Методическое пособие «Примеры бизнес-планов организации предпринимательской деятельности» (стр. 4 )

Продукт	Наименование сырья	Ед. изм.	Цена сырья за единицу измерения, руб.	Расход сырья и материалов	Отходы, 10% от сырья	Итого (4)х(5+6), руб.
1	2	3	4	5	6	7
Стол компьютерный	ДСП	кв. м	95	2,8	0,28	292,6
	ДВП	кв. м	23	1,281	0,128	32,409
	Крепеж	комплект	52	1		52
	Кромочный материал	п. м.	1,6	21,24	2,124	37,382
	Упаковочный картон	кв. м.	0,4	4	0,4	1,76
	Всего					416,151
Тумбочка	ДСП	кв. м	95	1,74	0,174	181,83
	ДВП	кв. м	23	0,8	0,08	20,24
	Фурнитура	комплект	156	1		156
	Крепеж	комплект	52	1		52
	Кромочный материал	п. м.	1,6	13,56	1,356	23,866
	Всего					433,936

Все сырье и материалы планируется покупать у постоянного поставщика в г. Южно-Енисейске - ИП Петрова.

Таблица 7. Объем необходимых материальных запасов на месяц (прямые затраты).

Наименование продукции	Прямые затраты, руб.	Производство за месяц, ед.	Всего на месяц, руб.
Стол офисный	353	20	7 052
Стол компьютерный	417	20	8 330
Шкаф	2 285	20	45 690
Тумба выкатная	434	20	8 679
Итого			69 751

Кроме перечисленного материала в технологическом процессе одним из основных ресурсов будет электроэнергия. Для расчета потребления электроэнергии в месяц использованы характеристики оборудования, указанные в технической документации. Необходимо отметить, что форматно-раскроечный станок имеет две пилы, поэтому будут использоваться два показателя мощности станка. Расчет по потреблению электричества оборудованием за месяц представлен в Таблице 8. Для определения потребления электроэнергии в месяц производился расчет с учетом того, что в месяце 21 рабочий день.

Таблица 8. Расчет энергопотребления

Название оборудования	Мощность станка, кВт	Время непрерывной работы станка в день, час.	Расход электроэнергии в день, кВт	Расход электроэнергии в мес., кВт
Форматно-раскроечный, осн. пила	4,0	6	20,0	420,0
Вспомогательное оборудование	10,5	6	50	1055
Сверлильное оборудование	3,7	6	18,5	388,5
Облицовочное оборудование	3,0	6	15,0	315,0
ВСЕГО:				2178

Для сохранения товарного вида готовой продукции при транспортировке необходимо использовать упаковочный материал. В качестве материала для упаковки готовой продукции можно применять картон, который защищает деталь от ударов и сколов. Готовые детали будут упаковываться в картон двумя рабочими вручную. Для ускорения процесса упаковки мебельных деталей используют оборудование, позволяющее автоматически упаковывать мебельные детали. В данном бизнес-плане данное оборудование не предусмотрено, так как оно используется на мебельных комбинатах, имеющих большой объем производства и его приобретение привело бы к значительному удорожанию проекта.

Таблица 9. Текущие (постоянные) затраты

Наименование	За месяц, руб.	За год, руб.
Вспомогательные материалы, упаковочные материалы	10 000	120 000
Офисные расходы (канцелярские, расходы на связь)	2 000	24 000
Аренда	20 000	240 000
Реклама	8 548	102 576
Итого	40 548	486 576

План персонала

В рамках реализации проекта планируется привлечь 4 наёмных работников, данное количество человек обусловлено производственной необходимостью (см. таблицу 4 – этапы производственного процесса), данное количество персонала позволит обеспечить беспрерывное производства необходимого количества продукции.

Наем работников будет производиться лично предпринимателем. Планируется размещение объявлений о приеме на работу в местные периодические издания, возможно, публикация вакансий на специализированных сайтах. С особым вниманием будут выбраны кандидаты на должность мастера и менеджера, так как во многом от данных работников будет зависеть успех всей деятельности в целом.

Одного работника по профессии «рабочий» планируется принять через центр труда и занятости населения.

С каждым работником будет заключён бессрочный трудовой договор. Требования к наемным работникам и планируемая заработная плата представлены в таблице 10.

Таблица 10. Требования, предъявляемые к наёмным работникам.

Должность	Кол-во, чел.	Срок ввода	Требования	Обязанности	Заработная плата
Рабочий	2	январь - февраль 2011г.	­  от 22 до 50 лет; ­  образование профильное от средне-специального; ­  без вредных привычек; ­  знание технологии.	­  выполнение основных производственных операций, упаковка, складирование, сборка	15 000 рублей
Мастер	1	январь - февраль 2011г.	­  от 30 до 50 лет; ­  образование профильное от средне-специального; ­  без вредных привычек.	­  осуществление контроля непрерывности производства, наличия запасов материалов; ­  контроль соблюдения технологических норм в производстве; ­  контроль технического состояния оборудования.	22 000 рублей
Менеджер	1	январь - февраль 2011г.	­  от 22 до 35 лет; ­  образование профильное высшее; ­  без вредных привычек; ­  опыт работы на аналогичной должности от 1 года; ­  грамотная речь, приятный голос; ­  владение методиками сбора и анализа информации.	­  обработка звонков; ­  консультация клиентов по продукции; ­  назначение встреч; ­  заключение договоров; ­  снабжение	20 000 рублей
Предприниматель	1		­	­  общее руководство над предприятием, ведение отчетности, привлечение заказчиков, снабжение	Распоряжается доходом
Итого	5 человек	72 000 рублей

Предполагаемый график работы: понедельник - суббота с 10-00 до 19-00, с перерывом на обед с 13-00 до 14-00, выходной воскресенье.

Прием работников планируется произвести в течение одного месяца после получения субсидии.

Расчет отпускных цен на продукцию и дополнительные услуги

Цены на мебель были рассчитаны, исходя из затрат на производство и сравнительного анализа цен конкурентов. Предполагается, что уровень цен будет соответствовать выбранному сегменту компании: качественная мебель по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций, жителей с низким и средним уровнем доходов.

Ниже представлен расчет цен на основную (стандартную) корпусную мебель, производимую компанией.

Прямые расходы представлены ранее, в месяц они составляют 69 751 руб.

Накладные расходы на производстве за месяц составляют:

Постоянные – 40 548 рублей.

Заработная плата и страховые взносы – 72 000 + 24 480 = 96 480 рублей.

Всего: 137 028 рублей.

Накладные расходы на единицу составят 137 028 / 69 751 = 196% от прямых.

Таблица 11. Расчет отпускных цен.

Вид продукции/услуги	Прямые на единицу продукции, руб.	Накладные на единицу продукции, руб. (196 %)	Себестоимость, с/с (п. 2 +п. 3)	Расчетная цена = себестоимость + целевая прибыль ( 20% от с/с)	Отпускная цена, руб.
1	2	3	4	5	6
Стол офисный	353	691,096	1 044	1252,435	1200
Стол компьютерный	417	816,34	1 233	1479,408	1500
Шкаф	2 285	4477,62	6 762	8114,544	8000
Тумба выкатная	434	850,5224	1 284	1541,355	1500

Отпускная цена скорректирована с учетом сложившихся цен на рынке.