Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 12 )

3.3 Оптимизация управления кредитными рисками в процессе организации кредитных операций

Кредитные операции, осуществляемые коммерческими банками, обуславливают повышенный риск потерь. Одним из самых важных инструментов, чтобы предотвратить риски в процессе организации кредитных операций, является кредитная политика коммерческого банка. В общем виде она определяется как стратегия и тактика банка по привлечению средств и направление их на кредитование своих клиентов [28, с. 35].

Важно заметить, что существенным фактором кредитной политики банка и в то же время, одним из главных условий его финансовой стойкости является уровень кредитных рисков. Поэтому ведущим направлением оптимизации кредитной политики банка для поддержания его стойкости есть повышение эффективности управления кредитными рисками банка. На рынке потребительского кредитования для повышения такой эффективности нужно вести политику предоставления кредитов под обеспечение краткосрочными депозитами [45, с. 137].

В организации проведение банками вышеупомянутых операций важным аспектом должны выделяться возможные риски, главными среди которых являются кредитный, документарный и операционный. Стратегия предотвращения или минимизации таких рисков должна базироваться на использовании дополнительных условий и оговорок, четкому соблюдению правил и условий совершенных сделок, а также, что немало важно, на высоком уровне организации работы персонала с документами [41, с. 88]. 

и рассматривают кредитный риск с точки зрения того, что банк с некоторой долей условности частично  или в полном объеме может потерять сумму кредита и проценты за использование кредитом или получить доход по инвестированному капиталу вследствие факторов внешнего и внутреннего происхождения [1, с. 22].

В широком понимании кредитный риск это неопределенность в полном и своевременном выполнении заемщиком своих обязательств по условиям кредитного договора. Отношения, складывающиеся в каждом конкретном случае между банком и заемщиком, не повторяются и не могут быть достоверно определены, именно поэтому процесс оценивания кредитных рисков достаточно сложно поддается формализации [44, с. 118].

Для организации кредитных операций очень важно изучать, анализировать и учитывать факторы, влияющие на кредитный риск, поскольку они могут иметь как контролируемый, так и неконтролируемый характер. Контролированными факторами называют такие условия и события, которые непосредственно зависят от решений управленческого характера стороны банка. А к неконтролируемых факторам, как правило, относятся вся совокупность внешних рисков системы банковских рисков, обусловлена объективными обстоятельствами. При этом внешние факторы возникают с причин, не зависящих от деятельности структурных подразделений, отвечающих за организацию кредитных операций, в то время как внутренние, наоборот, обусловлены просчетами ответственного персонала, допущенными непосредственно в процессе организации кредитных операций, в частности при оформлении кредитного договора, оценке кредитоспособности потенциального заемщика, нарушение должностных инструкций или же неточностями и ошибками, определенными внутренними правилами проведения кредитных операций.

Анализируя научную экономическую литературу, можно озвучить следующие позиции ученых.

Достаточно глубоко дынный вопрос был исследован , который говорит о необходимости разделять факторы кредитного риска по степени контролируемости на три группы:

1)        Контролируемые регулируемые факторы (характеризируют качество работы коллектива, качество управленческой работы);

2)        Условно нерегулируемые или труднорегулируемые (факторы и условия, зависящие в основном от предыстории функционирования анализируемого банка);

3)        Неконтролируемые нерегулируемые факторы (к ним относятся факторы и условия, изменить которые не может субъект контроля) [12, с. 156].

На сегодняшний день важно определить, какие же факторы, условия и неблагоприятные обстоятельства непосредственно или же косвенно оказывают влияние на возникновения и рост уровня кредитного риска в организации кредитных операций в коммерческих банках.

В научной литературе  рассматриваются разные группы таких определяющих факторов [12, с. 63; 34, с. 105], однако, на наше глубокое убеждение, нужно провести соответствующую их классификацию.

Все кредитные риски коммерческих банков можно разделить на три группы по критерию возможности влияния на них со стороны субъекта:

Во-первых, факторы внешнего характера по отношению к банкам и заемщикам, и не зависящим от них.

Во-вторых, внутрибанковские факторы.

В-третьих, факторы, характерны непосредственно для деятельности заемщика.

Стоит остановиться на рассмотрении более детально второй группы факторов и условий, что, безусловно, является необходимым и обязательным в организации кредитных операций. Такими факторами являются следующие:

- значительный объем кредитов, предоставленных при осуществлении кредитных операций узкой группе заемщиков или отраслей, то есть непродуманная и рискованная концентрация кредитных операций коммерческих банков в определенном сегменте экономики;

- непродуманное изменение кредитной политики коммерческих банков. В частности в аспекте формирования четкой и ясной системы организации кредитных операций;

- высокий уровень доли кредитов у заемщиков, имеющих определенные финансовые трудности;

- концентрация проведение кредитных операций коммерческих банков в недостаточно изученных, новых и нетрадиционных сферах деятельности;

- рост доли новых заемщиков;

- необоснованное доверие к обеспечению кредитов;

- неудовлетворительный уровень диверсификации кредитного риска;

- высокий уровень негативно классифицируемых активов;

- агрессивное расширение объемов проведения кредитных операций по структуре, строкам, уровню роста или способам расчетов;

- увеличение соотношения кредитов и кредитных обязательств к регулятивному капиталу и к общим активам банка;

- отсутствие адекватной или достаточной информации для анализа и установления параметров кредитного риска;

- недостоверное отображение внутренними рейтингами классификации качества кредитного портфеля;

- просчеты и неточности в методологии расчета резервов по возможным потерям с кредитных операций, например, наличие большого количества исключений с соответствующих процедур и практики осуществления кредитных операций.

Основными факторами кредитных рисков при осуществлении краткосрочного банковского кредитования являются внутрибанковские факторы. Это свидетельствует о том, что при проведении кредитных операций до 1 года существенное значение имеет регулирование кредитных рисков на уровне коммерческих банков, влияющее на эти факторы. Внешние по отношению к банкам и заемщикам факторы являются первоначальными в долгосрочном кредитовании [1, с. 24-25].

Таким образом, в организации кредитных операций, безусловно, нужно учитывать влияние соответствующих факторов на уровень кредитных рисков, что в конечном счете будет значительно способствовать повышению эффективности кредитных операций, предоставит возможность с минимальными потерями выходить с неблагоприятных и кризисных ситуаций в банковской деятельности, обусловливая стабильность функционирования коммерческих банков.

В условиях послекризисного периода в процессе обеспечения стабильного функционирования банковской системы в целом и в организации кредитных операций в коммерческих банках, в частности, существенную роль играет управление кредитными рисками, направленное непосредственно на их минимизацию.

На наш вигляд, для минимизации банками таких рисков необходимо выполнять определенные требования, которые состоят в следующем.

Во-первых, глубокое и детальное изучение бизнес-проектов, предоставленных предприятиями, расчета технико-экономического обоснования того, что предлагаемая к гарантии операция окупит себя.

Во-вторых, оценка финансового состояния клиента-заемщика, которая определяется на основании финансовой отчетности клиента, ознакомления с движением средств по банковским счетам.

В-третьих, определение деловой репутации заемщика.

В-четвертых, необходимое и обязательное юридическое оформление проведенных кредитных операций на основе действующего законодательства.

И наконец, один из наиболее существенных аспектов – оформление обеспечения, в частности ипотеки, поручительства в случае использования гарантии платежа.

В процессе организации кредитных операций, прежде всего, нужно охарактеризовать особенности оценки кредитных рисков. В науке исследуются отдельные проблемные аспекты рассматриваемого вопроса.

1)        оценка кредитных рисков осуществляется только лишь одним субъектом кредитных отношений – банком – кредитором, что не способствует формированию объективных представлений об их реальном уровне, как это происходит в случае анализа других рисков, например, ценовых.

При этом так же справедливо обращается внимание, что элементы субъективизма содержит и оценка финансового состояния и моральных качеств заемщика, то есть уровень кредитного риска, связанного с одним и тем же заемщиком, может быть разным в каждом банке [16, с. 24].

2)        одной из причин недооценки степени кредитного риска является недостаточность информации о заемщике, поскольку полная кредитная информация, которая свидетельствует, в частности, об уровне платежеспособности заемщика, является единственным наиболее исчерпающим методом оценки степени связанных с ним кредитных рисков.

3)        проблемным вопросом остается формирование информационной клиентской базы, содержащей информацию о кредитной истории заемщика, его деловой репутации, состоянии счетов, то есть эта информация, с анализа которой дается соответствующая оценка финансовым возможностям заемщика, остается в большинстве случаев внутрибанковской [9, с. 54-56].

В связи с вышеизложенным, можно сказать о достаточно острой проблеме, которая безусловно должна в организации кредитных операций в коммерческих банках находит свое решение. Речь идет об отсутствии единой информационной базы, охватывающей полный перечень банковских клиентов-заемщиков на территории Украины, что значительно утрудняет работу по оценке их кредитоспособности и приводит к увеличению банковских рисков и соответственно возникновению проблемных кредитов. Поэтому предлагается создать информационную базу – Государственный реестр кредитных историй, который будет охватывать всех клиентов – заемщиков в пределах территории Украины, и таким образом способствовать минимизации кредитных рисков в организации кредитных операций в коммерческих банках [20, с. 32].