Акт плановой комплексной проверки соответствия деятельности государственного бюджетного учреждения социального обслуживания населения Ростовской области «Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетнихг. Волгодонска», в том числе по расходованию денежных средств и использованию имущества, целям, предусмотренным его учредительными документами, проведенной руководителем группы — ведущим ревизором контрольно-ревизионного отдела министерства труда и социального развития Ростовской области. и членами группы:главным специалистом отдела детских учреждений и социального обслуживания семей с детьми управления организации социального обслуживания, ведущим специалистомотдела создания и эксплуатации информационных систем управления информатизации, ведущим специалистом отдела материально-технического и хозяйственного обеспечения , специалистом первой категории отдела по работе с персоналом (стр. 3 )

- договор от 01.01.2001 г. № 91 с ИП на поставку одежды для детей на сумму 20,5 тыс. рублей. Договор заключен по результатам проведения открытого конкурса;

- договор от 01.01.2001 г. № Ф.2018.137533 с ИП на поставку мягкого инвентаря для детей на сумму 28,9 тыс. рублей. Договор заключен по результатам проведения электронного аукциона;

- договор от 01.01.2001 г. № Ф.2018.137540 с на поставку обуви для детей на сумму 92,6 тыс. рублей. Договор заключен по результатам проведения электронного аукциона.

На оказание услуг по обучению мерам пожарной безопасности заключен договор от 01.01.2001 г. № 44 с ВДПО г. Волгодонска на сумму 6,0 тыс. руб. (исполнение – 77,9 %). Договор заключен по тогам проведения запроса котировок.

На выполнение работ по измерению сопротивления изоляции электрооборудования заключен договор /44 с на сумму 9,5 тыс. рублей (исполнение - 32,8 %). Договор заключен по тогам проведения запроса котировок.

На приобретение средств индивидуальной защиты органов дыхания и зрения человека от токсичных продуктов горения заключен договор от 01.01.2001 года № Ф.2018.141361 с
«Кронтекс» на сумму 68,7 тыс. руб. (исполнение – 80,0 %). Договор заключен по тогам проведения электронного аукциона.

На приобретение знаков пожарной безопасности обозначающих пути эвакуации и эвакуационные выходы, «Курение табака и пользование открытым огнем запрещено», «Место для курения» заключен договор с ИП на сумму 7,0 тыс. руб. (исполнение 83,3 %). Договор заключен по тогам проведения запроса котировок.

На выполнение работ по проверке состояния устройств молниезащиты заключен договор от 01.01.2001 № Ф.2018.148635 с на сумму 8,0 тыс. руб. (исполнение – 100 %). Договор заключен по тогам проведения электронного аукциона.

Всего на 30.04.2018 г. и на иные цели в сумме 849,9 тыс. рублей. Исполнено плановых назначений субсидии на иные цели 656,1 тыс. руб. или 77,2 % плановых назначений. Оставшиеся закупки учреждение планирует осуществить во 2 квартале 2018 года.

Затраты, произведенные учреждением, по количественному и качественному составу соответствуют целям, определенным соглашениями.

Проверено соблюдение порядка безналичных расчетов.

В проверяемый период учреждению открыты следующие лицевые счета:

в министерстве финансов Ростовской области с 30.12.2016 № 000, № 000;р/счет 40601810860151000001 в Отделении Ростов-на-Дону г. Ростов-на-Дону.

Учёт операций по движению средств на лицевом счёте учреждения ведётся в Журнале операций с безналичными денежными средствами(журнал операций № 2)(ф. 0504071). Учет ведется автоматизировано в программном комплексе «1-С Бухгалтерия».

Кассовые операции с наличными денежными средствами и/или денежными документами в проверяемом периоде не производились.

Проверено соблюдение порядка выдачи под отчет денежных сумм и расчетов с подотчетными лицами.

За проверяемый период денежные средства в подотчет для приобретения канцелярских, хозяйственных товаров и оплаты работ, услуг не выдавались. В течении проверяемого периода денежные средства в подотчет были выданы единожды - 28 августа 2017 года на счет работника учреждения перечислен аванс в сумме 24,4 тыс. рублей (Реестры зачисления денежных средств от 01.01.2001 г. № 89,90,91), назначение аванса – командировочные расходы. Подотчетным лицом представлен авансовый отчет от 01.01.2001 г. № 000, с приложением 9 документов, подтверждающих произведенные расходы. Проверкой соблюдение порядка выдачи под отчет денежных сумм и учета расчетов с подотчетными лицами установлено: На авансовом отчете отсутствует подпись главного бухгалтера. Не указано количество приложенных документов, подтверждающих производственные расходы. На оборотной стороне формы не указаны дата, номер, наименование документов, подтверждающих расходы.

Учет денежных сумм и расчётов с подотчетными лицами ведется в журнале операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071) (Журнал операций № 3).Операции по выдаче подотчетных сумм в Журналене отражены.

Нарушение требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами (нарушение ведения бухгалтерского учета) на сумму в сумме 24,4 тыс. руб.

Проанализирована дебиторская и кредиторская задолженности.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017отсутствовала.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017 г. составляла 0,1 тыс. рублей, в том числе за услуги связи 0,1 тыс. руб. перед Ростовским филиалом .

Дебиторская, кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 отсутствовала.

По состоянию на 01.04.2018 дебиторская задолженность отсутствовала, кредиторская задолженность составляла 542,4 тыс. рублей  в том числе :за услуги связи – 4,4 тыс. рублей, за коммунальные услуги - 63,3 тыс. рублей, услуги дератизации – 1,0 тыс. рублей, услуги и техобслуживание тревожной сигнализации – 4,2 тыс. рублей, проверку состояния устройств молниезащиты – 8,0 тыс. рублей, измерение сопротивления изоляции оборудования – 9,5 тыс. рублей, продукты питания –91,1 тыс. рублей, хозяйственные товары – 10,7 тыс. рублей, мягкий инвентарь – 121,4 тыс. рублей, светильники светодиодные – 13,3 тыс. рублей, гсм – 19,1 тыс. рублей, гдзк – 68,8 тыс. рублей, услуги по разработке и согласованию проектов нормативов образования отходов – 32,4 тыс. рублей, медицинский осмотр – 96,3 тыс. рублей, сопровождение 1-С Предприятие – 2,9 тыс. рублей, услуги тревожной сигнализация – 1,8 тыс. рублей.

Выборочно проверен журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками № 4 за март, октябрь, декабрь 2017 г., январь, февраль  2018. Форма журнала соответствуют требованиям Приказа Минфина России н. Журнал операций ф.0504071 формируется на основании данных проверенных и принятых к учету первичных учетных документов.

На автострахование с ПАО СК «Росгосстрах» заключены договоры: ПАО СК «Росгосстрах» на сумму 2,5 тыс. рублей. Действие договоров страхования осуществляется в течение нескольких отчетных периодов. Расходы учреждения, начисленные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим периодам, отражаются как расходы будущих периодов. Для учета расходов, связанных со страхованием гражданской ответственности, предназначен счет 0 401 50 000 (п. 302 приказа Минфина России н). Учреждением в учетной политике не отражен порядок и сроки списания расходов будущих периодов на финансовый результат текущего года. В нарушение п. 302 приказа Минфина России н счет 0 401 50 000 учреждением не применяется. Списание расходов произведено фактически в момент оплаты по договору.

Нарушение требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами (нарушение ведения бухгалтерского учета) на сумму 2,5 тыс. рублей.

Проверено выполнение основных показателей деятельности учреждения.

В отделении социальной реабилитации (приют) в 2017 году обслужено 119 несовершеннолетних (в том числе, 27 – из семей в социально опасном положении), за 4месяца квартал 2018 – 53 (в том числе, 5 – из семей в социально опасном положении).

По состоянию на 24.05.2018 в социальном приюте пребывали 28 несовершеннолетних, на питании – 28 несовершеннолетних. Данные соответствуют спискам детей по группам, записям в «Журнале учета движения воспитанников приюта». Журнал ведется в соответствии с установленной формой, номера приказов о зачислении и выбытии детей вносятся. Проверка показала соответствие фактического наличия детей в группах списочному составу, возрастной состав детей соответствует нормативным документам.

Объем предоставленных услуг в 2017 году составил:

по социальному обслуживанию в стационарной форме – 119 человека, при государственном задании на 2017 год – 113 человека(105,3 %);

по социальному обслуживанию в полустационарной форме – 3874 человек, при государственном задании на 2017 год - 3874 человек (100%).

Объем предоставленных услуг за 4 месяца 2018 года составил:

по социальному обслуживанию в стационарной форме – 53 человека, при государственном задании на 2018 год – 102 человека (52,0%);

по социальному обслуживанию в полустационарной форме – 968 человек, при государственном задании на 2018 год - 3874 человека (25,0 %).

Проверен порядок приема подопечных в учреждение.

В 2017 году на социальном патронаже состояло 238 семей, из них 41 семья состояла на учете в едином областном банке семей, находящихся в социально-опасном положении. Снято с патронажа в 2017 году; в I квартале 2018 года на социальном патронаже состоит 21 семья, из них в едином областном банке данных 21 семья (снято с положительном результатом – 3 семьи).

Решение о постановке и снятии семей с социального патронажа принимается социальным консилиумом учреждения. Положение о социальном консилиуме разработано и утверждено директором учреждения, протоколы заседаний консилиума систематизированы, подшиты. Основания для постановки семей на патронаж в протоколах социального консилиума указываются. Консилиум проводится по необходимости, результаты принятых решений фиксируются в протоколах заседаний.

В соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации» с 01.01.2017 со всеми клиентами СРЦ заключены договоры о предоставлении социальных услуг на основании индивидуальных программ предоставления социальных услуг; в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации «О деятельности организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и об устройстве в них детей, оставшихся без попечения родителей» заключены трехсторонние соглашения  с законным представителем, органом опеки и попечительства о временном пребывании ребенка в приюте.

Проведена проверка расходов по заработной плате.

Штатная численность работников учреждения составляет 98 единиц (с изменениями – 100,5 единиц). Согласно информации администрации учреждения по состоянию на 01.05.2018 занято должностей – 91,5 единиц, число физических лиц – 82 человек, в том числе: внешних совместителей – 5 человек, вакансий – 9 штатных единиц (0,5 ставки специалиста по охране труда, 0,5 ставки врача-педиатра, 1 ставки медицинской сестры диетической, 1 ставка уборщик служебных помещений, 1 ставка педагога дополнительного образования, 2,5 ставки воспитателя, 0,5 ставки инструктора по труду, 1 ставка специалиста по социальной работе).