Учебно-методический комплекс дисциплины Налоги и налогооблажение (стр. 6 )

** – в данном разделе проставляются формы и сроки (неделя семестра) текущей аттестации студентов данной группы. Применяемые формы зависят от специфики дисциплины. При этом в скобках проставляются номера тем, включаемых в аттестацию. Используются следующие условные обозначения:

  ТО ­– текущий тестовый опрос,

  КР ­– проверочная контрольная работа на все практическое занятие,

  СР – самостоятельная работа на часть практического (семинарского) занятия,

  ЗКР – защита курсовой работы (последний срок),

  ИЗ ­– срок сдачи индивидуальных заданий,

  Р  – срок сдачи рефератов,

  КЛ – теоретический коллоквиум. 

ТЕСТЫ

В данном тесте рассмотрены следующие основные темы:

Возникновение и развитие налогообложения Налоги, их понятие и роль Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие Федеральные налоги с ЮЛ Налоги субъектов РФ Местные налоги с ЮЛ Налоги с ФЛ Государственные органы по налогам и сборам Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Налоговое планирование

Тема 1 Возникновение и развитие налогообложения

1. Когда возникли первые налоги:

а) с возникновением государства;

б) начало войн.

2. Какой характер носили первые налоги:

а) бессистемный характер и взимались по мере необходимости;

б) взимались в бесспорном порядке.

3. В конце 9 века на Руси основным источником доходов казны стала:

а) дань;

б) «дым»;

4. С чьим именем связаны первые налоговые реформы на Руси:

а) Александр 1;

б) Петр 1.

5. В каком году в СССР разрешается индивидуальная трудовая деятельность:

а) 1985 г;

б) 1986 г;

в) 1991 г.

6. К основным принципам налогообложения относятся:

а) справедливости;

б) непомерности.

7. Основоположником научной теории налогообложения счита­ется:

а) шотландский экономист и философ Ф. Смит;

б) Ф. Аквинский

8. Четыре основных при­нципа по Смиту:

а) Принцип справедливости, принцип определенности, принцип удобности, принцип экономии;

б) Принцип справедливости, принцип равного налогового бремени, принцип удобности принцип экономии;

9. Провинциальный ценз в Римской империи представлял собой:

а) сведения о землевладении;

б) сведения о откупщиках.

10. Дань на Руси взималась двумя способами:

а) «повозом», и «полюдьем»;

б) «привозом» и «доставкой».

Тема 2 Налоги, их понятие и роль

11. К основным свойствам налога следует отнести (ненужное зачеркнуть):

а) обязательность;

б) индивидуальная безвозмездность;

в) законность ограничения права собственности;

г) условия доступа к публичным услугам или выдачи разрешений (лицензий).

12. К неналоговым платежам относятся:

а) акцизы;

б) конфискации;

в) НДС;

г) налог на землю.

13. Какая из перечисленных ниже функций налогов присуща всем государствам независимо от времени существования и устройства:

а) фискальная;

б) социальная;

в) воспроизводственная

14. Отслеживание государством своевременности и полноты поступления налогов в бюджет относится к функции:

а) фискальной;

б) регулирующей;

в) социальной;

г) контрольной.

15. К основным функциям налогов относят:

а) фискальную;

б) стабилизирующую;

в) регулирующую.

16. К элементам налогообложения относится:

а) единица налогообложения;

б) объект налогообложения;

в) налоговая льгота;

г) масштаб налога.

17. Что является объектом налогообложения:

а) объект, имеющий стоимостную, количествен­ную или физическую характеристики;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику;

в) объект, имеющий количествен­ную характеристику.

18. По способу взимания налоги подразделяются:

а) на общеобязательные и факультативные;

б) прямые и косвенные;

в) абстрактные и целевые;

г) регулирующие и закрепленные.

19. По характеру определения ставок налоги подразделяются:

а) квонтитивные;

б) целевые;

20. По полноте прав использования налоговых сумм налоги делятся на:

а) собственные;

б) целевые;

Тема 3  Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие

21. Функционирование налоговой системы в течение многих лет до налоговой реформы характеризует:

а) ее подвижность;

б) ее единство;

в) ее гармонизацию с налоговыми системами других стран;

г) ее стабильность.

22. В системе российского налогового законодательства разъяснительный характер имеют:

а) законы;

б) Указы Президента;

в) инструкции Министерства РФ по налогам и сборам.

23. Нельзя отнести к направлениям реформирования российской налоговой системы:

а) увеличение числа налогов;

б) переход к исчислению налогов «по отгрузке»

в) определение исчерпывающего перечня налогов и сборов;

г) сокращение числа льгот.

24. В налоговой политике современных развитых европейских государств намечается тенденция:

а) к снижению налогового бремени;

б) к повышению налогового бремени;

в) к свертыванию процесса гармонизации налоговых систем.

25. Дополните утверждение:

Рыночная экономика в современных условиях — это система ­­­­­­­___________________________________________________________в масштабах страны, основанная на товарно-денежных от­ношениях, многообразии форм собственности, экономической свободе и конкуренции граждан (как собственников своей рабочей силы) и хозяй­ствующих субъектов в сфере производства и реализации товаров и услуг.

26. В рыночной экономике взаимодействуют, три специфи­ческих основных рынка:

а) товаров и услуг; труда; финансовых ресурсов.

б) товаров и услуг; труда; денежных средств.

27. В мировой практике развитых стран выделяются две основные модели рыночной экономики, обеспечивающие экономический и социальный про­гресс общества:

а)  либеральная модель и модель социально ориен­тированного рынка;

б) демократическая модель и либеральная модель.

28. К федеральным относятся следующие налоги и сборы:

а) НДС;

б) налог на имущество организаций.

29. Налоги субъектов РФ включают:

а) налог на игорный бизнес;

б) акциз.

30. К местным налогам относятся следующие налоги:

а) транспортный налог;

б) налог на имущество физических лиц;

в) НДС.

Тема 4 Федеральные налоги с ЮЛ

Налог на прибыль организаций

31. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (включая предприятия с иностранными инвестициями) и занимающиеся, предпринимательской деятельностью, а также филиалы и дру­гие обособленные подразделения этих предприятий и органи­заций, имеющие отдельный баланс и расчетный (текущий) счет;

б) российские организации и иностранные организации, осуще­ствляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации;

32. Денежные средства, поступившие комиссионеру в связи с испол­нением обязательств по договору комиссии помимо комиссион­ного вознаграждения:

а) учитываются в составе доходов от реализации;

б) учитываются в составе внереализационных доходов;

в) не учитываются при определении налоговой базы.

33. Не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, следующие расходы:

а) материальные расходы;

б) расходы на оплату труда;

в) расходы на социальное страхование;

г) суммы начисленной амортизации;

д) прочие расходы.

34. Первоначальная стоимость основных средств в соответствии с гла­вой 25 НК РФ:

а) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструк­ции, частичной ликвидации и капитального ремонта соответ­ствующих объектов;

б) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструк­ции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогич­ным основаниям;

в) не подлежит изменению.

35. Согласно главе 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

а) с функциональным назначением;

б) с первоначальной стоимостью;

в) со сроками его полезного использования.

36. В соответствии с главой 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:

а) только линейным методом;

б) линейным или нелинейным методом;

в) одним из следующих методов: линейным методом, методом уменьшаемого остатка, методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или методом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

37. К зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую-десятую амортизационные группы, налогоплательщи­ки применяют:

а) линейный метод начисления амортизации;

б) нелинейный метод начисления амортизации;

в) любой метод начисления амортизации.

38. Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере:

а) не превышающем 2% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

б) не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

в) не превышающем 1 % выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период;

г) фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем органи­зации.

39. Расходы налогоплательщика на подготовку и переподготовку кад­ров на договорной основе с образовательными учреждениями отно­сятся в состав прочих расходов в размере:

а) фактических затрат, если образовательное учреждение и харак­тер обучения соответствуют установленным требованиям, а обу­чающиеся работники состоят в штате организации;

б) не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на опла­ту труда за этот отчетный (налоговый) период, если обучение связано с повышением квалификации работников организа­ции;

в) не превышающем 2 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период, если соответству­ющие услуги оказываются российскими образовательными учреждениями, получившими государственную аккредитацию (имеющими соответствующую лицензию);