Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 5 )

Аналитики банка J. P. Morgan определяют эти инструменты как двусторонние финансовые контракты, отделяющие некоторые стороны кредитного риска от базисного актива, распределяя их между собой.

Специалисты Федеральной резервной системы США практикуют кредитные деривативы как сбалансированные финансовые инструменты, обеспечивающие возможность одной стороны (бенефициария) перенести кредитный риск с активов на другую сторону (гаранта) без физической продажи активов. Как правило, упомянутые активы принадлежат бенефициарию на праве собственности.

На сегодняшний день в банковской практике западных стран наиболее распространены три основные вида кредитных деривативов:

-        своп на кредитный дефолт;

-        своп полного возвращения;

-        кредитный опцион.

Своп на кредитный дефолт, либо кредитный дефолтный своп (credit de fault swap) идентичен гарантии и концентрируется на защите от кредитного риска.

Как отмечают ведущие специалисты, кредитные деривативы – это эффективное средство управление капиталом, помогают своевременно и без физической продажи активов снизить риск концентрации и способствуют диверсификации кредитного портфеля [10, с. 23].

Мы убеждены, что в современных условиях развития не только кредитной сферы, но и банковской системы в целом одним с наиболее необходимых и существенных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке является формирование взаимовыгодных и длительных взаимоотношений между банком и клиентом. Купля–продажа большинства банковских услуг характеризуется  продолжительностью во времени.  Как правило, сделка не ограничивается одноразовым актом, поскольку устанавливаются довольно длительные отношения клиента–заемщика и банка [43, с. 175]. На сегодняшний день особенно важно, чтобы среди клиентов – потенциальных заемщиков четко формировался имидж банка как надежного финансового партнера. О правильности кредитной политики банка в процессе организации кредитных операций свидетельствует стабильное и постоянное расширение круга клиентов и повышение их деловой активности. Для каждого заемщика-клиента банка безусловно важен постоянный личный контакт с банком, более того индивидуальный подход в работе. Необходимым также является текущий мониторинг деятельности клиента с целью планирования взаимовыгодного сотрудничества, выяснения его потребностей для наиболее полного и качественного их удовлетворения. По сути, самостоятельным вопросом становиться формирование потребностей клиента путем предоставления достоверной и максимально исчерпывающей информации об услугах банка, в частности о сути и особенностях кредитных операций, в которых в клиента имеется непосредственная заинтересованность. Стать ближе к заемщикам, отыскать новые возможности для эффективной организации проведения кредитных операций, успешной реализации банковских продуктов и услуг – именно это должно являться приоритетами банка. При этом во внимание, конечно же, принимается наличие рентабельного бизнеса, потенциальные клиентские потоки, возможность обслуживания заемщиков максимально качественно, быстро, в комфортных условиях и с использованием развитых банковских технологий.

В аспекте рассматриваемого условия следует также остановиться на довольно перспективной и необходимой концепции организации и ведения любой деятельности, что может быть полезным и при организации кредитных отношений в коммерческих банках. Речь идет о CRM концепции (Customer Relationship Management). CRM включает в себя комплексный подход, методологию, инструменты и бизнес–проекты, которые используются при определении способов взаимодействия с клиентами. утверждает, что CRM – это не просто система или решение, это целая стратегия ведения бизнеса компании, которая определяет способы взаимодействия с клиентами во всех «точках соприкосновения»: реклама, продажи, информационные системы, выставление счетов, обслуживание [70].

Более того, CRM–подход базируется на следующих принципах:

-        главное задание компании – удовлетворить потребности клиента;

-        клиенту уделяется максимальное внимание на всех этапах взаимодействия;

-        удержание уже существующих клиентов гораздо важнее, нежели привлечение новых [49, с. 178-179].

На наш взгляд, вышеупомянутые принципы CRM–подхода необходимо использовать и в организации кредитных операций, поскольку он непосредственно разрабатывается для повышения прибыльности путем повышения уровня удовлетворения потребностей клиентов. В организации кредитных операций банк будет более осознанно вырабатывать индивидуальный подход к каждому клиенту–заемщику, определяя и удовлетворяя его потребности, ведь реализация CRM–концепции предусматривает идентификацию клиентов, их дифференциацию и персонализацию. Другими словами, в результате применения данной концепции коммерческими банками это позволяет им применять персонализированный подход к своим клиентам–заемщикам, что является безусловным достоинством в условиях конкуренции в кредитной сфере. 

В процессе организации кредитных операций в коммерческих банках важно отметить существенный аспект, суть которого сводиться к тому, что не всегда банк должен выдавать кредиты, исходя только из потребности в нем клиента – потенциального заемщика.

Определяя потребность в кредитных средствах, предприятия исходят с общей потребности в средствах и наличия таких. Существует такое понятие, как планирование потребности в кредите для формирования оборотных средств предприятия, состоящее с нескольких этапов. В первом периоде рассчитывается потребность в оборотных средствах в целом и по отдельным направлениям: формирование производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции. Во втором периоде определяется необходимый размер  привлечения кредитов банка на покрытие увеличения потребности в оборотных средствах. При этом используют соответствующую формулу:

К об. = ОК – ОКн - ОКпр.+ КЗ,

где  К об – необходимый размер кредитов, привлекаемых в оборотные средства;

  ОК – потребность в оборотных средствах;

  ОКн – собственные оборотные средства на начало периода;

  ОКпр – пополнение оборотных средств за счет прибыли предприятия;

  КЗ – уменьшение кредиторской задолженности.

Потребности предприятия в кредитах под инвестиционные проекты определяются на основании инвестиционной программы по отдельным этапам ее реализации и с учетом собственных источников финансирования. При этом собственные средства для финансирования инвестиционных программ состоят с амортизационных отчислений, части прибыли, которая направляется на реконструкцию, техническое переоборудование, новое строительство [21, с. 59].

После проведения расчётов потребности предприятия  в кредитных ресурсах уже банк определяет период их привлечения. Период привлечения кредитов – это время с момента выдачи кредита до момента его полного погашения и уплаты процентов за использование.

Коммерческие банки для определения размеров кредита используют метод, предусматривающий выдачу кредита не в полном объеме, а за вычислением соответствующей доли в процентах по отношению к заявленной величины кредита. Этот показатель может быть для каждого предприятия разным, исходя с его кредитоспособности, степени кредитного риска и других факторов.

Введение инновационных перспективных кредитных технологий также является существенным аспектом организации проведения кредитных операций в коммерческом банке. В современной экономической литературе недостаточно исследован вопрос анализа развития новых технологий организации кредитных операций, связанных с минимальной величиной затрат и минимальным риском при их проведении. К таким операциям в первую очередь относятся операции документарного кредитования.

Специалисты отмечают, что специфика организации документарного кредитования в сравнении с традиционной схемой организации кредитования состоит в следующем [41, с. 84].

-        в основе традиционного кредитования – исполнение кредитором (банком) финансовых обязательств клиента;

-        в основе документарного кредитования – поддержка (страхование) финансовых и нефинансовых обязательств клиента.

Если по традиционной схеме организации кредитования обязательства клиента могут выполняться лишь путем использования кредитных ресурсов, то по документарной – кредитные ресурсы используются только в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьим лицом. То есть по своей сути документарное кредитование предусматривает выполнение своих обязательств банком как кредитором без использования кредитных ресурсов. И лишь тогда, когда клиент не способен выполнить собственные обязательства перед третьим лицом, банк – гарант будет проводить оплату за счет кредитных ресурсов. Фактически речь идет об операциях, которые имеют кредитный характер и являются безресурсной формой организации кредитования с использованием таких банковских инструментов, как банковские гарантии и документарные аккредитивы. 

Стоит отметить, что в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» [51] операции по предоставлению гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающие их выполнение в денежной форме отнесены к кредитным операциям. То есть рассмотрение гарантийных операций как разновидности технологий организации кредитных операций является законодательно обусловленным и предусматривает их проведение отечественными субъектами хозяйственной деятельности, как на внешнем, так и на внутреннем рынке товаров и инвестиций. С целью унификации проведения и организации гарантийных операций на международной арене и при совершении внешнеэкономических контрактов принято Унифицированные правила Международной торговой палатой для гарантий по первому требованию 1992 года [69]. Согласно данным Правилам банковская гарантия – это письменное обязательство банка перед другим учреждением, банком, организацией произвести оплату по первому требованию определенную сумму. Гарантия по своей природе является самостоятельным договором, независимо от основного контракта или тендера, на которых она основывается, поэтому гарант никоим образом не связан с этим контрактом или тендером, несмотря на то, что в тексте гарантии имеется ссылка  на них.