Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 7 )

2)        действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология кредитования исключительно из сферы взаимоотношений банка с клиентом перемещается в плоскость, жестко регламентируемую центральным банком;

3)        низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования потребностей банка в кредитном потенциале.

Таким образом, мы полностью разделяем точку зрения, что кредитная политика должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых коммерческими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.

2.2 Организационно-экономическое обеспечение кредитных операций в коммерческом банке

Организационно-экономическое обеспечение кредитных операций в коммерческом банке можно рассматривать двух типов – внешнее и внутреннее.

Внешнее организационно-экономическое обеспечение кредитных операций связано с деятельностью Центрального банка и его влиянием на деятельность коммерческих банков. Так, центральный банк каждого государства устанавливает определенные требования к осуществлению коммерческими банками кредитных операций. Так, каждое решение по предоставлению кредитов независимо от размера и строка должно приниматься коллегиально – Правлением банка, кредитным комитетом, кредитной комиссией. Более того, проведение кредитных операций осуществляется коммерческими банками при условии соблюдения экономических нормативов банковской деятельности.

К нормативам, регулирующим проведение кредитных операций в коммерческих банках, относятся:

-        норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7);

-        норматив больших кредитных рисков (Н8);

-        норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру (Н9);

-        норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10).

Внутреннее организационно-экономическое обеспечение кредитных операций связано с реализаций одного из наиболее важных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческих банках, а именно реализаций кредитной политики. Это объясняется тем, что способы и методы реализации кредитной политики формализуются в соответствующих внутрибанковских документах, главными среди которых являются стандарты кредитования и кредитные инструкции. 

Суть стандартов кредитования состоит в том, чтобы определить практические действия по реализации кредитной политики. В них содержаться образцы документов, с которыми работают кредитные менеджеры и исполнители, перечень действий ответственных за осуществление процесса банковского кредитования сотрудников банка. Это является существенным в организации кредитных операций, поскольку в стандартах должны быть отображены следующие обязательные аспекты:

-        порядок сбора и анализа финансовой информации;

-        требования к обеспечению кредитов, гарантий и поручительств;

-        правила организации кредитного процесса, в том числе перечень видов кредитов, выдача которых соответствует кредитной политике банка и перечень неприемлемых для банка кредитов;

-        порядок оценки кредитоспособности заемщика, в том числе разработанная процедура взыскания просроченной задолженности;

-        требования к оформлению кредитной документации;

-        образцы документов (кредитных договоров, договора залога, поручительства, ипотеки, страхования).

Второй составляющей организационно-методического обеспечения процесса реализации кредитной политики банка являются кредитные инструкции. Это описание последовательных действий по реализации конкретной кредитной процедуры. Инструкция, отвечающая отдельной кредитной процедуре, содержит описание последовательности взаимосвязанных этапов с определением ответственных исполнителей и их полномочий. Например, инструкции могут определять, какими должны быть этапы процедуры оформления кредитной документации, необходимые действия по ведению кредитной истории или минимизации проблемных кредитов.

также рассматривая данный вопрос, говорит о том, что разработка кредитной политики должна вмещать подготовку такого существенного инструмента реализации кредитной политики, как Меморандума (руководства) по кредитной политике, необходимого для обеспечения реализации стратегических целей в организации кредитных операций. Этот документ является конфиденциальным, поскольку в нем должны быть отображены все этапы кредитного процесса – от сбора информации и изучения кредитной истории заемщика до кредитного мониторинга и механизма формирования резервов возможных потерь по выданным кредитам.

Мы понимаем, что сама по себе кредитная политика еще не гарантирует обеспечение исполнения установленных параметров деятельности банка и запланированного уровня эффективности кредитных операций. Существенное значение имеет организация работы по подбору кадров и управление ими, и также формирование оптимальной функциональной организационной структуры кредитного подразделения коммерческого банка – Кредитного департамента, в организационной структуре которого выделяют: отделение контроля и рассмотрения кредитных заявок; отделение кредитного анализа; отделение документального оформления выдачи кредитов; отделение кредитного мониторинга; отделение по работе с проблемными кредитами; отдел кредитных рисков; коммерческое отделение [29, с. 24-25].

Согласно действующему законодательству Украины банк обязан иметь структурное подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управления операциями, связанными с кредитованием (ч. 3 ст. 49 Закона Украины «О банках и банковской деятельности») [51]. Более того, в ст. 44 (управление рисками) вышеуказанного Закона императивно установлено, что банк создает постоянно действующее структурное подразделение по вопросам анализа и управления рисками, отвечающее за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов рисков контрпартнеров, стран контрпартнеров, структуры баланса согласно решений правления (совета директоров) по вопросам политики, касающихся рискованности и прибыльности деятельности банка. Также, стоит отметить, что для обеспечения дополнительных средств с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

1)        кредитный комитет, который ежемесячно дает оценку качеству активов банка и формулирует предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания;

2)        комитет по вопросам управления активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решение по поводу политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и предоставляет соответствующим структурным подразделениям банка рекомендации по ликвидации возникающих различий во времени ;

3)        тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов .

2.3 Кредитный договор – юридическая основа кредитного процесса при осуществлении кредитных операций в коммерческом банке

Взаимоотношения между банком, с одной стороны, и заемщиком, с другой, регулируются в первую очередь договорами. При этом кредитные правоотношения возникают на основании двусторонних договоров, содержащих взаимные права и обязанности сторон, и в то же время объединяют и правовую и экономическую природу.

В организации кредитных операций кредитный договор является юридической основой кредитного процесса, поскольку в динамике этапов организации кредитных операций именно кредитным договором юридически оформляется условия, оговорены сторонами – банком и клиентом.

Кредитный договор – гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (ссудодатель, кредитор) передаёт в собственность другой стороне (ссудополучателю, заёмщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить ссудодателю такую же сумму денег (займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В научной литературе выделяют следующие особенности кредитного договора [2, с. 141-142].

Во-первых, кредитный договор – это разновидность договора займа. На это указывают, в частности ст.1054 -1057 нового ГК Украины [50]. В частности, в ч.2 ст.1054 этого кодекса, прямо указывается, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено правилами для кредитного договора и не вытекает из его сущности.

Во-вторых, кредитный договор есть консенсуальный документ, вытекающий из Особенность этого состоит в том, что кредитор имеет право отказаться от предоставления заёмщику предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае нарушения процедуры определения заёмщика неплатежеспособным или же при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена своевременно. В то же время и заёмщик имеет право отказаться от получения кредита полностью или частично, поставивши в известность кредитора до установленного договором срока его предоставления, если другое не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.