Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 3 )

-        участники банковских правоотношений находятся в неровном  юридическом положении;

-        имеют свойство доверительного характера;

-        осуществляются по стандартным правилам;

-        необходимым является единство правового регулирования как на уровне национального законодательства, так и на уровне локальных актов коммерческих банков [38, с. 25].

Услуги банка по предоставлению кредита (банковская услуга) как рыночной товар имеет свои специфические особенности, что отличают его от других продуктов на соответствующих рынках [39, с. 1]. Основными особенностями банковской услуги выступают следующие:

-        адресность (банковское учреждение разрабатывает для использования широкий перечень услуг и только после анализа потребностей своих клиентов – потенциальных заемщиков предлагает наиболее оптимальную банковскую услугу для их удовлетворения. При этом банк предоставляет услуги как общие (для широкого круга потребителей), так и индивидуальные – для определенного потребителя).

-        сегментарность (банковская услуга создается лишь под определенную группу – сегмент потребителей). Основой сегментарности потенциальных заемщиков могут выступать принадлежность к определенной сфере экономики, к юридическим или физическим лицам, уровень доходов, строк использования банковской услуги).

-        срочность (при возникновении новых потребностей банк в самые короткие строки пытается трансформировать банковскую услугу под определенный вид потребителей).

-        контактность (основой продажи каждого вида банковских услуг являются только лишь письменные договорные отношения, которые являются подтверждением договора купли-продажи). Что касается организации кредитных операций, то именно кредитный договор является юридическим основанием кредитного процесса при осуществлении кредитных операций.

Следует отметить, что понятия банковского кредита, кредитной операции и банковской кредитной услуги имеют тесную содержательную и функциональную взаимосвязь.        

в первую очередь обращает внимание на соотношение понятий «банковская деятельность», «банковская услуга», «банковская сделка» и «банковская операция». Приведем определения соответствующих понятий. Во-первых, банковскую деятельность стоит рассматривать как систематическую предпринимательскую деятельность, осуществление которой предусматривает совершения банковских сделок и операций. Во-вторых, понятие «банковская услуга» может существовать в широком и узком значении. В широком значении предоставление банковских услуг – это профессиональная деятельность банка, направленная на удовлетворение потребностей потребителей с целью получения прибыли, в узком – это комплекс правомерных действий банка с финансовыми активами, в процессе осуществления которых удовлетворяются требования потребителей. В-третьих, банковская сделка определяется как действие, направленное на достижение правового и экономического результата, обусловленное специальной правоспособностью банка, предоставляемого финансовые услуги клиентам (юридическим и физическим лицам) путем осуществления соответствующих банковских операций. В-четвертых, с учетом анализа основных функций и механизма совершения банковских сделок банковскую операцию можно рассматривать как правомерное действие, состоящее с комплекса технико–юридических средств, которое осуществляется банком соответственно лицензии и на основе сделки или решения суда. Таким образом, лицензированная, профессиональная деятельность банка, направленная на развитие и реализацию широкого спектра банковских услуг, предоставляемых клиенту посредством гражданских сделок. При этом, получение эффективных экономических результатов в процессе потребления соответствующих финансовых услуг осуществляется с помощью системы технико-юридических средств – банковских операций [6, с. 37-50].

, исследуя особенности банковской деятельности в целом, предложил понятия « банковской триады» как объединение трех понятий – продукта, операции, услуги [31, с. 23]. Можно конкретизировать данное утверждение в аспекте организации кредитных операций и выделить соответственно «банковскую кредитную триаду» как объединение таких понятий, как кредита в качестве банковского продукта, кредитную операцию как банковскую операцию и услуги банка по предоставлению кредита как банковскую услугу. 

Услуги банка по предоставлению кредита в качестве банковской услуги можно охарактеризовать как выполнение определенных действий в интересах заемщика. Заемщик, получая кредит в качестве банковского продукта, то есть индивидуализирован кредит с определенным набором характеристик и качеств, получает в первую очередь способность удовлетворить определенную свою потребность. По сути предоставление кредита как банковскую услугу с позиций маркетинга можно определить в качестве некой формы удовлетворения потребностей клиента, а с точки зрения организации кредитных операций как определенный порядок взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридическо значимых действий для банка, привязанных к месту и времени выполнения и объединенных в единственную технологию.

Ученый определяет понятие банковские операции как реализацию функций коммерческого банка, а банковские услуги – как операции банка, удовлетворяющие потребности клиента. При этом разница между операциями и услугами состоит в том, что операции осуществляются в денежной форме, отображают денежные потоки в разных фазах возобновления, совершаются непосредственно через банки [5, с. 210-212]

определяет услуги коммерческих банка как проведение банковских операций  по поручению клиента в пользу последнего за оплату [4, с. 186], то есть банковские кредитные операции, проведенные по поручению заемщика, входят в число банковских услуг. Это безусловно логический и правильный вывод, поскольку те операции, проведенные коммерческими банками по собственной инициативе с использованием своего капитала, невозможно назвать банковской услугой. В общем, мы можем утверждать, что банковская услуга всегда предусматривает совершение определенной  банковской операции, и в частности предоставление кредита заемщику как банковская услуга, таким образом, всегда предусматривает совершения уже кредитной операции.

Таким образом, кредитные операции являются для коммерческих банков одними из наиболее важных, поскольку с их помощью они имеют возможность получать максимальную прибыль. Такой подход объясняется, прежде всего стремлением банков увеличить объемы кредитования, предлагая клиентам наиболее диверсифицированный набор кредитных услуг. Более того непосредственно кредитные операции выступают формой реализации одной из основных функций коммерческих банков – кредитной.

1.2 Принципы организации кредитных операций в коммерческом банке

В организации кредитных операций коммерческим банкам важно соблюдать основные принципы кредитования. В Законе Украины «О банках и банковской деятельности» [51] установлено, что банки при предоставлении кредитов должны соблюдать основные принципы кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков и наличие обеспечения кредитов, соблюдать установленных НБУ требований к концентрации рисков (п. 5 ст. 49). Таким образом, эта правовая норма фактически является отсылочной к нормативно-правовым актам, где определяются эти принципы кредитования. Положение НБУ «О кредитовании» [60] является основным правовым актом, где раскрывалась суть таких принципов кредитования, как обеспеченность, срочность, возвратность, платность, целевой характер использование заемных средств.

На сегодняшний день формально данный документ не является действующим (утратила силу вследствие Постановления Правления НБУ года  [64]), что было связано с принятием Гражданского кодекса Украины [50] (далее – ГК Украины), однако в банковской практике возникают проблемные ситуации, ведь по сути коммерческие банки и дальше используют его, в частности в процессе организации кредитных операций.

При осуществлении кредитных операций коммерческими банками чрезвычайно важным и необходимым является не нарушать экономические законы движения кредитных ресурсов.

На практике объективность экономических законов становится возможной только при соблюдении интересов кредитора (банка) и заемщика, наличии определенных экономических условий. Считаем, что достаточно обосновано необходимость рассмотрения такого условия в механизме эффективной организации кредитных операций, рассмотрел такой ученый – экономист, как [65, с. 78-79].

Проанализировав его позицию, можно вывести следующие выводы.

Во-первых, законом, выражающим особенности движения ссудной стоимости, является закон возвратности кредита. Этот закон (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Следует отметить, что возвратность ссуженной стоимости – это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но и от него к юридической исходной точки – банку как кредитору.

Во-вторых, в процессе организации кредитных операций в коммерческом банке осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, при этом движение кредитных средств обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определяется как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

В-третьих, одним из главных законов является закон сохранения ссуженной стоимости. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.