Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 8 )

В-третьих, кредитный договор может быть двух или многосторонним. Определение кредитного договора односторонним могло бы привести к признанию того, что банк (или другое кредитное учреждение) не имел обязанностей перед заёмщиками, а это автоматически ограничило бы права заёмщиков. В случае одностороннего договора займа обязательства возникают только для одной из сторон – будущего должника (заёмщика).

Многосторонность кредитного договора вытекает из современных форм кредитования, предоставления т. н. консорциумного кредита, т. е. значительного по своим объёмам кредита, который не под силу одному банку. В этом случае оформляются банковские консорциумы путем соответствующего договора для кредитования соответствующей программы. После подписания кредитный консорциумный договор приобретает юридическую силу и является обязательным для исполнения всеми участниками договора.

В-четвёртых, сторонами кредитного договора всегда выступает кредитор и заёмщик. В соответствии с действующим законодательством кредиторами могут быть НБУ, коммерческие банки, финансово-кредитные учреждения, которые имеют лицензию НБУ на привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов в банковские консорциумы или временные банковские объединения, которые создаются для кредитования путем заключения соответствующего договора.

В-пятых, кредитный договор всегда платный. Заёмщик платит за кредит проценты. Размер процентов за кредит всегда обусловлен договором, имеющим юридическую силу.

Стоит отметить, что платность кредитного договора  вытекает с самой сути кредитных операций. Выше нами было указано при рассмотрении вопроса о реализации кредитной функции как одной с основных функций коммерческих банков, что кредитные операции являются для коммерческих банков одними из наиболее важных, поскольку с их помощью они имеют возможность получать максимальную прибыль.

В-шестых, кредитный договор имеет особый предмет, которым всегда выступают деньги (национальная или иностранная валюта). В соответствии с кредитным договором кредитор обязан выдать заёмщику деньги на условиях и в размере, которые предусмотрены договором в собственность (полное хозяйственное ведение, оперативное управление). Другие вещи, определённые родовыми признаками, не могут быть предметом кредитного договора. Именно этим кредитный договор отличается от договора имущественного найма, в соответствии с которым наниматель обязан возвратить индивидуально определённую вещь. По условиям кредитного договора заёмщик должен возвратить не конкретно взятые у кредитора купюры, а установленную договором сумму денег.

В специальной научной литературе отмечается, что в банковской практике перспективными формами организации кредитных отношений банка с заемщиками являются кредитные линии и овердрафт. Рассмотрим подробнее эти формы.

Кредитная линия – это договор между банком и заемщиком, согласно которого банк обязуется предоставлять клиенту кредит на протяжении определенного срока в пределах установленного лимита. Именно предоставление кредита в качестве кредитной линии свидетельствует о высоком уровне доверия банка к заемщику и способствует усовершенствованию эффективности кредитования, обеспечению надежного партнерства между банком и клиентами.

Кредит в качестве овердрафта обозначает, что банк может оплачивать расчетные документы клиента на суммы, превышающие кредитованный остаток на его счете. Между банком и клиентом совершается сделка о том, что клиент имеет право в порядке и на условиях, установленных договором, выписывать чеки на общую сумму, превышающую положительный остаток на его счете. В случае отсутствия средств на чековом счете чек должен быть оплачен за счет кредита банка. При этом овердрафт (контокорент) применяется в отношении заемщиков, характеризирующийся высоким уровнем платежеспособности, и является наиболее эффективным и выгодным методом кредитования [27, с. 256].

При рассмотрении вопроса об условиях эффективной реализации кредитных операций в коммерческих банках, мы сказали о том, что в современной нестабильной экономической и финансовой ситуации банки должны обезопасить себя, предусматривая в процессе оформления кредитного договора ответственность заемщика, в случае, когда кредитору – банку нанесены убытки, потери или порчу его имущества, а также недополученные доходы, которые он бы получил в случае выполнения обязательства заемщиком. В связи с этим, также важно предусмотреть соответствующие способы обеспечения выполнения обязательства. Например, в соответствии со ст. 553, 560 ГК Украины [50] ответственность за исполнение обязательств по возвращению кредита и оплаты процентов может быть обеспечено поручительством или гарантией. Основанием является договор, заключённый между кредитором (банком) и поручителем (гарантом) в письменной форме. Доказательством заключения договора гарантии может быть также письменное уведомление банком (письмо, телеграмма, телетайпограмма, телефонограмма, факс и др.) гаранту о том, что банк принимает от него гарантийное письмо. Заёмщик и поручитель отвечают перед банком как солидарные должники, если другое не установлено договором поручительства. Поручительство или гарантия приостанавливается, если банк в течение 3-х месяцев со дня начала обязательства не предъявит иск к поручителю или гаранту. Более того, в соответствии со ст.979-999 ГК Украины [50], а также ч. 3 ст. 3 и ст. 15 Закона Украины «О страховании» [55], одной из форм возмещения понесенных убытков от невыполнения условий кредитного договора является заключение договора страхования. При этом факт заключения договора страхования может быть засвидетельствован также страховым свидетельством (полис, сертификат), который также подтверждает договор страхования. И, наконец, исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться также залогом (ст.570,571 ГК Украины [50]) и ст. 3 Закона Украины «О залоге» [56]. Но следует учитывать, что в случаях, когда предметом залога является недвижимость, транспортные средства, космические объекты, товары в обращении или переработке, договор залога должен быть обязательно нотариально заверенный, учитывая положения специального нормативно-правого акта – Закона Украины «Об ипотеке» [53]. За счёт заложенного имущества возмещаются издержки банка на его содержание и другие издержки, связанные с осуществлением обеспеченного залогом требования, если иное не предусмотрено договором залога.

В следующих разделах работы будут рассматриваться проблемные вопросы, связанные с реструктуризацией задолженности по кредиту, в частности проблемные аспекты переоформление валютного кредита. На наш взгляд, стоит уделить внимание организационно-юридическому обеспечению такого переоформления.

Перевод кредита, выданного в иностранной валюте, в национальную валюту может оформляться новым договором или дополнительным соглашением к действующему.

В организации кредитных операций наиболее применимая схема, оптимальная как для банка, так и для клиента-заемщика состоит в том, что конвертация валютных кредитов оформляется простым дополнительным соглашением к действующему кредитному договору, поскольку является более быстрой и простой процедурой по сравнению с оформлением нового кредита. При оформлении такой конвертации должна обязательно запрашивается информация о текущих доходах заемщика.

В данном случае форма заключения соглашения влияет не только на простоту и удобство процедуры для заемщика, но и непосредственно на расходы последнего, потому что при заключении нового договора проводится повторная оценка залогового имущества, оплачиваются услуги нотариуса, страхование предмета залога, ведь кроме увеличение собственно кредитной ставки, заемщик несет расходы, связанные с переоформлением кредита.

Анализируя нынешнию ситуацию, можем прийти к выводу, что по банкам отличается курс, по которому банки конвертируют сумму кредита. Большинство из них конвертируют сумму кредита по собственному коммерческому курсу, хотя возможен и вариант конвертации по официальному курс НБУ. Наиболее сложная схема, на наш взгляд, в Эрсте Банке: здесь сумму нового кредита пересчитывают по курсу НБУ, затем пересчитывают старый кредит по коммерческому курсу банка, и разница между обеими суммами подлежит к уплате клиентом-заемщиком. Специфическая схема конвертации используется в Марфин Банке и состоит в следующем. Вместо конвертации валютного кредита заемщику оформляется новый кредит в гривне в размере не более 75 % от оценочной стоимости залога.

3. Современная практика организации кредитных операций в коммерческих банках Украины

3.1 Состояние организации кредитных операций в коммерческих банках Украины

Прежде чем анализировать нынешнее состояние кредитных операций в коммерческих банках, на наш взгляд, необходимо охарактеризовать состояние организации кредитных операций в коммерческих банках Украины в период системного банковского кризиса 2008-2009 годов. 

Существует множество характеристик системного банковского кризиса. Так, И. Ковзанадзе утверждает, что такой кризис можно определить как «стремительное и масштабное ухудшение качества банковских активов под влиянием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального и регулятивного характера» [24, с. 89]. Системный банковской кризис проявляется в неспособности значительной части кредитных организаций и даже банковской системы в целом осуществлять базовые функции – расчеты и трансформацию накоплений и мобилизованных средств в инвестиции [7, с. 10].

В условиях финансово-экономического кризиса и с целью обеспечения организации эффективной деятельности коммерческие банки разрабатывают собственную внутреннюю политику и вводят практические механизмы ее реализации. Именно поэтому, на наш взгляд, одним из самых существенных заданий управления, кредитной деятельностью, в том числе организации кредитных операций, является формирование и анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Все управленческие решения в коммерческих банках требуют, чтобы целью их соответствующей политики было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Именно поэтому логически правильная выработанная кредитная политика способна повысить качество осуществления кредитных операций, и соответственно финансового состояния банка.