Акт плановой комплексной проверки соответствия деятельности государственного бюджетного учреждения социального обслуживания населения Ростовской области «Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетнихг. Волгодонска», в том числе по расходованию денежных средств и использованию имущества, целям, предусмотренным его учредительными документами, проведенной руководителем группы — ведущим ревизором контрольно-ревизионного отдела министерства труда и социального развития Ростовской области. и членами группы:главным специалистом отдела детских учреждений и социального обслуживания семей с детьми управления организации социального обслуживания, ведущим специалистомотдела создания и эксплуатации информационных систем управления информатизации, ведущим специалистом отдела материально-технического и хозяйственного обеспечения , специалистом первой категории отдела по работе с персоналом (стр. 4 )

Штатное расписание на 2017 год утверждено приказом директора ГБУСОН РО
«СРЦ г. Волгодонска» в количестве 97 единиц с фондом оплаты труда 11 547,8 тыс. руб. (с учетом замены в количестве 99,75 единиц с фондом оплаты труда 11 543,3 тыс. руб.).

С учетом изменений, внесенных в нормативное штатное расписание, приказом выведено 12,5 единиц с фондом оплаты труда 1 453,8 тыс. руб., введено 15 единиц с фондом оплаты труда 1449,2 тыс. руб.

Штатное расписание на 2018 год утверждено приказом директора ГБУСОН РО
«СРЦ г. Волгодонска» в количестве 98 единиц с фондом оплаты труда 12 191,7 тыс. руб. (с учетом замены в количестве 10,5 единиц с фондом оплаты труда 12189,6 тыс. руб.).

С учетом изменений, внесенных в нормативное штатное расписание, приказом выведено 11,5 единиц с фондом оплаты труда 1377,7 тыс. руб., введено 14 единиц с фондом оплаты труда 1375,6 тыс. руб.

Проверкой соответствия должностей, отраженных в нормативном штатном расписании на 2017 и 2018 годыпримерному штатному расписанию, утвержденному постановлением Правительства Ростовской области «Об утверждении нормативов штатной численности учреждений социального обслуживания Ростовской области» (далее Постановление ) установлено:

Постановлением предусмотрена нормативная численность по должности «инспектор по труду» в количестве 1 единицы при наличии программы трудовой реабилитации и мастерской (столярной, слесарной, швейной и других. 

В штатное расписание ГБУ СОН РО «СРЦ г. Волгодонска» включены 2 штатные единицы инспектора по труду. Сверх численности, установленной Постановлением ,запланирована штатная единица инспектора по труду с фондом оплаты 78,0 тыс. руб. Программы трудовой реабилитациик проверке представлены, оборудованные мастерские(швейная, столярная) в учреждении имеются.

Штатным расписанием учреждения предусмотрено 5 штатных единиц по должности «психолог». Указанные ставки введеныдля организации работы единого «телефона доверия».В соответствии со справкой главного специалиста отдела детских учреждений и социального обслуживания семей с детьми «телефон доверия» действует на основании соглашения об обеспечении деятельности на территории Ростовской области детского телефона доверия (службы экстренной психологической помощи) с единым  общероссийским номером /03, заключенного между Фондом поддержки детей, находящихся в трудной жизненной ситуации и Правительством Ростовской области. Оплата труда психологов, обеспечивающих деятельность телефона доверия, в проверяемом периоде осуществлялась за счёт средств, выделенных на выполнение государственного задания. Министерство финансов Ростовской области в своем письме от 01.01.2001 г № 9Э-9.2.3/11974 разъяснило, что «Областным законом -ЗС «О социальном обслуживании граждан в Ростовской области»утверждена услуга по оказанию психологической (экстренной психологической) помощи, в том числе гражданам, осуществляющим уход на дому за тяжелобольными получателями социальной услуги, которая предусмотрена уставом учреждения. Стандарт вышеуказанной социальной услуги, утвержденный постановлением Правительства Ростовской области «Об утверждении Порядка предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг» включает в себя безотлагательную (экстренную) психологическую помощь в кризисной ситуации, в том числе по телефону…» из чего следует, что при оказании помощи по «телефону доверия» необходимо составлять пакет документов, предусмотренный стандартом оказания полустационарных услуг. Однако при оказании услуги экстренной психологической помощи по телефону доверия оформить индивидуальную программу реабилитации, написать заявление о предоставлении услуги, заключить договор об оказании услуги до начала оказания услуги, а так же составить заключение и подписать актвыполненных работ (оказанных услуг) по факту оказания услуги не представляется возможным. Как отдельный вид деятельности телефон доверия уставом учреждения не предусмотрен. Запланированный фонд оплаты труда 5 штатных единиц психологов телефона доверия составил: в 2017 году - 827,2 тыс. рублей, в том числе  ФОТ – 635,0 тыс. руб., страховые взносы – 191,9 тыс. руб.; в 2018 году  - 850,5 тыс. рублей, в том числе ФОТ – 653,2 тыс. руб., страховые взносы –197,3 тыс. рублей.

Выборочной проверкой правильности установления размеров должностных окладов, размеров ставок заработной платы в 2017, 2018 годах в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области «Об оплате труда работников государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных министерству труда и социального развития Ростовской области»(далее постановление Правительства РО ) у директора, заместителя директора, главного бухгалтера, бухгалтера, заведующего складом, заведующего отделением, поваров, подсобных рабочих, кастелянши, машиниста по стирке и ремонту спецодежды, сторожей, специалистов по социальной работе, воспитателей, социальных педагогов нарушений не установлено.

В соответствии с постановлением Правительства Ростовской области «Об увеличении (индексации) должностных окладов, ставок заработной платы работников государственных учреждений Ростовской области, технического и обслуживающего персонала государственных органов Ростовской области» с 01.01.2018 размеры должностных окладов работников увеличены в 1,04 раза.

Нарушения при выплате повышающего коэффициента к должностному окладу за квалификациюмедицинскому и педагогическому персоналу нарушений не установлено.

В учреждении работают5 внешних совместителей (, , ). Справки с основного места работы с графиками и условиями работы имеются. Продолжительность рабочего времени работников установлена в соответствии со ст. 284 Трудового кодекса Российской Федерации. Оплата производится от оклада по должности, занимаемой по совместительству, пропорционально отработанному времени. Время работы по совместительству отражено в табелях учета рабочего времени.

В учреждении введены доплаты за совмещение должностей,. Выборочно произведена проверка размера доплаты за совмещение должностейв марте 2017 года ,нарушений не установлено.

В 2017 году производилась выплата за качество выполняемых работ. К проверке представлено Положение об установлении и выплате работникам доплаты за качество выполняемых работ с указанием критериев эффективности работы, ходатайства руководителей структурных подразделений об установлении выплаты за качество выполнения работ работникам центра.

Проверкой произведенных выплат за качество выполняемых работ в ноябре 2017 , марте 2018 г. нарушений не установлено.

Выборочной проверкой за май 2017 года, февраль 2018 годадоплаты работникам до минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законодательством, нарушений не установлено.

По итогам работы в проверяемом периоде директору учреждения выплачивалась премия, размер премии установлен приказами минтруда области.

Работникам учреждения размер премии устанавливается приказами директора. Проверкой начисления и выплаты премии в июле и ноябре 2017 (, , )нарушенийне установлено.

Выборочной проверкой правильности установления доплаты за работу в ночное время в феврале 2018года (, ,  , ) нарушений не установлено.

Выборочной проверкой правильности установления доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни в феврале 2018 года (, , )нарушений не установлено.

Выборочно проверена правильность установления повышающего коэффициента к должностному окладу за выслугу лет: , 

Проверкой порядка расчета среднего заработка для начисления отпускных сумм в марте 2018 года (, , )нарушений не установлено.

В соответствии со ст. 136 ТК оплата отпуска производится не позднее, чем за три дня до его начала.

В соответствии со ст. 140 ТК при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя производится в день увольнения работника.

Выборочной проверкой удержания налога на доходы физических лиц в ноябре 2017 года нарушений не установлено.

Кратность дохода к среднему доходу работников в 2017 году составила: директора – 3,2, заместителя директора - 2,8, главного бухгалтера – 2,7.

Кратность дохода к среднему доходу работников в 2018 году составила: директора – 2,5 заместителя директора – 2,5, главного бухгалтера – 2,4.

В ходе проверки в учреждении произведен анализ выполнения целевых показателей, определенных Указом Президента Российской Федерации «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» и постановлением Правительства Ростовской области «О мерах по повышению заработной платы отдельным категориям работников», которым, начиная с 2013 года, определена динамика соотношения средней заработной платы отдельных категорий работников к средней заработной плате по Ростовской области.

По состоянию на 01.01.2018 средняя заработная плата по области составляла 24684,30 руб. Среднемесячная заработная плата отдельных категорий работников учреждения составила: среднего медицинского персонала – 22 218,73руб. (90 %) при плановом показателе на 2017 год - 22215,87 руб. (90%), педагогических работников – 24696,9 руб. (100,1 %) при плановом показателе на 2017 год – 24684,0 руб. (100%). 

По состоянию на 01.04.2018 средняя заработная плата по области составляла 26412,20 руб. Среднемесячная заработная плата отдельных категорий работников учреждения составила:среднего медицинского персонала – 26696,08 руб. (101,0 %) при плановом показателе на 2018 год – 26412,20 руб. (100,0 %), педагогических работников – 26624,54 руб. (100,8 %) при плановом показателе на 2018 год – 26412,20 руб. (100%). 

Учёт расчётов по заработной плате в учреждении ведется в журнале операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям №6 (ф. 0504071).  Форма и порядок ведения журнала операций №6 соответствуют требованию Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 №52н. Начисление заработной платы в учреждении производится на основании первичных документов, утвержденных руководителем: табелей использования рабочего времени и расчета заработной платы, приказов о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках. Карточки-справки (форма по ОКУД 0504417) за 2017, 2018 годы к проверке представлены.