Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса (стр. 3 )

Для того чтобы обеспечить возврат ссуд, банки нередко обязывают своих клиентов передавать в их распоряжение законные требования на право владения недвижимостью, автомобилями и прочими предметами длительного пользования. Если заемщик не возвращает ссуду в означенный срок, банк имеет право продать этот залог для ее компенсации.

Поручительство также является одним из видов обеспечения. Поручить обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично.

Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство банку-кредитору уплатить денежную сумму по предъявлении последним письменного требования об уплате. За получение гарантии заемщик обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы.

Применяются и другие формы обеспечения возвратности кредита: страхование ответственности за непогашение кредита, неустойка и другие [15, с. 145].

Кредиты с овердрафтом – схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и клиентом. Другими словами, овердрафт — это краткосрочный банковский кредит, цель которого — покрытие временного недостатка средств на расчетном счете клиента при наличии гарантии совершения платежа в его пользу. К данному виду кредита в той или иной мере стараются прибегать практически все клиенты. По сути это инструмент регулирования краткосрочной ликвидности клиентов [32, с. 240].

Овердрафтный кредит выгоден тем, что позволяет клиенту:

• пользоваться заемными средствами в любой момент, т.е. тогда, когда это действительно необходимо;
• обеспечить равноправную оценку стоимости ресурсов: любые поступающие на расчетный счет суммы автоматически погашают на ту же сумму ссудную задолженность (при обычном кредитовании остатки средств на расчетном счете если и оплачиваются банком, то по ставке меньшей, чем ставка по кредиту);
• постоянный недостаток денег покрывать среднесрочными и долгосрочными банковскими кредитами, а текущую ликвидность регулировать с помощью овердрафта [32, с. 241].

Одна из особенностей данного вида кредита состоит в том, что его величина в любом случае зависит от объема денежных поступлений и выплат. Поэтому банк, дающий право на овердрафт, должен тщательно анализировать предстоящие клиенту-заемщику денежные поступления и платежи. Кредитование счета заемщика по данной схеме ведется в рамках разрешенного лимита овердрафта, который представляет собой заранее согласованный с банком и оформленный письменным дополнением к договору банковского счета размер кредита. Такой лимит устанавливается в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на счет клиента в банке (как правило, до 30% суммы последних). Сумма среднемесячных поступлений на счет обычно определяется за последние 3–6 месяцев. Сумма лимита овердрафта пересматривается ежемесячно в зависимости от величины и динамики оборотов по счету клиента, а также контролируемых показателей его финансового состояния.

Большая часть российских банков применяет следующие виды лимита овердрафта:

• стандартный;
• под инкассацию (если не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету клиента составляет сдаваемая им в банк денежная выручка);
• технический ? под проводимые через данный банк платежи (например, продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента без учета его финансового состояния) [25, с. 242].

Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта «под инкассацию» следует рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного кредитового оборота по счету клиента в банке. Этот оборот как основа возврата кредита определяется следующим образом: из каждого месячного кредитового оборота по счету за последние 6 месяцев вычитается 3 максимальных поступления; из полученных таким образом «усеченных» оборотов выбирается наименьший, который и используется в последующих расчетах.

Срок овердрафта ? общее понятие, которое можно разбить на следующие составляющие: общий срок кредитного соглашения, в течение, которого устанавливается и действует лимит (обычно до года); срок предоставления транша (срок с момента начала использования лимита до момента полного погашения основной задолженности и процентов — как правило, составляет 30 дней); срок погашения процентов.

В качестве валюты кредита может фигурировать: валюта кредитуемого счета; иностранная валюта; «валютная корзина» (набор валют, которые формируют единый индекс).

В банковской практике выделяют следующие виды овердрафта:

• краткосрочный (клиент получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней). Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока (который реально определяется в зависимости от скорости документооборота между банком-плательщиком и банком-получателем) требуется новое разрешение банка;
• продленный (предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев). Основанием для его предоставления является либо документально подтвержденная договоренность с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту, либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов;
• сезонный. Выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между затратами в ходе производства и их возмещением в процессе реализации продукции из-за специфических условий самого производства [25, с. 243].

Для каждого вида овердрафта банки обычно ежемесячно устанавливают лимиты кредитования в соответствии с ожидаемой расчетной потребностью клиентов в заемных средствах.

Размер краткосрочного овердрафта должен быть подтвержден копиями платежных документов со штампами банков-плательщиков о приеме документов к исполнению. Сотрудник банка, оценивающий документы, должен проверить факт списания средств, получить копию платежного документа или иное подтверждение банка-плательщика об исполнении поручения клиента. Если поступление денег задерживается по причине временной неплатежеспособности покупателя, то необходимо получить официальную гарантию банка-плательщика с обязательством исполнения платежа в пользу поставщика. Плата за пользование овердрафтом устанавливается, как правило, в размере несколько большем, чем ставка рефинансирования Банка России, в процентах от суммы кредита за каждый день пользования овердрафтом. При продленном и сезонном овердрафте устанавливается также комиссия за согласие банка предоставить средства по первому требованию клиента.

Банковское как процесс, т.е. как ? отношений банком, как и его по предоставления определенной денег для использования, их возврата, от платы за предоставленными в его средствами.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику на разнообразные сроки и под определенные цели, для малого и среднего бизнеса обычно предоставляется кредит на осуществление текущей деятельности и на финансирование кассовых разрывов, а также инвестиционные кредиты.

1.3 ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ МАЛОМУ И СРЕДНЕМУ БИЗНЕСУ

В процессе кредитования банк должен оценить степень ответственности заемщика, его готовность погасить долг. При этом изучается его кредитная история, репутация, банк анализирует финансовые возможности заемщика на основе его финансового состояния, анализа доходов и расходов от предпринимательской деятельности, имеющихся перспектив в будущем. Кроме того, учитываются общие экономические условия, влияющие на положение заемщика, в том числе состояние конъюнктуры, наличие конкуренции, цены на сырье и др.

Порядок предоставления кредита включает следующие этапы:

• подача заемщиком заявки на получение кредита с приложением пакета документов, отражающих его финансовое состояние и возможность погасить ссуду;
• изучение документов;
• составление заключения о целесообразности предоставления кредита;
• подготовка документов по кредиту и заключение договора. Кредитный договор содержит основные разделы: предмет договора, права и обязанности сторон, сроки пользования ссудой, условия погашения, порядок начисления процентов, прочие условия;
• выдача ссуды и отражение ее в учете, текущий контроль, начисление и списание процентов за пользование кредита, погашение [28, с. 181].

На первом этапе заемщик предоставляет в банк пакет документов, в состав которых входят:

• заявление;
• устав и учредительные документы заемщика;
• технико-экономическое обоснование кредита;
• отчетные документы в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России N 254-П (публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах;
• список банков, в которых имеются расчетные счета;
• документы, подтверждающие целевое использование ссуды;
• список основных средств для залога [28, с. 181].

Для заемщика - юридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и использующего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности: сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения , а также свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход [4].

На следующем этапе банком проводится детальный анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений банка:

• анализ документов на полноту и достоверность (проверка надлежащего оформления документов и достоверности содержащихся в них сведений);
• анализ информации о заемщике;
• анализ финансово-хозяйственной деятельности (анализ активов, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами и т.д.);
• анализ кредитуемой операции (анализ экономической обоснованности и технико-экономической осуществимости);
• анализ обеспеченности кредита (стоимостная оценка предлагаемого обеспечения, его ликвидности и юридической чистоты);
• анализ кредитоспособности заемщика (оценка возможности заемщика вовремя и в полном объеме вернуть кредит) [32, с. 65].

Далее производится расчет оценочных показателей: ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и др. (таблица 3).