Учебно-методический комплекс дисциплины Налоги и налогооблажение (стр. 5 )

Варианты и методические указания для контрольной работы представлены в «Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001.

Экзамен проводится по тестам по общей теории налогообложения (в бумажном виде). Тематический план работы студентов представлен в таблице 4.

Таблица 4.

№	Тема	Всего часов	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	Примечание
лекции	практические	лабораторные
Заочное отделение
1. Налоги и налогообложение
1	Возникновение и развитие налогообложения	0,5	0,5
2	Налоги, их понятие и роль	5	0,5	4,5
3	Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие	5,5	0,5	5
4	Федеральные налоги с ЮЛ	12,5	2	10,5
5	Налоги субъектов РФ	11	1	10
6	Местные налоги с ЮЛ	11	1	10
7	Налоги с ФЛ	9,5	1	8,5
8	Государственные органы по налогам и сборам	3,5	0,5	3
9	Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль	3,5	0,5	3
10	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	5,5	0,5	5
11	Налоговое планирование	2,5	0,5	2
Итого	70	8	62

Вопросы к экзамену:

1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог.

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

  деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

  и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.

Таблица 2. График организации самостоятельной работы

студента заочного отделения гр. ____ПИЭЗ -06_______

по дисциплине­­­­­­­­___Налоги и налогообложение

«_1_» семестр 2008-2009 учебного года

По учебному плану	Аудиторная работа	Самостоятельная работа
Лекции	Практические и семинарские / Лабораторные занятия	Итого	Всего  по учебному плану	Подготовка к лекционным и практическим занятиям	Самостоятельное изучение теми разделов	Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану)
8	8	62	10	22	30
Организация самостоятельной работы
Тема	Лекции	Практические	Самостоятельная работа
Подготовка к лекционным и практическим занятиям	Самостоятельное изучение теми разделов	Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану)
Аудиторная работа	Установочные занятия 1. Налоги их понятия и роль. Налоговая система.	1	2	Изучаются все разделы дисциплины в соответствии с вопросами к зачету и экзамену по базовому учебнику	Выполняется письменная контрольной работа – раскрытие темы и  решение задач по основным темам курса.  Задания для КР имеются  на кафедре БУА.
2. Федеральные  налоги	2	4
3. Региональные и местные налоги.	2	2
4. Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль. Налоговое планирование.	2	1
5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	1	1
Итого	8	10
Форма контроля	Экзамен Проводится по вопросам к экзамену. Условие допуска – защита контрольной работы до экзамена.

Таблица 2. График организации самостоятельной работы студентов

группы ПИЭ-04 по дисциплине налоги и налогообложение

во _11_­­­семестре ___2008 года

I. Аудиторные занятия  .	Аудиторная СР	II. Внеаудиторная самостоятельная работа	Итого  СРС (внеауд.)	III. Текущая аттестация СР
Формы занятий	Формы работы*	Формы**
№ недели	Тема	лекции	практика (семинар)	Подготовка к лекциям и практ. занятиям	Самостоятельное изучение темы	Индивидуальные задания	Курсовая работа	Другие -	Теоретический коллоквиум	Текущий тестовый опрос ТО	Контрольная (самостоят.) работа КР	Другое
1	Возникновение и развитие налогообложения	-	-	-	2	-	2
2	Налоги, их понятие и роль	1	1	2	3
3	Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие	1	1	2	3
4	Федеральные налоги с юридических лиц	5	7	2	7	2	11	кр
5	Налоги субъектов РФ	2	2	2	2	2	6	ср
6	Местные налоги с юридических лиц	2	2	3	1	2	6
7	Налоги с физических лиц	2	2	2	2	ср
8	Государственные органы по налогам и сборам	1	1	1	1	то
9	Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль	1	1	1	1
10	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	1	1	1	1
11	Налоговое планирование	1	1
Итого	17	17	14	16	6	36	Экзамен (зачет)

Пояснения к заполнению:

* – в  данном разделе приводятся формы СРС, применяемые преподавателем в своей дисциплине с расчасовкой трудоемкости  работ по неделям семестра. Обязательными являются – подготовка к занятиям и самостоятельное изучение тем дисциплины, другие формы зависят от специфики дисциплины и учебного плана (наличие курсовой работы). В итоговом столбце подсчитывается общая трудоемкость внеаудиторной СР по неделям семестра.