Методическое пособие «Примеры бизнес-планов организации предпринимательской деятельности» (стр. 5 )

Кроме того, планируется предоставлять дополнительные услуги клиентам, такие как доставка и сборка мебели.

Предполагается, что цена услуг по:

­  доставке будет складываться из расчета 230 руб. за час использования автотранспортного средства (для услуги по доставке грузов будут привлекаться водители с собственным автотранспортным средством по трудовому соглашению);

­  погрузке мебели будет складываться из расчета 5 % от стоимости покупки;

­  сборке мебели - из расчета 10 % от стоимости покупки;

Также принято решение осуществлять бесплатную сборку мебели в случае покупки изделий на сумму от 40 000 рублей.

6.  ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской деятельности – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица.

Для наличных расчетов с покупателями планируется использовать контрольно-кассовую технику, также возможно будет производить операции по безналичному расчету (прежде всего, с юридическими лицами).

Общее руководство предприятием, снабжение и взаимодействие с основными контрагентами предприниматель возьмет на себя лично. управление производством осуществляет мастер, организацией продаж и администрированием должен заняться менеджер.

Ведение учета и составление бухгалтерской отчетности на предприятии будет обеспечивать предприниматель.

Регистрацию предпринимательской деятельности планируется произвести в январе 2011 г. по месту жительства.

Все подготовительные работы предполагается осуществить также за январь 2011 г.

На полную производственную мощность предприятие должно выйти с февраля 2011 года.

Таблица 12. Основные этапы реализации проекта.

№№	Этапы реализации проекта	Основные стадии проекта
		Планирование и предподготовка	Запуск производства	Осуществление текущей деятельности
		2010	2011
		ноябрь-декабрь	янв	фев	мар	…
1	Формирование идеи, определение основных параметров проекта	Х
2	Написание бизнес-плана	Х
3	Заключение предварительного договора аренды помещения	Х
4	Получение субсидии		Х
5	Регистрация в качестве ИП		Х
6	Заключение договора аренды помещения		Х
7	Закупка оборудования		Х
8	Доставка оборудования		Х
9	Наладка и запуск оборудования		Х
10	Наем персонала		Х	Х
11	Начало работы предприятия		Х	Х
12	Производство изделий в соответствии с плановыми показателями			Х	Х	Х

7.  ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ

На основе данных об отпускных ценах на продукцию и плана по производству продукции была рассчитана величина выручки на предприятии.

Таблица 13. Расчет выручки

Наименование продукции	Цена отпускная, руб.	Производство за месяц, ед.	Всего за месяц, руб.	Всего за год, руб.
Стол офисный	1 200,00	20	24 000	288 000
Стол компьютерный	1 500,00	20	30 000	360 000
Шкаф	8 000,00	20	160 000	1 920 000
Тумба выкатная	1 500,00	20	30 000	360 000
Итого			244 000	2 928 000

На основе данных производственного плана определены переменные и постоянные затраты.

Таблица 14. Переменные и постоянные затраты

Вид затрат	Стоимость
на месяц	на год
Расходы на закупку сырья (с НДС)	69 751	837 012
Итого переменные затраты:	69 751	837 012
Приобретение вспомогательных расходных материалов, материалов для упаковки	10 000	120 000
Услуги связи	500	6 000
Канцелярские расходы	1 500	18 000
Аренда помещений	20 000	240 000
Затраты на маркетинг	8 548	102 576
Итого постоянные затраты	40 548	486 576
Итого:	110 299	1 323 588

Для первого месяца работы предприятия величина выручки принимается за 50% от среднемесячной, т. к. осуществлять полноценную деятельность с первого дня регистрации предприятия не получится.

В связи с тем, что от момента регистрации предприятия до выхода предприятия на полную производственную мощность и получения стабильного дохода пройдет некоторое время (1-2 месяца) были определены единовременные (первичные) затраты, на финансирование которых необходимо заложить достаточные средства в самом начале проекта:

Таблица 15. Смета затрат до получения первых поступлений от реализации.

№	Статьи затрат	Сумма
1.	Затраты, связанные с регистрацией предприятия всего:	3 300,0
1.1.	Госпошлина за регистрацию	800
1.3.	Изготовление печати, штампа	1 000
1.4.	Открытие банковского счета	1 500
2	Организационно-техническая подготовка, всего:	413 840,8
2.1.	Оплата за аренду помещения (первый месяц)	20 000
2.2.	Косметический ремонт помещения	10 000
2.3.	Приобретение основного оборудования	129 360
2.4.	Приобретение инструмента и принадлежностей	53 250
2.5.	Приобретение сырья и материалов (оборотный капитал на первый месяц)	69 751
2.6.	Вспомогательные материалы, расходники	10 000
2.7.	Зарплата персонала (первый месяц)	72 000
2.8.	Начисления на зарплату персонала	24 480
2.9.	Расходы на рекламу (первый месяц)	20 000
2.10.	Канцелярские расходы, расходы на связь	5 000
ИТОГО:		417 140,8

В таблице 16 ниже представлены источники финансирования проекта, предусмотрено три источника финансирования. Планируется использовать собственные наличные средства и средства субсидии, а также привлечь беспроцентный займ в размере 100 тыс. рублей, возврат которого запланирован спустя полгода от начала работы проекта (учтено в финансовом плане). Источник собственных средств – личные накопления и средства от продажи автомобиля. Источник займа – средства брата (средства от продажи загородного участка).

Таблица 16. Структура финансирования инвестиций проекта

№ п/п	Источники инвестиций	Сумма, руб.	Доля, %
1	Собственные средства	187 781	45
2	Привлеченные средства:	100 000	31
	- заемные беспроцентные средства	100 000	31
	- заемные процентные средства	0	-
3	Государственная субсидия (грант)	129 360	24
	Итого	417 141	100%

Расходы по субсидии показаны в таблице ниже (Таблица 17).

Таблица 17. Расходы по субсидии

№ п/п	Наименование расходов	Количество	Цена за 1 единицу, рублей	Сумма рублей
Субсидия	129 360
1	Форматно-раскроечный станок MJ6116TZ	1	103 000	103 000
2	Фрезер SPARKI X150ce	1	3 860	3 860
3	Лобзик БМП-800л	1	2 200	2 200
4	Лобзик JSL-100A	1	2 000	2 000
5	Электродрель STERM ID13 FKL	1	2 000	2 000
6	Шуроповерт FERM FDC-1800	1	2 000	2 000
7	Перфоратор П18/450Р	1	2 800	2 800
8	Пила дисковая АП2000	1	7 000	7 000
9	Электродрель KRESS	1	2 700	2 700
10	Электрический фен FERM–	1	1 800	1 800
	Итого			129 360

Дальнейшие финансирование работы предприятия будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.