Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса (стр. 2 )

Особенное место в теории кредита принадлежит описанию его принципов и функций. Большинство мнений в отношении принципов кредита достаточно схожи, все авторы выделяют принципы возвратности, обеспеченности и платности. Совокупное применение на практике всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы субъектов кредитной сделки.

В таблице 1 приведены различные точки зрения на принципы кредита.

Таблица 1 ? Принципы кредита1

Научная школа	Принцип	Сущность
Московская школа	Возвратность	Возвратность понимается как необходимость возвращения кредитору ссуженной стоимости, т.е. кредитор может предоставить кредит только тому заемщику, который сможет его вернуть.
Срочность	Означает возврат долга не в любое приемлемое для заемщика, а в строго зафиксированное в договоре время.
Платность	Означает выплату со стороны заемщика определенного вознаграждения кредитору за право использования заимствованных у него средств.

Окончание таблицы 1

	Обеспеченность	Подразумевает, что помимо первичного источника погашения ссуды и уплаты процента, в качестве которого выступают доход, выручка от экономической деятельности, у заемщика должен быть иной или так называемый вторичный источник погашения ссуды (предмет залога).
Целевой характер	Кредитор, выдавая ссуду, должен знать на какие цели заемщик будет использовать полученные средства. Знание целевого использования позволяет кредитору оценить реальную потребность заемщика в заемных средствах.
Дифференцированный подход к предоставлению кредита	В соответствии с данным принципом кредиторы выдают различные по срокам, суммам и видам кредиты. Большое значение имеет дифференциация выдаваемых ссуд по типам заемщиков и с учетом их индивидуального кредитного риска.
Санкт-Петербургская школа	Возвратность	Главный принцип кредитования. Означает, что взятые взаймы средства должны быть возвращены кредитору в установленный срок. Срочность, оговоренная договором, - основное условие возвратности кредита. Таким образом, принцип срочности примыкает и органически связан с возвратностью кредита.
Обеспеченность	И заемщик, и кредитор должны быть уверены в том, что имеющееся у заемщика имущество, ценность, недвижимость есть реальное основание на возврат полученных сумм в срок.
Платность	Проявляется в виде уплаты определенного процента за предоставленную ссуду. При кредитных отношениях происходит торговля особым товаром - деньгами, а процент - цена за него.

Исходя из выше указанных точек зрения, можно сделать вывод о том, что основными принципами, или правилами, кредитования являются возвратность, срочность, платность и обеспеченность. Большинство авторов определяют принцип возвратности кредита как главный, т.к. без возвратности средств не может быть кредитных отношений.

Экономическая сущность кредита проявляется в его функциях. В отношении функций мнения авторов значительно расходятся. Большинство ученых, которые исследуют сущность кредита, акцентируют внимание на его перераспределительной функции, которая состоит в перераспределении средств между заимодателем и заемщиком.

Так представители санкт-петербургской научной школы выделяют перераспределительную, стимулирующую и эмиссионную функции кредита.

Перераспределительная функция означает, что на основе кредита происходит перераспределение временно свободных денежных ресурсов на возвратной основе, в результате чего хозяйствующие субъекты обеспечиваются всем необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. При этом денежный капитал, предоставляемый в ссуду, устремляется либо в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли, либо в те, которым отдается предпочтение в развитии в соответствии с общенациональными программами подъема экономики. Так, предоставляя определенные гарантии и льготы, государство может ориентировать кредиторов на преимущественное кредитование тех организаций и отраслей, деятельность которых соответствует приоритетам социально-экономического развития [31, с. 307].

Кредит оказывает стимулирующее воздействие на стадии воспроизводства и прежде всего на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Порождая различные формы кредитных денег, он способствует развитию безналичных расчетов и внедрению их новых способов. Это приводит к экономии издержек обращения, повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширенного воспроизводства. Государство использует кредит для стимулирования капиталовложений в жилищное строительство, экспорт товаров, освоения новых регионов страны. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить становление и развитие малого бизнеса, фермерских хозяйств, внедрения прогрессивных форм предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем рынках.

Эмиссионная функция означает, что на основе кредита и в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. Исходя из этой функции следует, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. деньги участвуют в обороте как наличной, так и безналичной формах. Даже тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты, данная функция обнаруживает себя [31, с. 308].

Представители московской школы выделяют две функции кредита: перераспределительную функцию и функцию создания кредитных денег.

Перераспределительная функция связана с перераспределением стоимости между кредитором и заемщиком. Денежные средства могут перераспределяться на разных уровнях: между территориями, регионами, а также между отраслями.

Функция создания кредитных денег связана с возникновением и развитием банковской системы. С помощью кредита происходит замена наличных денег кредитными операциями (при осуществлении безналичных расчетов), что ведет к экономии издержек обращения, улучшает структуру денежного оборота, повышает надежность функционирования платежной системы [28, с.174].

Также разными авторами выделяются аккумулирующая функция, функция замещения, контрольная функция и другие.

В первую очередь авторы выделяют функцию перераспределения, потому как кредитные отношения возникают не на стадии производства, а в процессе обмена и перераспределения. Посредством использования функций кредита достигается ускорение обращения, рост эффективности производства и доходов, поэтому их определение имеет большое практическое значение.

1.2 ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ВИДЫ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ МАЛОМУ И СРЕДНЕМУ БИЗНЕСУ

Кредитование малого бизнеса – привлекательное направление деятельности для частных банков, которые не обладают возможностями коммерческих банков с государственным участием относительно привлечения корпоративных клиентов.

Предприятия малого и среднего бизнеса создают рабочие места, повышая занятость трудоспособного населения и его доходы. Специфика малого и среднего бизнеса позволяет повышать занятость среди таких слоев населения, как студенты, пенсионеры, женщины, имеющие малолетних детей. В силу данных причин поддержка малого и среднего бизнеса приобретает особое народнохозяйственное значение. И одним из средств поддержки выступает банковское кредитование малого бизнеса.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд [28, с. 166].

При помощи банковского кредита через посредничество происходит не только передача одними предпринимателями другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение всеми предпринимателями, вместе взятыми, добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит неограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся из одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства [28, с. 166].

Классификация банковских кредитов, предоставляемых малому и среднему бизнесу, представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Классификация кредитов, предоставляемых малому и среднему предпринимательству2

Вид кредита	Характеристика
На формирование и увеличение основного (оборотного) капитала	Дополнительная потребность предприятия в денежных средствах, обусловленная неравномерностью кругооборота оборотных средств, удовлетворяется за счет различных источников, в т. ч. банковского кредита
На инвестиционные цели	Долгосрочное финансирование для реализации инвестиционных проектов по приобретению (обновлению) основных средств, модернизации или реконструкции производства.
Финансирование кассовых разрывов (овердрафт)	Кредитование банком банковского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств путем оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика.

Целью получения текущего кредита может быть пополнение оборотных средств или покупка движимого имущества. Максимальный срок предоставления таких кредитов ограничивается тремя годами. В качестве обеспечения текущих кредитов могут выступать залог и поручительство третьих лиц. 

Инвестиционный кредит – разновидность банковского кредита, направленного на инвестиционные цели [15, с.143].

Кредит должен быть обеспечен, основными видами обеспечения выступают: залог, поручительство, гарантии и др. Кредит позволяет сразу начать осуществление проекта, это означает перенос оплаты суммы долга и процентов по временным периодам. Источником возврата кредита и уплаты процентов должна выступать прибыль от кредитуемого инвестиционного мероприятия.