Учебно-методический комплекс дисциплины Налоги и налогооблажение (стр. 2 )

Критерии оценки знаний  студентов в целом по дисциплине:

«отлично» - выставляется студенту, показавшему всесторонние, систематизированные, глубокие знания учебной программы дисциплины и умение уверенно применять их на практике при решении  конкретных задач, свободное и правильное обоснование принятых решений (66-70 баллов);

«хорошо» - выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, умеет применять полученные знания на практике, но допускает в ответе  или в решении задач некоторые  неточности (55-65 баллов);

«удовлетворительно» - выставляется студенту, показавшему фрагментарный, разрозненный характер знаний, недостаточно правильные формулировки базовых понятий, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, но при этом он владеет основными разделами учебной программы, необходимыми для дальнейшего обучения и может применять полученные знания по образцу в стандартной ситуации (50-54 балла);

«неудовлетворительно» - выставляется студенту, который не знает большей части основного содержания учебной программы дисциплины, допускает грубые ошибки в формулировках основных понятий  дисциплины и не умеет использовать полученные знания при решении типовых практических задач (менее 50 баллов).

3 Материалы, определяющие порядок и содержание проведения

промежуточных и итоговых аттестаций в соответствии

с требованиями ГОС

Материалы, определяющие порядок и содержание проведения промежуточных и итоговых аттестаций, соответствуют требованиям ГОС, приказам, распоряжениям и рекомендациям МО РФ, учебно-методического управления КемГУ и учебно-методического отдела НФИ КемГУ.

Материалы, определяющие порядок и содержание  промежуточной и итоговой  аттестаций, включают:

График самостоятельной работы (для дневного отделения), определяющий сроки и форму текущих и промежуточных аттестаций. Расписание зачетов и экзаменов, определяющее сроки итоговой аттестации. Материалы, определяющие содержание аттестации, включающие:

Вопросы  на коллоквиум и  экзамен, Задания на аудиторные контрольные работы по блокам тем в семестре (для дневного отделения); Задания для самостоятельной работы по темам (для дневного отделения);

Материалы для проведения самой аттестации, включающие:

Фонд тестовых заданий по блокам тем и по дисциплине в целом (в бумажном и электронном виде), Экзаменационные билеты и задачи на экзамен.

4 Учебно-тематический план  дисциплины

№	Название и содержание разделов, тем, модулей	Объем часов	Примечания, дополнительные указания, методические материалы, технические средства и др., необходимые для учебной работы
Общий	Аудиторная работа	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (семинарские) занятия	Лабораторные занятия
1	2	3	4	5	6	7	8
Очная форма обучения
1. Налоги и налогообложение
1	Возникновение и развитие налогообложения	2		-	2
2	Налоги, их понятие и роль	4	1	3
3	Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие	4	1	3
4	Федеральные налоги с ЮЛ	23	5	7	11
5	Налоги субъектов РФ	10	2	2	6
6	Местные налоги с ЮЛ	10	2	2	6
7	Налоги с ФЛ	6	2	2	2
8	Государственные органы по налогам и сборам	3	1	1	1
9	Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль	3	1	1	1
10	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	3	1	1	1
Налоговое планирование	2	1	1
Итого по разделу	70	17	17	36

№	Тема	Всего часов	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	Примечание
лекции	практические	лабораторная
Заочное отделение (ПИЭЗ)
Налоги и налогообложение
1	Возникновение и развитие налогообложения	0,5	0,5
2	Налоги, их понятие и роль	5	0,5	4,5
3	Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие	5,5	0,5	5
4	Федеральные налоги с ЮЛ	12,5	2	10,5
5	Налоги субъектов РФ	11	1	10
6	Местные налоги с ЮЛ	11	1	10
7	Налоги с ФЛ	9,5	1	8,5
8	Государственные органы по налогам и сборам	3,5	0,5	3
9	Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль	3,5	0,5	3
10	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	5,5	0,5	5
11	Налоговое планирование	2,5	0,5	2
Итого	70	8	62

5 Содержание курса

Налоги и налогообложение

Тема 1  Возникновение и развитие налогообложения

Возникновение налогообложения Налоговая система в Римской империи Налоговая система Византии Налоговая система Руси

1.5 Основные принципы налогообложения

Тема 2 Налоги, их понятие и роль

2.1.Основные принципы и методы налогообложения и построения налоговых систем

2.2.Экономическая сущность налога

2.3.Элементы налога и их характеристика

2.4.Способы уплаты налога

2.5.Первичные денежные доходы

2.6.Объекты налогообложения

2.7.Функции налогов и их взаимосвязь

2.8.Льготы и формирование налогооблагаемой базы. Скидки, изъятия, налоговые кредиты (инвестиционный, целевой)

Тема 3 Налоговая политика государства. Налоговая система.

3.1. Налоговая система

3.2 Россия и рыночная экономика. Особенности построения налоговой системы  России.        

3.3 Две модели рыночной экономики. Особенности построения налоговых систем в различных странах.

3.4. Налоговые механизмы. 

3.5. Налогоемкость ВВП

3.6. Состав налогов, налоговое регулирование а России и других странах

3.7. Классификация налогов. Разделение налогов на прямые и косвенные.

Тема 4 Федеральные налоги с юридических лиц

4.1. Налог на прибыль организаций.

4.2. Платежи за пользование природными ресурсами

4.3. Водный налог

4.4. Акциз

4.5. НДС

4.6. Единый социальный налог

4.7. Транспортный налог

4.8. Налог на игорный бизнес

4.9. Таможенные и государственные пошлины

Тема 5 Налоги субъектов Федерации

5.1. Налог на имущество предприятий и организаций

5.2. Специальные налоговые режимы

5.2.1. Единый налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности

5.2.2. Единый сельскохозяйственный налог

5.2.3.Упрощенная система налогообложения

Тема 6 Местные налоги с ЮЛ

6.1. Плата за землю

6.2. Налог на рекламу

Тема 7 Налоги с физических лиц

7.1.Налог на доходы физических лиц. Налогообложение индивидуальной предпринимательской деятельности. Декларирование доходов, способы уплаты налогов.

7.2. Налог на имущество ФЛ

7.3. Другие налоги с ЮЛ и ФЛ

Тема 8 Государственные органы по налогам и сборам

8.1. ФНС. Состав и структура налоговых органов, их организация

8.2. Таможенные органы

8.3.  Права, обязанности и ответственность налоговых органов

8.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

Тема 9 Налоговый учет. Отчетность и налоговый контроль.

9.1. Налоговое администрирование, его цели и методы

9.2. Формы и методы налогового контроля в России и других странах

9.3. Виды налоговых проверок

9.3.1. Камеральная проверка, ее цели и методы

9.3.2. Выездная проверка, ее цели и методы

9.4.  Учет налогоплательщиков

Тема 10 Налоговые правонарушения