Курсовая работа по дисциплине «Корпоративные финансы» на тему: «Денежные потоки коммерческой организации (на примере − 98»)» (стр. 12 )

Аналитический отчёт о движении денежных средств − 98» за отчетный период (прямой метод) (тыс. руб.)

№ строки	Показатели	Источники направления использования денежных средств организации	Приток денежных средств	Отток денежных средств
Денежные потоки по текущей деятельности
1	а) Основные виды притоков денежных средств (поступление выручки от продажи, авансы полученные, полученные проценты, дивиденды); б) Прочие поступления в ходе обычной текущей деятельности		7518499 277436
2	а) Основные виды оттоков денежных средств (выплаты по счетам поставщиков и подрядчиков, авансы выданные, выплата зарплаты, выплаченные проценты и т. д.); б) Прочие выплаты в ходе обычной текущей деятельности			(6892688) (1750472)
3	Налоговые платежи в бюджет			(122067)
4	Величина валового денежного потока (ВДП) по обычной текущей деятельности		7795935	(7765227)
5	Величина чистого денежного потока (ЧДП) по обычной текущей деятельности		30708
6	Чистый денежный поток по чрезвычайной текущей деятельности
7	Неденежные корректирующие статьи по текущей деятельности: а) Переоценка валюты; 6} Прочее
8	Величина чистого денежного потока по текущей деятельности (ЧДПТ)		30708
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
9	Внутренние источники денежных средств (дезинвестиции), в том числе:	32059
10	а) Выручка от реализации активов долгосрочного характера использования; б) Прочее		31252 807
11	Внутреннее финансирование организации	96123
12	Внутреннее использование денежных средств, в том числе:	(863458)
13	а) Приобретение активов долгосрочного характера использования; б) Прочее			(863458)
14	Величина валового денежного потока по обычной инвестиционной деятельности		32059	(863458)
15	Величина чистого денежного потока по обычной инвестиционной деятельности			(831399)
16	Чистый денежный поток по чрезвычайной инвестиционной деятельности
17	Неденежные корректирующие статьи по инвестиционной деятельности: а) Переоценка валюты; б) Прочее
18	Величина чистого денежного потока по инвестиционной деятельности			(831399)
19	Суммарный чистый денежный поток по текущей и инвестиционной деятельности (FCF)
Денежные потоки по финансовой деятельности
20	Внешнее использование денежных средств, в том числе:	(5294321)
21	Уменьшение величины заемного капитала (возврат кредитов и займов)			(5294321)
22	Уменьшение величины собственного капитала
23	Внешнее финансирование организации	6112551
24	в том числе:
25	Рост собственного капитала
26	Рост заемного капитала		6112551
27	Величина валового денежного потока по обычной финансовой деятельности			(5294321)
28	Величина чистого денежного потока по обычной финансовой деятельности		818230
29	Чистый денежный поток по чрезвычайной финансовой деятельности
30	Неденежные корректирующие статьи по финансовой деятельности: а) переоценка валюты; б) прочее
31	Величина чистого денежного потока по финансовой деятельности		818230
Денежные потоки в целом по организации
32	Величина валового денежного потока по всем видам деятельности		14216412	(14198873)
33	Величина чистого денежного потока по всем видам деятельности		17539
34	Денежные средства на начало периода	33356
35	Денежные средства на конец периода	50895

Приложение 8.2.2

Финансовые показатели, рассчитанные на базе денежных потоков

Показатели	Прошедший период	Отчетный период	Измен.
1	2	3	4
1. Показатели ликвидности
1.1. Коэффициент платежеспособности (1)	1,004	1,004	0,0
1.2. Коэффициент платежеспособности (2)	1,001	1,001	0
1.3. Интервал самофинансирования (1), дни	33,28	47,15	+ 13,87
1.4. Интервал самофинансирования (2), дни	17,16	24,41	+7,25
1.5. Коэффициент покрытия обязательств притоком денежных средств (коэффициент Бивера)	0,375	0,458	-0,083
1.6. Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком денежных средств	0,415	0,507	-0,092
1.7. Покрытие процентов		23,6	-
1.8. Потенциал самофинансирования		0,19
1.9. Коэффициент покрытия дивидендов		1,12	-
2. Инвестиционные показатели
2.1. Коэффициент реинвестирования денежных средств, %	-	100	-
2.2. Степень покрытия инвестиционных вложений		0,036
2.3. Степень покрытия чистых инвестиций		0,037
2.4. Степень финансирования инвестиций-нетто		27,6
3. Показатели финансовой политики предприятия
3.1. а) Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования		0,005	-
б) Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования		0,016
3.2. Доля заемного источника внешнего финансирования в общей сумме внешнего финансирования, %	100	100
4. Показатель «качества» выручки от продажи товаров (работ, услуг)	0,7882	0,8756	+0,0874
5. Показатели рентабельности капитала
5.1. Рентабельность всего капитала, %		0,8766
5.2. Рентабельность собственного капитала, %		1,67

Приложение 9.2.2

Анализ источников средств и их использования

Использование средств	Источники средств
I. Внутреннее	863458	I. Внутренние (финансирование из собственных средств предприятия)	62767
II. Внешнее	-	1. Чистый денежный поток от текущей деятельности	30708
Уменьшение собственного капитала	-	2. Продажа внеоборотных активов, доходы от долгосрочных финансовых вложении	32059
Уменьшение заемного капитала	5294321	II. Внешние (финансирование деятельности предприятия за счет привлечения средств со стороны)	6112551
III. Увеличение денежных средств	17539
	1. Увеличение собственного капитала	-
2. Увеличение заемного капитала	6112551