Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса (стр. 4 )

Таблица 3 – Показатели финансового состояния заемщика3

Вид показателя	Формула	Назначение показателя	Норматив
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности		Характеризует достаточность текущих активов для выполнения краткосрочных обязательств	1,5-2,0
Коэффициент срочной ликвидности	где КДЗ – краткосрочная дебиторская задолженность; КФВ – краткосрочные финансовые вложения; ДС – денежные средства	Отражает способность компании погашать текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции	>1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности		Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время	> 0,2
Показатели финансовой устойчивости
Показатель зависимости предприятия от заемных источников финансирования	где ЗК – заемный капитал; СК ? собственный капитал	Характеризует степень зависимости заемщика от заемных средств	>0,7
Коэффициент автономии		Данный коэффициент свидетельствует о	> 0,5

Окончание таблицы 3

Вид показателя	Формула	Назначение показателя	Норматив
		наличии возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	где ОС – оборотные средства	Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости	> 0,1
Показатели рентабельности
Рентабельность продаж		Показывает, сколько прибыли от основной деятельности получено с 1 рубля выручки	?
Рентабельность активов		Показывает, сколько приходится прибыли на каждый рубль, вложенный в имущество	?
Рентабельность собственных средств	где СК – собственный капитал	Показывает эффективность управления собственными средствами	?

Финансовые показатели ликвидности позволяют измерить соотношение текущей задолженности заемщика и его текущих активов, которые смогут обеспечить погашение этих задолженностей. Цель анализа финансовой устойчивости – определить степень зависимости от привлеченных средств, степень финансового риска при принятии решения о проведении сделки, несущей кредитный риск. Рост показателей рентабельности в динамике свидетельствует об увеличении прибыльности и укреплении финансового положения [7, с. 35].

На основе указанных показателей проводится рейтинговая оценка заемщика, она заключается в присвоении каждому показателю категории на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными нормами (таблица 4).

Таблица 4 – Рейтинговая оценка заемщика4

Коэффициент	Рекомендуемые значения
Отлично	Хорошо	Удовлетворительно	Неудовлетворительно
Показатели ликвидности
Ктл	>2	1,5-2,0	1,0-1,5	<1,0
Ксл	>1	0,7-1,0	0,5-0,7	<0,5
Кал	>0,3	0,2-0,3	0,1-0,2	<0,1
Показатели финансовой устойчивости
Кфр	<0,7	0,7-0,9	0,9-1,0	>1,0
Кафн	>0,5	0,3-0,5	0,2-0,3	<0,2
Косос	>0,7	0,6-0,7	0,5-0,6	<0,5
Показатели рентабельности
Рп	>0,18	0,09-0,18	0,00-0,09	<0,0
Ра	>0,09	0,05-0,09	0,00-0,05	<0,0
Рсс	>0,06	0,03-0,06	0,00-0,03	<0,0

Правила расчетов рейтинговой (балльной) оценки устанавливает банк в своих методиках, в соответствии с отраслевой принадлежностью заемщика способы оценки могут различаться. Итоговая оценка проводится с учетом коэффициентов, учитывающих отраслевую специфику заемщика и состояние экономики.

Далее проводится данных оборотно-сальдовой по счетам учета с выявления у задолженности федеральным бюджетами РФ, бюджетами и фондами, а наличия по труда.

После документов лимит Размер связан с факторами: клиента в средствах и его погасить в объеме. величина клиента в средствах быть с возможностью ссуды. Для этих целесообразно два лимит клиента в средствах и кредитного заемщика ссуды). рассчитывается на технико-экономического (ТЭО) потребности в Величина в этом будет совокупностью клиента, с объектом Второй вид выражающий кредитного целесообразно на оценки источников ссуды. указанные банк принять о рациональном кредита. Это быть в расчета по ТЭО, если сумма в лимита риска. Это может быть в лимита риска, если лимит объема в рассчитанного на анализа ТЭО [32, с.72].

При решении о кредита этап кредитной и кредитного договора. После выдача и кредита. кредита — начало банка с клиентом. За кредитом, его и за финансового заемщика в своевременного на изменения в его которые повлиять на заемщика кредит, контроль в мониторинга на всего кредита. цель контроля ? возврата кредита в срок в объеме с процентами.

Неравномерность кругооборота и оборота капитала становится естественной базой появления отношений, устраняющих несоответствие между временем производства и временем обращения средств, которые разрешают относительное противоречие между временем оседания средств и необходимостью их использования, т. е. кредита. Кредит, таким образом, становится неизбежным атрибутом товарного производства, и его берут не потому, что заемщик беден, а потому, что в силу объективности кругооборота  и оборота капитала у заемщика недостает собственных ресурсов, которые накапливать про запас неэффективно, так как они постоянно находятся в движении, в обороте.

На сегодняшний день коммерческие банки предоставляют займы всем субъектам хозяйственной деятельности, при этом независимо от отраслевой принадлежности, их статуса, а также формы собственности. Однако потенциальный заемщик должен иметь реальную финансовую возможность своевременной уплаты процентов за пользование денежными средствами кредитной организации и возврата основной суммы долга.

Организация кредитования в любом банке берет свое начало с кредитного отдела, обязанностями которого являются регулирование и управление кредитным процессом. Сегодня банки имеют весьма развитую кредитную систему и предлагают своим клиентам большой перечень банковских продуктов. Основными этапами кредитного процесса являются: подача заемщиком заявки, изучение документов, заключение о целесообразности кредита, заключение договора, выдача ссуды. Организация кредитного процесса в первую очередь зависит от соблюдения всех стадий кредитования в надлежащем порядке и согласно политике банка.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ПАО КБ «УБРИР»)

2.1 АНАЛИЗ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО

И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

Согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», к малому бизнесу относятся предприятия с численностью сотрудников до 100 чел., к среднему – с численностью от 100 до 250 чел., при этом данные предприятия также должны соответствовать критериям, приведенным в таблице 5 [3, ст.4].

Таблица 5 – Критерии отнесения бизнеса к МСБ5

	Малый бизнес	Средний бизнес
Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год, чел.	100	250
Максимальный доход за предшествующий календарный год, млн. руб.	800	2000
Максимальная суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных организаций, благотворительных и иных фондов, %	25	25
Максимальная суммарная доля участия юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, %	49	49