Проспект ценных бумаг (стр. 51 )

·  Основные средства и материальные запасы принимаются к учету в первоначальной оценке без налога на добавленную стоимость.

·  Лимит стоимости предметов для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств установлен в размере 10 000 рублей.

·  Начисление амортизации производится ежемесячно линейным способом.

·  Метод ускоренной амортизации не применяется.

·  Текущие внутрибанковские операции и операции по учету затрат капитального характера учитываются раздельно.

·  Счета по учету доходов и расходов закрываются в конце отчетного периода (квартал).

·  Начисление и уплата налогов осуществляется ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов, составляемых нарастающим итогом с начала года (расчеты авансовыми платежами).

·  Суммы налога, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам), включаются в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль. При этом вся сумма налога, полученная по операциям, подлежащим налогообложению, уплачивается в бюджет.

В результате проведенных процедур мы отмечаем, что нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоответствии ведения «МОСКОВСКИМ КРЕДИТНЫМ БАНКОМ» (открытое акционерное общество) бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным актам Банка России либо о неправильности составления Банком бухгалтерской отчетности.

5.  Нами была проведена проверка с целью оценки общего качества управления кредитной организацией. Мы отмечаем, что руководство Банка несет ответственность за организацию и состояние системы внутреннего контроля, состояние которой рассмотрено нами при планировании и проведении аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка за 2003 год. Мы рассмотрели состояние внутреннего контроля главным образом для формирования аудиторского заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведения полной и всеобъемлющей проверки системы внутреннего контроля Банка с целью выявления всех возможных недостатков. В ходе оценки общего качества управления кредитной организацией мы, в частности, обращали внимание на соответствие структуры управления видам и объемам выполняемых кредитной организацией операций, а также на кредитную политику и качество управления кредитными рисками.

В результате проведенных аудиторских процедур мы отмечаем, что нами не обнаружены факты, свидетельствующие о неадекватности структуры управления Банком характеру и объему осуществляемых им операций, а также факты, свидетельствующие о несоответствии кредитной политики и качества управления кредитными рисками в Банке нормативным требованиям Банка России.

По мнению «АОРА», бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, данные о движении денежных средств и информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов отражают достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение «МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА» (открытое акционерное общество) по состоянию на 1 января 2004 года.

« » апреля 2004 г.

Генеральный директор «АОРА» ______________

Руководитель аудиторской проверки ______________

(квалификационный аттестат аудитора

№ К 007516, срок действия не ограничен)

3.3.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409101

+------------------------------------------------------+

|Код территории| Код кредитной организации |

| по ОКАТО |---------------------------------------|

| | по ОКПО | Рег. номер | БИК |

|--------------+------------+------------+-------------|

| 45 | 09318941 | 1978 | 044585659 |

+------------------------------------------------------+

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

за МАРТ месяц 2004 г.

Наименование кредитной организации

ОАО "МОСKОВСKИЙ KРЕДИТHЫЙ БАHK"

Почтовый адрес 123060 г. Москва ул. Маршала Рыбалко д.4

Форма No101

Месячная

тыс. руб.

+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------+

| | Входящие остатки на отчетную дату | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |

|Нoмер | +--------------------------------------------+--------------------------------------------+ |

|счета | | по дебету | по кредиту | |

|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+

|порядка| руб. | ин. вал., | итого | руб. | ин. вал., | итого | руб. | ин. вал., | итого | руб. | ин. вал., | итого |

| | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | |

+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+

А. Балансовые счета

Актив

20202 402691 118078 520769 6847277 1374521 8221798 7044104 1424456 8468560 205864 68143 274007

20203 0 41 41 0 46 46 0 87 87 0 0 0

20206 0 0 0 108598 51856 160454 108598 51856 160454 0 0 0

20207 0 0 0 216404 95065 311469 216404 95065 311469 0 0 0

20208 24006 2357 26363 65299 6294 71593 68605 7375 75980 20700 1276 21976

20209 0 0 0 5138392 886487 6024879 5138392 886487 6024879 0 0 0

20210 0 0 0 0 73 73 0 73 73 0 0 0

30102 503091 0 503091 25027042 0 25027042 25335615 0 25335615 194518 0 194518

30110 40860 3704 44564 1520701 724904 2245605 360450 726418 1086868 1201111 2190 1203301

30114 0 24372 24372 0 6578036 6578036 0 6480431 6480431 0 121977 121977

30115 0 136 136 0 1 1 0 1 1 0 136 136

30118 0 7 7 0 1 1 0 0 0 0 8 8

30202 219972 0 219972 10824 0 10824 0 0 0 230796 0 230796

30204 178430 0 178430 0 0 0 7981 0 7981 170449 0 170449

30208 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

30213 26 0 26 91 0 91 66 0 66 51 0 51

30221 0 855 855 25 1 26 25 856 881 0 0 0

30402 23446 0 23446 1771856 0 1771856 1790754 0 1790754 4548 0 4548

30404 0 0 0 2278155 0 2278155 2278155 0 2278155 0 0 0

30406 1224 0 1224 0 0 0 0 0 0 1224 0 1224

30409 0 0 0 763084 0 763084 763084 0 763084 0 0 0

30602 15 0 15 0 0 0 0 0 0 15 0 15

31901 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31902 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31903 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31904 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32002 0 0 0 1458500 9900 1468400 1443500 9900 1453400 15000 0 15000

32003 422800 0 422800 1110500 7046 1117546 1533300 7046 1540346 0 0 0

32004 0 0 0 88000 0 88000 88000 0 88000 0 0 0

32005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32102 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32105 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32203 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32301 0 4286 4286 0 40 40 0 42 42 0 4284 4284

32302 0 0 0 0 17529 17529 0 17529 17529 0 0 0

32303 0 0 0 0 20720 20720 0 20720 20720 0 0 0

32304 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32305 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32306 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32307 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32308 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32401 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32501 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32802 16 3054 3070 0 2714 2714 16 396 412 0 5372 5372

45103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45201 1760305 0 1760305 8174438 0 8174438 7454282 0 7454282 2480461 0 2480461

45203 0 0 0 0 15786 15786 0 1543 1543 0 14243 14243

45204 136628 100660 237288 299180 906 300086 92473 13262 105735 343335 88304 431639

45205 192690 390275 582965 84390 138803 223193 91237 261759 352996 185843 267319 453162

45206 977752 507331 1485083 131800 241583 373383 166895 64746 231641 942657 684168 1626825

45207 465274 199940 665214 45000 7559 52559 0 11009 11009 510274 196490 706764

45208 0 163953 163953 0 22858 22858 0 10771 10771 0 176040 176040

45209 97648 48678 146326 105165 205524 310689 73000 188585 261585 129813 65617 195430

45401 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45405 396 0 396 0 0 0 76 0 76 320 0 320

45406 1831 2747 4578 250 22 272 257 1004 1261 1824 1765 3589

45409 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45503 69 0 69 0 0 0 50 0 50 19 0 19

45504 96 31575 31671 0 10557 10557 31 10683 10714 65 31449 31514

45505 30509 40878 71387 2389 11780 14169 1934 5456 7390 30964 47202 78166

45506 10819 1205580 1216399 15150 153373 168523 502 73820 74322 25467 1285133 1310600

45507 208026 40178 248204 453876 4278 458154 438607 687 439294 223295 43769 267064

45508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45509 784 1945 2729 2973 2497 5470 2490 2461 4951 1267 1981 3248

45701 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45703 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45704 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45705 0 836 836 0 8 8 0 29 29 0 815 815

45706 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45707 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45708 0 64 64 0 0 0 0 64 64 0 0 0

45812 22622 1807 24429 34837 81 34918 26439 82 26521 31020 1806 32826

45814 280 0 280 0 0 0 280 0 280 0 0 0

45815 14 4053 4067 18 3136 3154 19 3000 3019 13 4189 4202

45817 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45912 0 0 0 104 13 117 104 13 117 0 0 0

45914 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

45915 0 24 24 0 258 258 0 282 282 0 0 0

47104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

47105 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

47402 3717 0 3717 2836 0 2836 2834 0 2834 3719 0 3719

47404 30179 178 30357 2820873 1864 2822737 2848882 1868 2850750 2170 174 2344