Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВО УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса

Институт финансов и права

Направление «Экономика»

Профиль «Финансы и кредит»

Кафедра финансовых рынков и банковского дела

Дата защиты _____________

Оценка __________________

Исполнитель _____________­__

А.

Группа ФК-12-2

Руководитель ______________

В., к.э.н., профессор

Нормоконтролер ___________

А., доцент

Екатеринбург

2016

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические аспекты организации кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Экономическое содержание кредита, его принципы и функции

1.2 Понятие, классификация и виды кредитов, предоставляемых малому и среднему бизнесу

1.3 Порядок предоставления кредитов малому и среднему бизнесу

2 Анализ кредитов малого и среднего бизнеса в банке (на примере ПАО КБ «УБРиР»)

2.1 Анализ отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса

2.2 Анализ корпоративного кредитного портфеля банка и места в нем малого и среднего бизнеса

3 Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса и пути их решения

Заключение

Список использованных источников

3

6

6

12

18

25

25

32

44

58

62

ВВЕДЕНИЕ

В современном обществе кредит является одним из самых распространенных явлений. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение самых разнообразных нужд. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение новых видов предпринимательской деятельности.

Предприятие, пользующееся кредитом, за счет дополнительной стоимости получает возможность увеличить свои ресурсы, расширить производство и ускорить его развитие. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. С помощью кредита временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал и используются в хозяйстве.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.

Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объемы хозяйственной деятельности, обеспечить наиболее эффективное использование собственных средств, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, и, в конечном счете, ? повысить рыночную стоимость предприятия. В связи с этим управление привлечением и эффективным использованием заемных средств является одной из важнейших функций менеджмента, направленной на обеспечение достижения высоких конечных результатов деятельности предприятия.

Однако кредитование является одной из проблем и среднего бизнеса в . Кредиты только под или которые не могут малые Невозможность получения исключает малого и среднего предпринимательства с предприятиями. 

Стабильно развивающиеся малый и средний бизнес в стране помогают экономно и быстро решать проблемы реструктуризации экономики, гибко реагируют на изменение ситуации на рынке, придают экономике дополнительную стабильность.

Развитие бизнеса ? одна из приоритетных не государства, но и в Основной экономики страны является и бизнес. благодаря фирм и данного бизнеса рабочие снижается что в приводит к уровня и экономики в

Кредитование малого и среднего предпринимательства одно из приоритетных направлений деятельности банков. Однако в сложившейся экономической ситуации банки вынуждены предъявлять клиентам более жесткие требования, чтобы минимизировать собственные риски.

Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики и неотъемлемым элементом экономического развития, но в то же время получить деньги российскому предпринимателю достаточно сложно (в первую очередь из-за требований банков), этим объясняется актуальность темы.

Целью работы является анализ банковского кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

• изучение сущности кредита, его видов и порядка предоставления малому и среднему бизнесу;
• анализ отечественной практики кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также анализ корпоративного кредитного портфеля банка;
• оценка проблем в сфере кредитования малого и среднего предпринимательства.

Объектом исследования является банковский кредит, предметом ? процесс кредитования малого и среднего бизнеса.

Теоретической и методологической основой исследования послужили нормативно-правовые акты РФ, литература таких авторов, как М., И., Н., статьи из экономических журналов, статистические данные.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса, а также порядок предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства. Во второй главе проанализирована практика кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе. В третьей главе обозначены проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства и возможные пути их решения.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТА, ЕГО ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ

Кредит начал свое существование в Ассирии, Вавилоне и Древнем Египте, около 3 тыс. лет назад. В то время согласно действующим законам, должник, не сумевший вовремя погасить свою задолженность, становился рабом кредитора. По мере экономического прогресса кредитование нарастало в геометрической прогрессии. В эпоху Возрождения займы были уже полностью узаконены. В XVI веке в Европе появились первые коммерческие банки. На современном этапе кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе.

Кредит всегда определялся в экономической литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта к другому. Такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов начала и середины 1920-х годов. Позже в условиях развития плановой экономики и централизованных методов регулирования зарождается теория социалистического кредита. С начала 1930-х годов кредит в экономической литературе трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда. В настоящее время, в условиях рынка и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу [21, с. 179].

Для обслуживания рынка нужны денежные средства, которых у отдельных субъектов рынка может или не оказаться, или быть недостаточно для ведения хозяйственной деятельности. Под кредитом понимают предоставление денег или имущества другому юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности. Это понятие выражает отношения между кредитором и заемщиком [18, с. 305].

Объектами кредитных отношений выступают потребности хозяйствующих субъектов, государства, отдельных граждан. В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может быть одновременно и кредитором и заемщиком [11, c. 148].

Возникновение кредитных отношений – явление экономически целесообразное и эффективное. Движение капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Появление временно свободных денежных средств у организаций обусловлено наличием накапливаемых денежных средств на замену основного капитала через амортизационные отчисления; несовпадением по времени поступления средств от реализации продукции и расходов на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы; накоплением части прибыли до достижения достаточного размера, предназначенной для ее капитализации. С помощью кредита перечисленные средства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал и предоставляются хозяйствующим субъектам, у которых возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Физически, в виде средств производства, капитал не может переливаться из одних отраслей в другие, а в форме движения денежного капитала этот процесс осуществляется быстро и оперативно. По этой причине кредит выступает как удобный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие, обеспечивая при этом выравнивание нормы прибыли. Потребность в заемных средствах возникает у организаций в следующих первоочередных случаях: для пополнения оборотных средств, объемы которых у любого предприятия нестабильны; воспроизводства основных фондов; для организаций с сезонным характером производства. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных организаций требует гибкой системы движения капитала. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными позволяет эффективно эксплуатировать основные фонды, своевременно их обновлять, наращивать объемы конкурентоспособной продукции [18, с. 305].