Акт плановой комплексной проверки соответствия деятельности государственного бюджетного учреждения социального обслуживания населения Ростовской области «Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетнихг. Волгодонска», в том числе по расходованию денежных средств и использованию имущества, целям, предусмотренным его учредительными документами, проведенной руководителем группы — ведущим ревизором контрольно-ревизионного отдела министерства труда и социального развития Ростовской области. и членами группы:главным специалистом отдела детских учреждений и социального обслуживания семей с детьми управления организации социального обслуживания, ведущим специалистомотдела создания и эксплуатации информационных систем управления информатизации, ведущим специалистом отдела материально-технического и хозяйственного обеспечения , специалистом первой категории отдела по работе с персоналом (стр. 6 )

утилизация ртутных ламп: утилизирующая компаия» на сумму 4 299,80 руб., на сумму 3 467,00 руб.;

вывоз и утилизация отходов производства и потребления: город Волгодонск» на сумму 42 500,00 руб.;

оказание услуг по производственному контролю: ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Ростовской области» на сумму 17 860,00 руб.

оказание услуг по разработке и согласованию проектов нормативов образования отходов и лимитов на их размещение: ИП на сумму 32 400,00 руб.

размещение веб-сайта учреждения на хостинге: ИП на сумму 3 200,00

Обучение:

специальная оценка условий труда: экспертизы труда» от 01.01.2001 № Ф.2018.72614 на сумму 16 200,00 руб.;

проведение акарицидной обработки: центр дезинфекции» на сумму 1 715,00 руб.;

проведение медосмотра: МУЗ «Городская поликлиника № 3» на сумму 6 225,00 руб., от 01.01.2001 № Ф.2017.2258864 на сумму 62 918,00 руб., от 01.01.2001 № Ф.2018.131042 на сумму 76 570,00 руб., Волгодонский филиал ГБУ РО «Наркологический диспансер» на сумму 12 070,00 руб., пассажирское автотранспортное предприятие» на сумму 7 410,00 руб.; МУЗ «Городская поликлиника № 3» Волгодонский филиал ГБУ РО «Наркологический диспансер» на сумму 13 090,00 руб., на сумму 7 410,00 руб. , пассажирское автотранспортное предприятие» на сумму 1 606,13 руб.

Выборочно проведена проверка использования основных средств.

К проверке представлены свидетельства о государственной регистрации праваУправления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ростовской области: от 01.01.2001серия 61-АЖ№ 000 на здание, площадью 1684,4 кв. м., расположенное: Россия, Ростовская область, г. Волгодонск, ул. 17, в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 26.04.2011 сделана запись регистрации № 61-61-30/049/2011-189;

Аналитический учёт основных средств осуществляется в автоматизированном режиме в карточках ф.0504031 и ф.0504032.Инвентарные карточки учёта основных средств учреждения зарегистрированы в описи инвентарных карточек ф. 0504033, формируемой автоматизированным способом.

В целях контроля соответствия учетных данных по объектам основных средств ежеквартально составляется Оборотная ведомость по нефинансовым активам ф.0504035.

В проверяемом периоде в учреждение поступили основные средства на сумму 1590,4 тыс. рублей, в том числе в 2017 году на сумму 1450,0 тыс. рублей,  за 4 месяца 2018 года на сумму 90,4 тыс. рублей. Из них автомобиль ГАЗ А65R33 стоимостью 1333,0 тыс. руб., приобретен по договору с Ростов» от 01.01.2001 № Ф.2017.14.11.2017 за счет средств субсидии выделенной на иные цели; фонари аккумуляторные на сумму 11,9 тыс. руб. приобретены по договору с -ЮГ» от 01.01.2001 № Ф.2017.14.3312 за счет средств субсидии выделенной на иные цели; светильник светодиодный на сумму 51,9 тыс. рублей приобретены по договору с от 01.01.2001 № Ф.2018.80718. Оставшаяся часть основных средств на сумму 193,6 тыс. рублей (бытовая техника, офисная техника, мебель детская, специальное оборудование)  поступили в качестве благотворительной помощи. Все основные средства оприходованы.

В проверяемом периоде учреждением были списаны основные средствана сумму 92,6 тыс. руб. Проверкой обоснованности  и соблюдения порядка списания основных средств нарушений не установлено.

При выборочной проверке наличия основных средств расхождений инвентарных номеров, присвоенных по учетным данным и фактически нанесенным на инвентарные объекты, не установлено.

Проверка непроизводственных активов.

К проверке представлены свидетельства о государственной регистрации права управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ростовской области:

серия 61-АЖ№ 000от 01.01.2001на земельный участок, площадью 6594 кв. м., расположенный по адресу: Россия, Ростовская область, 8,  , о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 12.04.2012 сделана запись регистрации
№ 61-61-31/071/2007-133.

       

Проверено расходование средств на медикаменты.

В соответствии с инструкцией «По учету медикаментов, перевязочных средств и изделий медицинского назначения в лечебно-профилактических учреждениях здравоохранения, состоящих на Государственном бюджете СССР» (далее–Инструкция № 000) в проверяемом периоде в центре велись книги: регистрации счетов, поступивших в аптеку ф. 6-МЗ, книга учета протаксированных накладных (требований) ф.7-МЗ, книга предметно-количественного учета ф. 8-МЗ.

Списание лекарственных средств в учреждении осуществляется актом о списании материальных запасов (форма по ОКУД 0504230). В ходе выборочной проверки списания медикаментов за январь 2018 года нарушений не установлено.

Учреждение обеспечено необходимыми лекарственными и перевязочными средствами. Отчеты о расходе медикаментов в Учреждении составлены. Медикаментов с истекшими сроками годности в ходе проведения проверки не выявлено. Контроль за температурным режимом работы холодильного оборудования для хранения медикаментов осуществляется.

Периодический профилактический медицинский осмотр работников центра проводился «Здоровье». Журнал учета контроля за прохождением профилактических медосмотров работниками имеется. При выборочной проверке личных медицинских книжек работников СРЦ нарушений не выявлено.

На приобретение медикаментов заключены договоры с ПК КС «Росс Кредит» на сумму 23 299,00 руб., ПК «Русь Фарма» на сумму 19 301,00 руб.

Проверкой полноты и своевременности оприходования медикаментов нарушений не установлено.

Выборочно проверено расходование средств намягкий инвентарь.

Новый мягкий инвентарь и находящийся в эксплуатации хранятся раздельно.

Проверкой порядка оприходования мягкого инвентаря на склад учреждения (август 2017) нарушений не выявлено.

Выдача со склада мягкого инвентаря в эксплуатацию осуществляется на основании утвержденных директором заявок на выдачу мягкого инвентаря в разрезе наименований новых вещей и по-фамильных списков проживающих.

При выдаче мягкого инвентаря в эксплуатацию применялась требование-накладная формы 0504204.

Арматурные карточки на клиентов заведены, в бухгалтерии зарегистрированы, на выбывших получателей социальных услуг сданы в бухгалтерию. Реестр арматурных карточек соответствует утвержденной форме, ведется бухгалтерией.

Выборочной проверкой наличия мягкого инвентаря согласно арматурным карточкам нарушений не установлено, весь инвентарь в наличии.

Выборочной проверкой списания мягкого инвентаря по актам формы  0504143 «Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря» (январь2018 года) нарушений не  выявлено.

Проанализирована обеспеченность учреждения мягким инвентарем.

Проведен анализ обеспеченности мягким инвентарем учреждения на основании постановления Правительства РО «Об утверждении отдельных нормативов и норм для организаций социального обслуживания Ростовской области» (далее - постановление ПРО ). 

По состоянию на 01.05.2018 в учреждении числился мягкий инвентарь на сумму 516,2 тыс. руб., в том числе: на складе на сумму 104,9 тыс. руб., в эксплуатации на сумму 411,3 тыс.  руб.

Выявлено, что из 56 проанализированных наименований мягкого инвентаря больше нормы по 16 позициям: пальто зимнее, шуба, куртка утепленная на 14 шт., рубашка школьная хлопчатобумажная для мальчика на 16 шт., пальто демисезонное, куртка демисезонная на 11 шт., ботинки (туфли, босоножки, сандалии, кроссовки) на 17 шт., пододеяльник на 3 шт., подушка на 8 шт., форма спортивная и кеды  на 3 шт., рубашка для мальчика на 18 шт., платье летнее праздничное (костюм)  на 4 шт., платье (юбка, брюки, блузка, жилет, сарафан) на 13 шт. и др.; меньше нормы по 27 позициям: костюм летний (праздничный) для мальчика на 3 шт., Платье шерстяное праздничное (костюм) на 12 шт., футболка на 36 шт., сорочка ночная, пижама на 14 шт., полотенце на 4 шт., одеяло байковое на 12 шт., матрац на 12 шт. и др.

Спецодежда, выданная в индивидуальное пользование сотрудникам ГБУСОН РО «СРЦ г. Волгодонск» учитывается в карточках учета выдачи имущества в пользование (ф. 0504206), и в личных карточках учета выдачи средств индивидуальной защиты. 

Выданные материальные запасы в личное (индивидуальное) пользование работникам для выполнения ими служебных (должностных) обязанностей (специальная одежда, специальная обувь, форменная одежда, вещевое имущество, одежда и обувь, имеющие нормативный срок эксплуатации учитываются на забалансовом счете 27 «Материальные ценности, выданные в личное пользование работникам (сотрудникам)».

На приобретение мягкого инвентаря заключены договоры сИП от 01.01.2001 № Ф.2017.113332 на сумму 46 582,53 руб., от 01.01.2001 № Ф.2017.113334 на сумму 19 623,27 руб., ИП на сумму 11 180,00 руб., на сумму 126 140,00 руб., на сумму 32 180,00 руб., на сумму 270 910,00 руб., на сумму 32 690,00 руб., ИП от 01.01.2001 № Ф.2018.137553 на сумму 28 888,83 руб., на сумму 20 540,00 руб., от 01.01.20018 № 92 на сумму 134 150,00 руб., на сумму 152 130,00 руб., на сумму 63 050,00 руб., от 01.01.2001 № Ф.2018.137540 на сумму 92 559,50 руб.

Выборочно проверено расходование средств на посуду.

Учет боя посуды осуществляется в книге регистрации боя посуды по коду формы по ОКУД 0504044. Выборочной сверкой порядка списания посуды (за февраль 2017) установлено, что данные, отраженные в книге регистрации боя посуды, соответствуют данным актов на списание.

Проверено расходование средств на питание.

В 2017 году расходы на питание за счет средств субсидии на выполнение государственного задания составили2 522,5 тыс. руб.

Нормативные затраты по питанию на 1 получателя социальных услуг в стационарной форме обслуживания на 2017 год для детей в возрасте от 3 до 6 лет составляют 73945,60 руб., для детей в возрасте от 7 и старше 91946,70 руб. Средняя стоимость питания одного получателя социальных услуг составила:по возрастной группе от 3 до 6 лет – 172,89 руб. при планируемой 214,95 руб. (меньше установленного норматива на 66,5 тыс. руб.); по возрастной группе от 7 до 18 – 213,05 руб. при планируемой 267,28 руб. (меньше установленного норматива на 151,9 тыс. руб.).