Учебно-методический комплекс дисциплины Налоги и налогооблажение (стр. 1 )

1 Пояснительная записка

1.1 Место  курса в профессиональной подготовке выпускника.

Цель и задачи изучения дисциплины

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является одной из базовых дисциплин в подготовке студентов по специальности информатик-(квалификация в области), входит в федеральный компонент раздела СД (специальные дисциплины, Ф.08).

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» для специальности «информатик-(квалификация в области)» проводится на четвертом курсе позволяет овладеть будущим специалистам методологией отечественного и зарубежного налогообложения.

Владение методологией позволяет правильно построить налоговое планирование и рассчитать налоги. Это является основой для принятия обоснованных управленческих решений на любом уровне.

Выписка из ГОС ВПО специальности

«Прикладная информатика (по областям) »

СД. Ф.08

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль  организаций; особенности налогообложения  отдельных видов  доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц;  другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.

Основной целью курса является:

подготовка специалистов, владеющих методологией отечественного и зарубежного налогообложения.

Основными задачами дисциплины  являются:

рассмотрение общетеоретических вопросов налогообложения исследование основных налогов Российской Федерации рассмотрение принципов налогообложения понятие роли налогового планирования в деятельности предприятий изучение функций национальных  налоговых органов в свете действующего законодательства.

  Необходимый объем знаний для изучения данной дисциплины

Для успешного изучения этой дисциплины студентам необходимо знать: экономическую теорию (части 1-2),  желательно основы теории бухгалтерского учета.

1.2 Особенности  изучения дисциплины, формы контроля

Теоретические занятия проводятся в форме лекций. Практические занятия проводятся в формах – групповое и индивидуальное решение задач по темам курса, сквозных задач по блокам тем. Самостоятельная работа студентов осуществляется  в форме решения задач по основным темам курса по вариантам.

По дисциплине осуществляется текущий, промежуточный контроль на дневном отделении и итоговый контроль в форме экзамена на дневном и заочном отделениях.

По учебному плану для дневного отделения предусмотрено 17 часов лекций и 17 часа практических занятий, для заочного отделения 8 часов лекций.

Объем часов по видам учебной работы

Виды занятий	ДО (ПИЭ)	ЗО (ПИЭЗ)
Всего по учебному плану (общая  трудоемкость)	140
Аудиторные занятия	34	8
Лекции	17	8
Практические занятия	17	-
Семинары	-
Другие виды аудиторных СРС	-
Самостоятельная работа	36	62
Курсовая работа	-	-
Контрольная работа	-	30
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины	16	22
Выполнение индивидуальных заданий	6	-
Подготовка к практическим и семинарским занятиям	14	-
Подготовка к контрольным мероприятиям	-	10
Рефераты	-	-
Другие виды внеаудиторной СРС	-

2 Требования к уровню усвоения дисциплины и формы контроля

В результате изучения курса студенты должны:

знать:

принципы и методы налогообложения классификацию налогов основные налоги формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений налоговые проверки, их виды.

уметь:

  уметь спланировать и определить размер налоговых обязательств

иметь представление:

о экономической сущности налогов о функциях налогов, элементах налога о налоговой политики о составе и структуре налоговых органов о налоговых системах различных стран,

о правах и обязанностях  налогоплательщиков и налоговых органов,

Виды и формы контроля знаний и умений студентов
Виды контроля	Формы контроля для ДО	Формы контроля для ЗО
Текущий	3 тестовых опроса по блокам тем, устные и тестовые опросы, выполнение индивидуальных практических заданий	Выполнение контрольной работы
Промежуточный	коллоквиум по общей теории налоги и налогообложение	-	-
Итоговый	Экзамен	экзамен	экзамен

Знания и умения студентов проверяются при текущем, промежуточном и итоговом контроле  оцениваются на «отлично»,  «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).

Выполнение контрольной работы на заочном отделении оценивается «отлично»,  «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).

Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины

Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:

Составляющие	Сумма баллов	Учебная деятельность студента	Оценка в аттестации	Баллы (17 недель)
Текущая деятельность	70	Посещение и работа на занятиях.	0,7 балла в неделю 0,3 балла в неделю только за посещение	12 5
Тестовые опросы (3 опроса).	5, 4, 3, 2	Соответствует полученной оценке
Аудиторные самостоятельные работы (2 работы)	5, 4, 3, 2
Теоретический коллоквиум	Зачтено Не зачтено	8-10 0
Выполнение заданий самостоятельной работы	Оценка за каждое из 9 заданий 5 4 3	3 2 1
Защита контрольной работы	30	Защита теоретической части Решение практической части Дополнительные вопросы	1,5 2,5 1	12 15 3
Сдача экзамена	30	1.  Ответ на один вопрос 2.  Ответ на  два вопроса 3.  Решение задачи 4.Дополнительные вопросы	1 2 1,5 0,5	8 16 10 4

Для допуска к экзамену на дневном отделении необходимо набрать не менее 10 баллов, для сдачи экзамена набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность.

Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 65-70 баллов за текущую учебную деятельность и успешно защитил контрольную работу (для заочной формы обучения), то он получает оценку за экзамен автоматом.