Информационную базу исследования составляют научные труды украинских и зарубежных специалистов по организации кредитных операций в коммерческом банке, анализу правовой базы по организации кредитного процесса, публикации в периодической печати; статистические данные; материалы научных конференций.
Методологическую базу исследования составляют следующие методы:
1) диалектический метод позволил рассмотреть тенденции развития организации кредитных операций в коммерческих банках в современных условиях;
2) методы анализа и синтеза использовались в связи с исследованием сущности и условий организации кредитных операций;
3) формально – юридический метод был использован при анализе содержания нормативно – правовых актов, касающихся организации кредитных операций в коммерческом банке
4) с помощью методов управления было обосновано необходимость разработки кредитной политики коммерческого банка с точки зрения оптимизации управления кредитными рисками.
Научная новизна данной работы заключается в обобщении главных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке. Более того, на основе анализа современной практики организации кредитных операций в коммерческих банках Украины обосновано необходимость разработки кредитной политики с точки зрения оптимизации управления кредитными рисками.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в возможности применения в современной банковской практике систематизированных условий эффективной организации кредитных операций, в обоснованной необходимости учета не только организационно-экономического, но и правового обеспечения в процессе организации кредитных операций.
1. Сущность организации кредитных операций в коммерческом банке
1.1 Кредитные операции – форма реализация кредитной функции коммерческого банка
Современные банки предлагают своим клиентам широкий спектр услуг, принимают участие в разных видах финансовых операциях, обеспечивая профессиональное выполнение возложенных на них функций.
Перечень всех банковских операций является достаточно широким и насчитывает более 200 видов. Такая широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными при довольно неудовлетворительной хозяйственной конъюнктуре [48, с. 23].
Ученные отмечают, что в то же время банковские операции должны отвечать определенным условиям:
1) они устанавливаются только законом;
2) осуществляются исключительно специальным институтом - банком;
3) предоставление финансовому посреднику статуса банка не ограничивается количеством выполняемых им операций [40, с. 27].
В зависимости от выбранных критериев и ступени детализации выделяются совершенно разные по структуре, количеству и содержанием системы функций коммерческих банков. выделяет следующие основные банковские функции: сберегательную, инвестиционного планирования, платежей и расчетов, кредитную, управление денежными потоками, функцию андеррайтера, брокерскую, страхования, трастовую.
С точки зрения обеспечения выполнения основных целей и заданий, возложенных на коммерческие банки, выделяет среди основных функций, такие, как
- Кредитно-инвестиционную; Сберегательно-капиталотворческую; Платежно-расчетную.
Рассмотрим более подробно суть и особенности сберегательно-капиталотворческой и кредитно-инвестиционной функций коммерческого банка.
Сберегательно-капиталотворческая функция состоит в привлечении, а также мобилизации денежных доходов и сбережений и превращении их в реально действующий капитал. Коммерческие банки аккумулируют денежные средства и сбережения в качестве депозитов, вложений, превращая их в заемный капитал. Этот капитал выпускается банками в оборот путем его предоставления во временное пользование заинтересованным субъектам хозяйственной деятельности и домохозяйствам на соответствующих условиях.
Тесно связана с предыдущей функцией, это функция кредитно-инвестиционная. База функционирования кредитно-инвестиционных отношений – временное высвобождение денежных ресурсов и возникновение временной необходимости в них. Объективно отклонения фактической необходимости субъектов хозяйственной деятельности оборотных средств от их наличия зависят от многих факторов, в частности, сезонности производства, характера продукции и использованного сырья, соотношения длительности производства и длительности оборота продукции, колебаний цен на нее. В то же время в случае непосредственного предоставления свободных денежных средств их собственниками в займы предпринимателям возникают существенные осложнения. Так, размеры предложений временно свободных денежных средств не всегда отвечают размеру спросу на заемный капитал. Строки высвобождения финансовых ресурсов в их собственников также могут не совпадать со строками, на протяжении которых эти ресурсы необходимы заемщикам. Поэтому банки, мобилизуя ресурсы разных размеров и разной срочности возврата, имеют возможность заполнять временную нехватку средств в одних хозяйственных единиц за счет временного их излишества у других в необходимых размерах сумм и на нужных строки.
Кредитно-инвестиционная функция коммерческого банка обеспечивается с помощью механизма создания кредитных средств оборота. В основе этого механизма лежит система регулирования обязательных резервов коммерческих банков. Так, если норма обязательного резервирования, например, 10 %, то именно эта часть общей суммы заемных средств должна сохраняться банком в резервной форме (средства на корсчете и в кассе). Приведем следующий пример. Если банк пришле депозит в сумме 100 млн. грн. то его резерв сразу же должен увеличиться на 10 млн., а остальные 90 млн. грн. могут быть использованы банком на кредитно-инвестиционную деятельность. Так, если банк предоставит кредит заемщику в сумме 90 млн. грн. для закупки товаров у фирмы, которая обслуживается в другом банке, то эти средства все-таки придут на счет этой фирмы именно в ее банк. Этот банк, в свою очередь, получивши 90 млн. грн., должен увеличить свой резерв на 9 млн. грн. (10 % от 90 млн. грн.), а остальную часть в размере 81 млн. грн. также сможет использовать как кредит или инвестиции.
Как видим, уже на этом этапе денежного оборота величина созданных банками денежных средств оборота – 171 млн. грн. (90 + 171 млн. грн.) – значительно превышает сумму первичного привлеченного в банковскую систему депозита (100 млн. грн.).
Этот эффект имеет название банковского мультипликатора, величина которого определяется по формуле:
М = 1/ R, где
R – норма обязательного резервирования. Величина банковского мультипликатора показывает, сколько средств может быть введено в оборот банковской системой на каждую единицу первично заемных ресурсов [11, с. 15-18].
Экономисты, характеризуя банковские кредитные отношения в процессе организации кредитных операций, определяют, что на высшей стадии промышленного подъёма спрос на ссудный капитал, а вместе с тем и норма процента возрастают. И хотя в этот период банковский кредит расширяется вместе с расширением производства, т. е. ростом действительного капитала, увеличение кредита значительно превосходит рост производства. Это объясняется тем, что кредит широко используется не только для расширенного воспроизводства, но и для спекуляции на товарном и фондовых рынках [14, с. 166-167]. Однако мы наблюдаем, что во время кризиса на примере 2008-2010 годов, ярко обнаруживается противоположность движения ссудного и действительного капитала. Такая ситуация объясняется в первую очередь тем, что предложение товаров превышает спрос на них, реализация прерывается, производство сокращается, наблюдается избыток действительного капитала и резкое падение нормы прибыли. И, напротив, спрос на ссудный капитал значительно превышает его предложение, в результате чего ощущается острый недостаток ссудного капитала и происходит резкое повышение нормы процента.
Стоит отметить, что чрезвычайный спрос на ссудный капитал во время кризисов носит специфический характер и не отражает спроса на действительный капитал. Основными причинами этого являются:
1) Погоня за деньгами как платежным средством, необходимым для расплаты по выданным раннее долговым обязательствам и предотвращения банкротства;
2) Погоня за деньгами как средством обогащения.
Более того, надо сказать о том, что максимального размера норма процента достигает на пике кризиса, когда одновременно с громадным ростом спроса на ссудный капитал резко сокращается его предложение вследствие оттока вкладов из банков. Однако, в то время, как в промышленности после выхода из кризиса и перехода к депрессии начинается некоторое повышение нормы прибыли, в кредитной сфере наблюдается сильное понижение нормы процента.
Содержание деятельности банка определяется его сущностью. Это означает, что деятельность банка имеет особый, специфический характер, отличающий ее от деятельности других учреждений.
Специфику (сущность ) банка определяют следующие факторы:
- сфера его деятельности;
- особые функции;
- характер производимого им продукта;
- структура банка
По мнению , «фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в том главном виде деятельности, которым он занимается – кредитом деле, которое на определенном историческом этапе потребовало особой организации». Более того, определяющей функцией для коммерческого банка является трансформация ресурсов, превращение их из бездействующих, временно неиспользуемых средств в капиталы, применяемые для различных производственных потребностей [65, с. 154-155].
Банковские операции имеют определенные общие характеристики, которые выделяются специалистами – финансистами, в частности:
- они носят длительный характер, то есть осуществляются постоянно, как правило, без временных ограничений;
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 |
