Бюллетень (стр. 4 )

Исполнение доходной части республиканского бюджета составило 100,3 % или ,1 тыс. рублей (при плане 12192 686,6 тыс. рублей), в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам составило 97,2 % или 24 тыс. рублей (при плане 25 тыс. рублей), неисполнение по этим видам доходов составило 2,8 % или 81898,1 тыс. рублей, несмотря на то, что Законом Карачаево-Черкесской Республики «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2010 год» от 01.01.2001 года. были уменьшены плановые показатели по доходам от реализации имущества на 7 тыс. рублей, то есть на ту сумму, на которую были увеличены ранее Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики от 17.года «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2010 год». С учётом этих и иных изменений план по налоговым и неналоговым доходам республиканского бюджета был сокращен на 5 тыс. рублей с 30 тыс. рублей до 25 тыс. рублей.

- по безвозмездным поступлениям составило 101,3 % или 97 тыс. рублей (при плане 91 тыс. рублей), в том числе:

1) безвозмездные поступления из федерального бюджета в 2010 году составили 94 тыс. рублей, или финансовые обязательства перед субъектом исполнены на 101,3 %;

- дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 44 тыс. рублей или 100,02 %;

- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 24 тыс. рублей или 104,9 %;

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 13 тыс. рублей или 100,9 %;

- иные межбюджетные трансферты 15 тыс. рублей или 102,7 %;

- прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетных систем 69686,8 тыс. рублей или 100,0 %;

2) безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций 3 тыс. рублей или 94,2 %.

По отношению к уровню исполнения прошлого года безвозмездные поступления составили 107,4 %.

В структуре доходов республиканского бюджета на 2010 год налоговые и неналоговые доходы составляют 23 % и безвозмездные поступления 77 %. Для сравнения, в 2009 году налоговые и неналоговые доходы составили 20,1 % и безвозмездные поступления 79,9% от общего объёма доходов, в 2008 году соотношение составляло 19,6 % и 80,4 %. Данная динамика положительна. Но вместе с тем, объемы безвозмездных перечислений также растут, сохраняя высокую финансовую зависимость республиканского бюджета от федерального бюджета, при исполнении расходных обязательств.

Доля межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций 13 тыс. рублей, а также предоставляемых субъектам Российской Федерации из Инвестиционного фонда Российской Федерации субсидий 3 тыс. рублей) по итогам исполнения республиканского бюджета составила 73,5 % от объема собственных доходов бюджета и, как следствие, в отношении Карачаево-Черкесской Республики продолжают осуществляться меры, предусмотренные п. 4 ст. 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых поступлений занимают налоги на прибыль, доходы 59,1 % (40,2 % в 2009 году), налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ 25,2 % (11,5 % в 2009 году), налог на имущество 9,3 % (10,1 % в 2009 году).

На перевыполнение плановых назначений по налогу на прибыль организаций влияет поступление налога на прибыль организаций от структурных подразделений, головные организации которых зарегистрированы в других субъектах Российской Федерации.

На объемы поступления налога на доходы физических лиц оказывают совокупное влияние факторы, которые способствуют как увеличению, так и уменьшению поступлений.

Рост платежей объясняется оживлением промышленного производства и, следовательно, ростом платежеспособности основных налогоплательщиков, результатом чего является погашенная задолженность по заработной плате, а также увеличился показатель средней заработной платы.

В тоже время отдельные факторы сдерживают как объемы поступления налога на доходы физических лиц, так и темп роста поступлений:

- снижение темпов роста фонда оплаты труда работников бюджетной сферы;

- не проведение ежегодной индексации с учётом уровня инфляции (потребительских цен) денежного содержания государственных гражданских служащих, которое предусмотрено Законом Карачаево-Черкесской Республики от 05.года «О государственной гражданской службе Карачаево-Черкесской Республики» и Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года «О статусе лиц, замещающих государственные должности Карачаево-Черкесской Республики»;

- увеличение сумм возврата налога в связи с правом физических лиц на получение социальных и имущественных вычетов.

Надо отметить такой факт, что процент выполнения плановых поступлений по налоговым доходам мог бы быть выше, если бы было обеспечено поступление плановых показателей по таким налогам, например, как акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации (96,6 %), налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (81,5%), доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации (56,5 %).

Наибольший удельный вес в структуре неналоговых доходов занимают такие доходные источники как доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет 33,1%, плата за негативное воздействие на окружающую среду 21,1%, прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 5,8%, доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений) 5,1%, штрафы, санкции, возмещение ущерба 3,1 %.

В 2010 году перевыполнен план по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 847,7 тыс. рублей, что указывает на положительную динамику, т. к. в 2009 году данный план не был выполнен на 8649,8 тыс. рублей.

Наряду с этим имеет место значительное перевыполнение плановых назначений по некоторым источникам доходов неналоговых поступлений: по госпошлинам перевыполнение почти в 3 раза, доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – в плане не состояли, а фактическое поступление составило 24084,0 тыс. рублей.

III. РАСХОДЫ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

В основу формирования и реализации бюджетной политики на 2010 год были положены стратегические цели и задачи по эффективному расходованию бюджетных средств за счет перехода к финансовому обеспечению государственных услуг на основе государственного задания и принципов нормативно-подушевого финансирования, при этом предусматривались стимулы для обеспечения соответствия качества и объема предоставляемых услуг установленным в задании требованиям, а также дальнейшее развитие практики бюджетирования, ориентированного на результаты, определённые в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в годах»

таблица 9

Анализ исполнения расходов в разрезе разделов функциональной классификации расходов республиканского бюджета на 2010 год

тыс. рублей

код	Наименование разделов и подразделов	Закон от 01.01.2001 г. № 80-РЗ в ред. от 01.01.2001 г.	Фактическое исполнение	Отклонение	% исполнения
1	2	3	4	5=4-3	6=4/3*100
0100	Общегосударственные вопросы	,5	,5	,0	91,4
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления	,1	,8	-1678,3	98,6
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	88 415,1	82 905,3	-5 509,8	93,8
0104	Функционирование Правительства РФ, выс-ших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных адм-иий	7317,9	6 592,0	-725,9	90,1
0105	Судебная система	37 142,2	36 570,9	-571,3	98,5
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (фин.-бюджетного) надзора	54 180,5	50 491,9	-3 688,6	93,2
0107	Обеспечение проведения выборов и референдумов	16 433,0	15 771,0	-662,0	96,0
0110	Фундаментальные исследования	10 449,7	9 337,3	-1 112,4	89,4
0111	Обслуживание государственного и муниципального долга	36 913,7	30 333,5	-6 580,2	82,2
0112	Резервные фонды	6 432,4	0,0	-6 432,4	0,0
0114	Другие общегосударственные вопросы	,9	,8	,1	88,5
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	,1	,9	-4 290,2	99,1
0302	Органы внутренних дел	,7	,4	-2134,3	99,5
0309	Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, ГО	23 908,2	22 949,4	-958,8	96,0
0310	Обеспечение пожарной безопасности	6 537,2	5 340,1	-1197,1	81,7
0400	Национальная экономика	2 ,6	29	-7	87,1
0401	Общеэкономические вопросы	,4	,7	-4 986,7	98,2
0402	Топливо и энергетика	1 000,0	0,0	-1000,0	0,0
0405	Сельское хозяйство и рыболовство	1 ,0	13	-7	78,7
0406	Водные ресурсы	,0	,1	-0,9	100,0
0407	Лесное хозяйство	60 450,0	60 233,6	-216,4	99,6
0408	Транспорт	4 130,9	3 786,1	-344,8	91,7
0409	Дорожное хозяйство	,4	,5	-9 709,9	96,5
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	,9	,6	,3	93,5
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	,8	,3	,5	93,9
0501	Жилищное хозяйство	13443,9	9 745,4	-3698,5	72,5
0502	Коммунальное хозяйство	6	,3	-52105,3	94,3
0505	Другие вопросы в области ЖКХ	25476,3	23 966,6	-1509,7	94,1
0600	Охрана окружающей среды	20 627,1	20 390,3	-236,8	98,9
0603	Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания	11867,8	11 702,3	-165,5	98,6
0605	Другие вопросы в области охраны окружающей среды	8759,3	8 688,0	-71,3	99,2
0700	Образование	,2	,9	,3	92,4
0701	Дошкольное образование	12512,1	5 827,4	-6684,7	46,6
0702	Общее образование	7	,5	-23901,2	90,0
0703	Начальное профессиональное образование	7	,2	-13413,5	93,8
0704	Среднее профессиональное образование	65583,9	63 329,5	-2254,4	96,6
0705	Професс-я подготовка, переподготовка и повышение квалификации	47702,2	44 048,1	-3654,1	92,3
0706	Высшее и послевузовское профессиональное образование	2410,2	2 410,2	0,0	100,0
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	79238,6	78 937,6	-301,0	99,6
0709	Другие вопросы в области образования	94773,8	87 588,4	-7185,4	92,4
0800	Культура, кинематография и СМИ	,0	,1	,9	92,8
0801	Культура	99 858,8	98 187,2	-1 671,6	98,3
0802	Кинематография	1 292,3	1 266,1	-26,2	98,0
0803	Телевидение и радиовещание	4 000,0	4 000,0	0,0	100,0
0804	Периодическая печать и издательства	28 035,1	28 151,7	116,6	100,4
0806	Другие вопросы в области культуры, кинематографии и СМИ	15 717,8	6 611,1	-9 106,7	42,1
0900	Здравоохранение, физическая культура и спорт	1 ,6	,2	-4	78,4
0901	Стационарная медицинская помощь	,8	,1	,7	92,7
0902	Амбулаторная помощь	50 653,2	49 167,5	-1 485,7	97,1
0903	Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов	2 073,5	1 919,5	-154,0	92,6
0904	Скорая медицинская помощь	253,5	88,2	-165,3	34,8
0906	Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов	12330,3	12 179,5	-150,8	98,8
0907	Санитарно-эпидемиологическое благополучие	700,0	400,9	-299,1	57,3
0908	Физическая культура и спорт	39856,1	37 872,8	-1983,3	95,0
0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта	2	,7	-5	70,5
1000	Социальная политика	2 ,8	18	,0	97,1
1001	Пенсионное обеспечение	74 138,5	69 053,2	-5 085,3	93,1
1002	Социальное обслуживание населения	74 601,5	73 041,2	-1 560,3	97,9
1003	Социальное обеспечение населения	1 ,5	16	,9	97,4
1004	Охрана семьи и детства	2 947,1	1 296,7	-1 650,4	44,0
1006	Другие вопросы в области соц. политики	20 571,2	18 553,1	-2 018,1	90,2
1100	Межбюджетные трансферты	5 ,6	55	-1	97,9
1101	Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	,6	,6	0,0	100,0
1102	Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)	,3	,6	,7	96,7
1103	Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	2 ,1	27	,4	97,7
1104	Иные межбюджетные трансфертов.	,0	,8	,2	88,0
1105	Межбюджетные трансферты бюджетам государ-х внебюджетных фондов	1 ,6	18	-9 680,8	99,1
	Всего	14 ,3	,4	-9	93,5

Как видно из таблицы 9, план по расходам республиканского бюджета исполнен на 93,5 % и составил ,4 тыс. рублей.