Курсовая работа по дисциплине «Корпоративные финансы» на тему: «Денежные потоки коммерческой организации (на примере − 98»)» (стр. 11 )

Классификация видов денежного потока

Приложение 4.1.2

Строки «Отчёта о движении денежных средств»

Наименование показателя	Код
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков	120*
Прочие поступления	130*
Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, Сырья и иных оборотных активов	150
на оплату труда	160
на выплату дивидендов, процентов	170
на расчеты по налогам и сборам	180
на прочие расходы	190*
Чистые денежные средства от текущей деятельности	020
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210
Полученные проценты	240
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300
Займы, предоставленные другим организациям	310
Чистые денежные средств от инвестиционной деятельности	340*
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступление займов и кредитов, предоставленных другими организациями	420*
Погашение займов и кредитов (без процентов)	430*
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	040*
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	050*
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	060*
* Отмеченные строки отчета имеют номера кодов, устанавливаемые организацией

Приложение 5.2.2

Отчёт о движении денежных средств за 2013 год (тыс. руб.)

Наименование показателя	Сумма	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	33356	X	X	X
2. Поступило денежных средств - всего	13940505	7795935	32059	6112511
в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	7467208	7467208	X	X
Выручка от продажи основных средств и иного имущества	82543	51291	31252
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	16			16
Безвозмездно
Кредиты, займы полученные	6112551			6112551
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	807	X	807
Прочие поступления	277436	277436
3. Направлено денежных средств - всего	(13922966)	(7765227)	(845458)	(5294321)
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	(5597930)	(5597930)
на оплату труда	(201515)	(201515)	X	X
отчисления в государственные внебюджетные фонды	(101949)	(101949)	X	X
на выдачу подотчетных сумм	(24728)	(24728)
на выдачу авансов	(966566)	(966566)
на оплату долевого участия в строительстве		X		X
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	(235713)	X	(235713)
на финансовые вложения	(609745)		(609745)
на расчеты с бюджетом	(122067)	(122067)	X
Возврат основной суммы по полученным кредитам, займам;	(5301072)	(6751)		(5294321)
прочие выплаты, перечисления и т. п.	(761681)	(743721)
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	50895	X	X	X

Приложение 6.2.2

Анализ отчёта о движении денежных средств за 2013 год (тыс. руб.)

Наименование показателя	Сумма	Относительные величины
всего	по текущей деятельности	по инвестицион­ной деятельности	по финансовой деятельности	по текущей деятельности	по инвестицион­ной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	33356	X	X	X	X	X	х	X
2. Поступило денежных средств - всего	13940505	100	55,9	0,2	43,9	100	100	100
в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	7467208	52,53	X	х	х	95,78	X	X
Выручка от продажи основных средств и иного имущества	82543	2,83	X	X	X	0,66	99,77
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	16		X	X	X
Безвозмездно			X	X	X
Кредиты, займы полученные	6112551	42,7	X	X	X			100,0
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	807	0,01	X	X	X	X	0,23
Прочие поступления	277436	1,94	X	X	X	3,56
3. Направлено денежных средств - всего	(13922966)	100	55.9	6,1	38,0	100	100	100
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	(55979301	39,43	„	X	X	72,09
на оплату труда	(201515)	1,42	X	X	X	2,6	х	X
отчисления в государственные внебюджетные фонды	(101949)	0,72	х	X	X	1,31	X	X
на выдачу подотчетных сумм	(24728)	0,17	х	X	X	0,32
на выдачу авансов	(966566)	6,81	X	X	X	12,45
на оплату долевого участия в строительстве			х	X	X	х		X
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	(2357131)	1,66	X	X	X	х	20,81	X
на финансовые вложения	(609745)	6,32	X	х	X		79,19
на расчеты с бюджетом	(122067)	0,86	X	X	X	1,57	X
Возврат основной суммы по полученным кредитам, займам;	(5301072)	37,33	X	X	X			100
прочие выплаты, перечисления и т. п.	(761681)	5,28	X	X	X	9,66
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	50895	X	X	X	X	X	X	X

Приложение 7.2.2