Вопросы к зачету по дисциплине «Финансовое право» для студентов очного отделения на 2009 - 2010 учебный год (стр. 20 )

Кредитное учреждение может осуществлять свою деятельность только при наличии лицензии на осуществление банковской деятельности или отдельных банковских операций. Законодательство каждого государства устанавливает свой перечень требований, которым должно соответствовать кредитное учреждение, желающее получить лицензию. Одним из обязательных условий выдачи лицензии является положительный отзыв представителей того банковского союза, членом которого создаваемый банк намеревается стать. В Великобритании лицензированием банковской деятельности занимается Банк Англии, который в соответствии с банковским законом 1987 г, может отзывать или аннулировать лицензию любого банка, ограничивать срок действия уже выданной лицензии в случае систематических нарушений со стороны банка. Такими же полномочиями обладает Банк Японии в соответствии с законом 1942 г. и Банк Италии в соответствии с законом 1993 г. о банках. Во Франции согласно Закону от 24 января 1984 г правом выдачи и изъятия лицензий на осуществление банковских операций обладает Комитет кредитных учреждений. В Германии в соответствии с Законом 1961 г. о кредитном деле таким правом обладает Федеральное ведомство по надзору за кредитными учреждениями. По общему правилу органы, занимающиеся лицензированием банковской деятельности, выдают, приостанавливают и отзывают лицензии на ведение банковских операций, регулярно получают информацию от кредитных учреждений о виде и объеме их деловой деятельности, следят за соблюдением ими бан­ковского законодательства. На основании полученной информации орган, осуществляющий лицензирование банковской деятельности, принимает решение о предоставлении, продлении или аннулировании лицензии. Как правило, лицензия аннулируется, если учреждаемый банк не в состоянии начать операции по истечении установлен­ного для этого срока, или когда он осуществляет операции, не предусмотренные лицензией или не выполняет содержащиеся в ней условия, нарушает законы или нормативные акты, осуществляет действия, наносящие ущерб интересам кредиторов и вкладчиков.

Под регулированием банковской деятельности понимается разработка и издание уполномоченными органами правовых актов, определяющих условия, структуру и способы осуществления банковского дела. Такими полномочиями обладает во Франции Комитет по банковской регламентации, в США — Совет управляющих Федеральной Резервной Системы, в Германии — Немецкий Федеральный Банк. В их полномочия входят разработка нормативных требований, установление единых форм счетов, правил бухгалтерского учета и отчетности, правил проведения банковских операций для субъектов нижнего уровня кредитно-банковской системы. Также они наделены правом применять индивидуальный подход к отдельным кредитным институтам и временно устанавливать им не­сколько иные, чем обычно, нормативы при наличии достаточных к тому оснований.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральные банки могут устанавливать обязательные нормативы, в частности минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, минимальные размеры рисков, нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Непосредственные проверки и ревизии кредитных организаций могут проводиться как Центральным банком, так и специальными органами. В Германии такими полномочиями обладает Федеральное ведомство по надзору за финансовыми учреждениями, во Франции — Банковская комиссия. Основной их задачей является контроль и надзор за точным исполнением кредитными учреждениями банковского законодательства и применение соответствующих санкций в отношении нарушителей с целью обеспечить стабильность банковской системы. Для выполнения надзорных полномочий Банковская комиссия и Федеральное ведомство по надзору за финансовыми учреждениями имеют право требовать от кредитных учреждений любые сведения, объяснения и документы, которые они сочтут необходимыми. Кроме того, все кредитные учреждения обязаны представлять в эти органы отчеты о своей деятельности.

Создание системы контроля

Контроль позволяет оценивать избранные стратегии в ходе их осуществления и вносить необходимые коррективы, предупреждая тем самым окончательный их провал и не уповая на их безоговорочный успех. Система контроля слагается из подсистем финансового и стратегического контроля. Система финансового контроля касается в основном, внутренних факторов деятельности банка; доходности отдельных подразделений и видов услуг, обоснованности риска кредитных и валютных операций и т. д. Система стратегического контроля отслеживает процесс выполнения стратегических планов, т. е. занимается вопросами перспективного характера. Она охватывает более широкий круг факторов, включая внешние.

Контроль как процесс обеспечения достижения организацией своих целей можно представить в виде единства трех функций:

9)  становление стандартов;

9)  измерение фактически достигнутых результатов;

9)  осуществление необходимых корректировочных действий. Эти функции представляют собой в то же время этапы процесса контроля.

Требования к установлению стандартов системы контроля заключаются в описании их с использованием конкретных показателей: количественных и качественных переменных, а также временных рамок. Однако далеко не всегда цели банка могут быть непосредственно выражены в конкретных показателях„ В таких случаях могут быть использованы косвенные показатели, что требует большой аккуратности в обращении с ними.

Выполнение этих требований позволяет системе контроля установить ту отправную точку, относительно которой можно оценить ход выполнения плана и движения банковской организации и намеченным целям. В то же время следует иметь в виду, что далеко не все цели можно удовлетворительно преобразовать в конкретные стандарты. В таких случаях рекомендуется описывать стандарты систем контроля и использованием разного рола косвенных измеримых показателен. Применив косвенные показатели - такие, например, как увеличение объемов реализации данных банковских продуктов, рост числа клиентов, пользующихся данными услугами и др.,- можно достаточно точно определить количественные переменные, которые следует положить в основу установления стандартов системы контроля.

Качественные переменные можно получить, например, используя (с известной осторожностью) показатель изменения уровня потребления определенных услуг в результате незначительного увеличения или уменьшения цен на них Увеличение цен в нормальных рыночных условиях обычно ассоциируется у потребителя с повышением качества продукта, поэтому некоторый рост объемов реализации может свидетельствовать о признании клиентами достигнутого уровня качества.

Стандарты, описываемые с использованием количественных и качественных переменных, а также помещенные в определенные временные рамки, позволяют судить об эффективности деятельности банка и о ходе выполнения плановых заданий.

Второй этап - измерение достигнутых результатов - является основным звеном процесса контроля. Замеры достигнутых результатов сопоставляются с установленными стандартами. Неизбежные при этом отклонения не должны превышать задаваемых допустимых пределов. Для определения допустимого масштаба отклонений часто используется анализ динамики расхождений фактических и Контрольных показателей за ряд предшествующих периодов.

I. Размер допусков зависит от трех основных факторов:

а) характеристик самого контрольного стандарта;

б) масштабов деятельности банка;

в) принятой банком стратегии.

Задача точного определения допустимых отклонений обычно решается путем анализа динамики расхождения фактических и контрольных показателей за ряд предшествующих периодов; при этом принимается во внимание воздействие всех имевшихся сторонних факторов. Опираясь на контрольные стандарты и установленный масштаб допустимых отклонений, система контроля выполняет функцию измерения и сопоставления фактически достигнутых результатов с имеющимися ориентирами. С вопросами измерения показателей, характеризующих контролируемую деятельность, тесно связано установление периодичности и точности произведенных замеров и оценок. Поскольку этап измерений - один из самых дорогостоящих этапов процесса контроля, то вряд ли целесообразно производить слишком часто такие измерения. Периодичность этих мероприятий определяется характером контролируемых процессов. Так, проведение операций с наличностью требует, по существу, больших проверок, тогда как контроль за выполнением годового плана может производиться ежемесячно или даже реже. Полученные контрольные измерения сопоставляются со стандартами. Сопоставлению подлежат количественные и качественные переменные, которые не должны выходить за границы, определенные масштабом допустимых отклонений. При этом следует исходить установленных временных рамок. Если контролируемое мероприятие достаточно продолжительно по времени, то оцениваться должны какие-либо промежуточные результаты. Если фактические значения измеренных показателей отклоняются от стандартов на величину, превышающую допустимую, предпринимаются действия по их ликвидации. Для этого выявляются причины этих отклонений. Возможна также корректировка самих стандартов. В случае, если отклонения невелики, никаких корректирующих действий не предпринимается.

Выделяют три вида маркетингового контроля: за ходом выполнения планов, за рентабельностью и ревизия маркетинга. Первый из них близок к понятию стратегического контроля, но относится ко всем видам планирования. Второй-это, в сущности, финансовый контроль. Третий подвергает периодической оценке организацию работы службы маркетинга.

Контроль за выполнением планов имеет четыре направления:

9)  анализ возможностей предоставления услуг;

9)  анализ конкурентного положения;

9)  анализ отношений с клиентами;

9)  анализ соотношения затрат на оказание услуг и средств, выделяемых на маркетинг.

Контроль за рентабельностью исходит из учета таких факторов, как банковская ликвидность и необходимость поддержания или создания имиджа банка. Показателями рентабельности банка может быть рентабельность: отдельных услуг, отдельных мероприятий, отдельных территорий, рыночных сегментов, систем доставки. Ревизия маркетинга - это комплексное, системное, беспристрастное исследование маркетинговой среды банка (или структурной единицы), ее задач, стратегий и оперативной деятельности с целью выявления возникающих проблем и открывающихся возможностей и выдачи рекомендаций по совершенствованию маркетинга в данном банке. Ревизия маркетинга осуществляется по его этапам: проводится детальный анализ задач и целей банка, затем - правильность оценки его внутренних возможностей рыночных возможностей и в целом маркетинговых возможностей. Далее проверяется качество отбора целевых рынков, и в рамках этого этапа заново изучается спрос на банковские продукты, анализируется сегментация рынка, оценивается отбор целевых сегментов и правильность позиционирования отдельных продуктов на рынке. Следующий шаг-ревизия системы планирования, направленная на проверку соответствия генеральной стратегии целям банка и рыночной ситуации. Контролируется также процесс разработки планов действий, которые должны обеспечивать выполнение стратегии банка. Главный упор в ходе ревизии маркетинга делается на оценке качества планирования отдельных составляющих комплекса маркетинга: продуктовой и ценовой стратегии, системы доставки и комплекса стимулирования, наконец.