Учебно-методический комплекс дисциплины Налоги и налогооблажение (стр. 4 )

Налоги и налогообложение. Учебник для вузов./Под ред. , , и др., изд. 2-е, испр. и доп. -  СПб, Питер,2001 . Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.4-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития,2002 г. Налоги и налоговая система России. -М: ЮНИТИ ДАНА, Закон и право, 2000 г. Вестник Администрации г. Новокузнецка

Практические пособия

Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: уч. пособие/ кол. авт.; под ред. .- М.:КНОРУС, 2007.- 280с.

Методические материалы

«Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001. «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух. учет, анализ и аудит»-эл. версия, кафедра «Бух. учета и аудита».

Ресурсы Интернет

www. nlr. ru/ – Российская национальная библиотека. www. nalog. ru/ - сайт ФНС www. nns. ru/ – Национальная электронная библиотека. www. rsl. ru/ – Российская государственная библиотека. . www. aport. ru/ – Поисковая система. www. rambler. ru/ – Поисковая система. www. yandex. ru/ – Поисковая система.

Организация аудиторной и самостоятельной работы студентов по дисциплине

Дневное отделение

Освоение дисциплины на дневном отделении проводится в форме лекций, практических занятий  и аудиторной и внеаудиторной самостоятельной работы студентов в течение семестра.

Аудиторная самостоятельная работа осуществляется в форме контрольных работ на занятиях по блоку тем, внеаудиторная самостоятельная работа осуществляется в следующих формах:

Подготовка к практическим занятиям; Самостоятельное изучение тем дисциплины; Подготовка к текущим контрольным мероприятиям (контрольные работы, тестовые опросы, коллоквиум); Выполнение домашних индивидуальных заданий; Другие виды работ (составление задач, тестов, блокам тем).

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 1.

Таблица 1 Объем часов по видам занятий

Виды занятий	ДО  (ПИЭ)
Всего по учебному плану (общая  трудоемкость)	70
Аудиторные занятия	34
Лекции	17
Практические занятия	17
Семинары
Другие виды аудиторных занятий
Самостоятельная работа	36
Курсовая работа	-
Контрольная работа	-
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины	16
Выполнение индивидуальных заданий	6
Подготовка к практическим и семинарским занятиям	14
Подготовка к контрольным мероприятиям	-
Рефераты	-
Другие виды внеаудиторной СРС	-

Самостоятельная работа студентов дневного отделения организуется в соответствии с графиком самостоятельной работы (таблица 2).

Подготовка к практическим занятиям.

При подготовке к практическим занятиям студент должен изучить теоретический материал по теме занятия, освоить основные понятия и формулы расчета показателей, ответить на контрольные вопросы (см. методические указания к практическим занятиям).  В течении занятия студенту необходимо решить задания, выданные преподавателем, выполнение которых зачитывается, как текущая работа студента на «зачтено» и «не зачтено». Задания по темам представлены в «СРС»

Выполнение индивидуальных заданий.

Для закрепления практических навыков решения задач студенты по каждой пройденной теме  обязательно выполняют индивидуальное задание по своему варианту.

Подготовка к контрольным мероприятиям.

Промежуточный контроль знаний осуществляется в форме письменного коллоквиума, на который выносятся вопросы общей теории налогов, (см. список вопросов к экзамену). При подготовке к коллоквиуму студенты должны освоить теоретический материал по данному разделу, используя конспекты лекций и материал базового учебника.

Тестовый опрос по блокам тем проводится на 7, 10 и 16  учебной неделе. При подготовке к тестовым опросам студенты должны освоить теоретический материал по блокам тем, выносимых на этот опрос (см. график СРС).

При подготовке к аудиторным самостоятельным и контрольным работам (4, 8 и 15 недели)  студентам необходимо повторить материал практических занятий по отмеченным преподавателям темам, а также повторить теоретический материал по данным темам.

Другие виды самостоятельной работы

  В целях закрепления материала дисциплины студенты могут составить практические задачи, тесты, на любую из освоенных тем, которые оцениваются преподавателем на оценку. Этот вид работы не является обязательным, но его выполнение приносит студенту дополнительно заработанные баллы.

Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины

Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:

Составляющие	Сумма баллов	Учебная деятельность студента	Оценка в аттестации	Баллы (17 недель)
Текущая деятельность	70	Посещение и работа на занятиях.	0,7 балла в неделю 0,3 балла в неделю только за посещение	12 5
Тестовые опросы (3 опроса).	5, 4, 3, 2	Соответствует полученной оценке
Аудиторные самостоятельные работы (3 работы)	5, 4, 3, 2

Теоретический коллоквиум	Зачтено Не зачтено	8-10 0
Выполнение заданий самостоятельной работы	Оценка за каждое из 9 заданий 5 4 3	3 2 1
Сдача экзамена	30	1.  Ответ на один вопрос 2.  Ответ на  два вопроса 3.  Решение задачи 4. Дополнительные вопросы	1 2 1,5 0,5	8 16 10 4

Для допуска к экзамену на дневном отделении набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность. Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 70-75 баллов за текущую учебную деятельность, то он получает оценку за экзамен автоматом.

Критерии оценки знаний  студентов в целом по дисциплине:

«отлично» - 70-75 баллов; «хорошо» - 60-70 баллов;

«удовлетворительно» - 50-60 балла; «неудовлетворительно» - менее 50 баллов.

Вопросы к экзамену:

1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог.

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

  деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

  и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.

Вопросы 17-36 выносятся на письменный теоретический коллоквиум в промежуточной аттестации.

Заочное отделение

Освоение дисциплины на заочном отделении проводится в форме лекций, практических занятий  внеаудиторной самостоятельной работы студентов в следующих формах:

самостоятельное изучение тем дисциплины; подготовка к практическим занятиям; выполнение контрольной работы.

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 2.

Таблица 3. Объем часов по видам занятий

Виды занятий	ЗО
Полная Программа (ПИЭЗ)
Всего по учебному плану (общая  трудоемкость)	70
Аудиторные занятия	8
Лекции	8
Практические занятия	-
Семинары	-
Другие виды аудиторных занятий	-
Самостоятельная работа	62
Курсовая работа	-
Контрольная работа	30
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины	22
Подготовка к практическим и семинарским занятиям	10

Студент допускается к экзамену только после выполнения контрольной работы