иным, чем страх-е жизни)

Второй показатель рассчитывается на основе среднего размера произведенных страховых выплат за 3 кал. года, предш-х отч. дате, след. образом:

((определяется сумма страх выплат, по прям страх. «+» сумма страх. выплат, по дог., прин. в перестрах-е ) деления на 3) от полученного результата исчисляется 26%. Итоговый показатель рассчитывается путем умножения полученного результата на поправочный коэффициент (как и для первого показателя). Анализируемый период при расчете поправочного коэффициента для второго показателя устанавливается равным 12 месяцам, предшествующим отчетной дате.

Гарантийный фонд определяется в размере 1/3 от резерва платежеспособности.

Если по итогам работы за отчетный период СК окажется ниже резерва платеж-ти, страх организация представляет в Комстрахнадзор план оздоровления своего финансового положения. В плане оздоровления могут быть предусмотрены расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ограничения по использованию прибыли, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов восстановления достаточного размера собственного капитала, не противоречащих действующему законодательству.

20. ОРГАНИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ, ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА Ю ЛИЦ.

ИС – это отрасль страхования, где объектом страх. отношений выступает итмущество в различных видах. Подотрасли ИС:

1. Страх-е промышл-х п/п, кооп., обществ-х орган-й.(строений, имущ-ва, ср. транспорта);

2. Страх-е с/х, фермер-х хоз-в (строений, имущества, с/х культур, животных, с/х техники)

3. Транспортное страх. грузов (тр. грузов, контейнеров)

4. Имущ-е страх-е граж-н (строений, дом. имущества, квартир, животных, ср. транспорта)

Страхованию подлежит имущество: явл. собствен-ть страх-ля, нах-ся в распоряжении, владении, пользовании. Страхователями выступают собственниками имущества, др. Ю и Ф лица, несущие ответ-ть за его сохранность. Страховая сумма не м. превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Сроки страхования имущества м. б.: до 1 года, от 1 года до 5 лиц. Договор страх-я имущества явл. действительным с момента внесения взноса. Две формы стр-ия: обязат. (в силу закона) и обров.(на взаимном согл-ии сторон).

Различают сплошное стр-ие(охват-т все им-во) и выборочное (стр-ие части им-ва). Страх тариф зависит от объекта стр-я, набора учит-х рисков, срока действия дог. С учетом вероятности событий и их тяжести примен +/- коэф-ты. При наступлении страх случая ст-ль должен принять меры по спасению им-ва, известить СО и др органы, оставить им-во в неизменном виде, обеспечить право регресса СО к лицу, причинившему ущерб. По рискам выд: огонь, стих бедств, кража, аварии, падеж или убой животн. Не подлеж выплате страх возм в случ: умышл действий (кроме необх обороны), воен действ, атомн взрыв, введении з-нов после закл-я дог стр-я. +если стр-ль сообщ ложные сведения, не известил своеврем, не принял меры по спасению, допустил небрежность. Могут исключать случаи естеств для пр-ва(коррозия, износ) – СО отказывет в возмещении с указанием причин. Не относ к об-там имущ стр-я: док-ты, фото, ц. б. , деньги. Стр-ю подлежит им-во, наход в местополож, указ в дог(кроме тр-та).

Об-ми стр-ия им-ва юр. лиц (ИСЮЛ) явл-ся: ОС, НЗП и кап. стр-ва, оборотные ср-ва. Дог-р стр-ия закл-ся на осн-ии письм-го заявления стр-ля + опись стр-го им-ва(может провод экспертиза по оценке им-ва). Стр-ми случаями явл-ся: поврежд-ие или гибель застрах-го им-ва в рез-те стих-ых бедствий, пожаров, взрывов, др., а т. ж. хищение, уничтож. или поврежд. им-ва в рез-те умышленных неправомерных действий 3х лиц. Чем больше рисков-тем больше тариф. Льготы по стр-ю – если стр-е провод на протяж 2 лет и более и не было страх случ, то тариф уменьш.