Организация кредитных операций в коммерческом банке Бакалаврская работа (стр. 4 )

В-четвёртых, существенное значение для организации осуществления кредитных операций является время, составляющее атрибут движения стоимости, что в первую очередь связано с потребностями субъектов рынка. В результате временный характер функционирования кредита становиться законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.

Считаем, что вышеприведенные законы являются определяющим условием эффективной организации кредитной политики, в том числе и организации осуществления кредитных операций, поскольку их нарушение может отрицательно повлиять на финансовую стабильность банка, дестабилизировать денежное обращение, привести к банкротству банка. Более того, стоит отметить, что отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. Также, нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов банка, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых заемщикам.

1.3 Условия эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке

Прежде, чем осуществлять кредитные операции коммерческий банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка прежде всего по следующим вопросам:

-        объекты кредитования (отрасли, сферы, предприятия и т. д.);

-        категории заемщиков;

-        характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);

-        виды и размеры кредитов;

-        схемы обслуживания клиентов;

-        формы обеспечения возвратности кредитов.

Актуальные вопросы, связанные с разработкой кредитной политики коммерческими банками, будут нами проанализированы в следующем разделе нашей работы. Однако в аспекте рассмотрения условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке следует обратить внимания в общих чертах на тот факт, что отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству [3, с. 104].

Мы присоединяемся к позиции и , которые обоснованно утверждают, что в организации кредитных операций существенным является то, что кредиты выдаются исключительно на коммерческой основе при обязательном выполнении следующих условий:

1)        Кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли экономики, тенденции развития рынка.

2)        Проведенный банком всесторонний комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о его кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности.

3)        Соблюдение всех принципов кредитования.

4)        Сумма выдаваемого  кредита находиться в пределах мобилизованных и привлеченных у других банках кредитных ресурсов с учетом нормативов ликвидности баланса банка.

5)        Соблюдение экономических нормативов НБУ по регулированию кредитной деятельности.

6)        Решение по выдаче кредитов заемщикам независимо от заявленного размера кредита, принимается коллегиально-кредитным комитетом (Кредитным советом) большинством голосов и оформляется  соответствующим протоколом [15, с. 19-20].

Приведем, на наш взгляд, достаточно обоснованную научную позицию , который систематизировав факторы, влияющие на организационное устройство кредитного процесса банка, назвал среди них следующие: тип организационной структуры банка; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования [67].

Важно отметить, что требования к обозначению платежеспособности и финансового состояния заемщиков определено в Положении «О порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных затрат по активным банковским операциям» [62]. Данное Положение дает следующее определение кредитным операциям. Кредитные операции – вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств в временное использование или принятием обязательств о предоставлении средств в временное использование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещение депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме зачисления векселей, в форме операций РЕПО. Согласно Положению НБУ кредитные операции классифицируют в зависимости от уровня риска и распределяют на «стандартные»,  «под контролем», «субстандартные», «сомнительные» и « безнадежные». При этом следует иметь ввиду, что в данном случае мы говорим именно о виде банковской операции (кредитные операции), а не о виде банковской деятельности (кредитование).

А. Сырота, анализируя двуаспектность категории кредита с экономической и правовой точки зрения, наводит справедливое и, на наш взгляд, правильное утверждение о том, что доверие к любому кредитному обязательству основывается на платежеспособности заемщика, убеждённости в его доброй воле к платежу, наличии принудительных способов против заемщика в случае неплатежа, убеждении получить равноценное на условиях возвратности. В кредитных сделках определяется такое доверие [46, с. 27]. Однако на сегодняшний день достаточно существенным условием эффективности организации кредитных операций, учитывая законодательные положения, является то, чтобы максимально обезопасить финансовую стабильность банка, установить рамки и механизмы ответственности недобросовестных заемщиков-должников.

Например, довольно часто в банковской практике имеются случаи отказа заемщика после совершения сделки в получении кредита. Банк вправе как сторона договора предусмотреть его условиями  ответственность заемщика как должника за отказ в получении кредита. Мы полностью разделяем позицию , который убежден в том, что банк, зарезервировав средства для заемщика, вправе поставить вопрос о возмещении убытков, нанесенных отказом заемщика от их принятия, поскольку эти средства могли бы быть предоставлены другому потенциальному клиенту – юридическому или физическому лицу и банк получил бы на них определенные проценты [6, с. 331]. Действительно, согласно ст. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» [51] из определения банковской деятельности вытекает, что вступив в договорные отношения с заемщиками, банк тем самым размещает средства, залученные в депозит. 

Обеспеченность кредита, возвратность, срочность, платность и целевой его характер предполагает формулировку границ (пространственных и временных) действий субъектов в рамках кредитного договора. Отказ в одностороннем порядке от выполнения обязательств или изменение его условий не допускаются. Если же это произошло, возникает юридическая ответственность к одной из сторон договора.

Поэтому очень важно в процессе оформления кредитного договора предусмотреть, ответственность заемщика, в случае, когда кредитору – банку нанесены убытки, потери или порчу его имущества, а также недополученные доходы, которые он бы получил, если бы обязательство заёмщиком было бы выполнено, несвоевременного возвращения кредита и процентов за его пользованием. Ответственность может быть определена в виде: пени, которая устанавливается по соглашению сторон и фиксируется в договоре; штрафа, если кредит используется не по назначению. В случае нарушения обязательства и при наличии убытков виновник должен их возместить, при этом оплата пени, штрафа (неустойки), установленной в кредитном договоре и возмещение убытков не освобождает от исполнения обязательств договора.

Учитывая нестабильную финансовую ситуацию в банковских системах многих стран после финансово-экономического кризиса 2008-2009 г. г., возникает объективная необходимость в формировании новых сегментов  рынка банковских услуг и финансовых механизмов их реализации. Мы безусловно считаем, что в процессе организации кредитных операций именно продуманная политика формирования таких сегментов является условием эффективности соответствующей организации. Банку, который предоставил кредит своим клиентам – потенциальным заемщикам, угрожают риски, обусловлены многочисленными факторами. Активный поиск новых направлений управления кредитными рисками в процессе организации кредитных операций является одним из наиболее актуальных и приоритетных заданий современных коммерческих банков, а одним из вариантов его решения может быть использование нового вида производственных финансовых инструментов – кредитных деривативов.

В литературе определяются разные характеристики и аспекты данных финансовых инструментов [26, с. 58].

Согласно определению аналитического отделения GIBC School Of Financial Produsts, кредитные деривативы – это внебиржевые производственные  инструменты, созданы для передачи кредитного риска одной стороны другой.

Банковские аналитики фирмы Capital Markets Risk Advisors под кредитными деривативами понимают инструменты, которые основываются на смене кредитных характеристик определенного актива либо группы активов, чувствительных к смене уровня кредитного риска. При этом, смена кредитных характеристик, как правило, измеряется спредом к цене – эталону либо к прибыльности актива, который выступает в качестве эталона, а также кредитным рейтингом или дефолт – статусом.