Литература (стр. 23 )

16) направляет информацию в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также представляет соответствующую информацию по запросам правоохранительных органов в соответствии с федеральными законами;

17) представляет Российскую Федерацию в международных организациях по вопросам установленной сферы деятельности и участвует в установленном порядке в деятельности этих организаций;

18) создает единую информационную систему в установленной сфере деятельности;

19) формирует и ведет федеральную базу данных, а также обеспечивает методологическое единство и согласованное функционирование информационных систем в установленной сфере деятельности;

20) обеспечивает соответствующий режим хранения и защиты полученной в процессе деятельности Службы информации, составляющей государственную, служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну, тайну связи и иной конфиденциальной информации;

21) разрабатывает предложения о принятии межведомственных планов и программ в установленной сфере деятельности и готовит отчеты о принятых мерах;

22) участвует в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных договоров Российской Федерации, в том числе межведомственного характера, по вопросам установленной сферы деятельности;

23) изучает международный опыт и практику по вопросам установленной сферы деятельности;

24) обобщает практику применения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и вносит в Министерство финансов Российской Федерации предложения по совершенствованию законодательства;

25) привлекает к работе, в том числе на договорной основе, научно-исследовательские и другие организации, а также отдельных специалистов для проведения экспертиз, разработки программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны.

Федеральная служба по финансовому мониторингу с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

- заказывать проведение исследований, экспертиз, разработку программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны;

- запрашивать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам установленной сферы деятельности;

- давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;

- проводить в пределах установленной сферы деятельности проверочные мероприятия по вопросу выполнения юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля;

- обращаться в соответствующие органы государственной власти с предложением о привлечении к ответственности лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и привлекать их в установленном порядке к ответственности;

- создавать в установленном порядке совместно с другими федеральными органами исполнительной власти межведомственные органы для рассмотрения вопросов установленной сферы деятельности;

- разрабатывать и утверждать в пределах установленной сферы деятельности методические материалы и программы проведения контрольных мероприятий;

- создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности;

- пресекать факты нарушения законодательства Российской Федерации в установленной сфере деятельности, а также применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий нарушений юридическими лицами
и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности.

Федеральную службу по финансовому мониторингу возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством Российской Федерации по представлению Министра финансов Российской Федерации.

Руководитель Службы имеет четырех заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности Министром финансов Российской Федерации по представлению руководителя Службы. В структуре Службы созданы восемь управлений по основным направлениям деятельности Службы.

Российское государство не намерено и дальше ослаблять работу по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также финансированию терроризма, о чем свидетельствует работа Федеральной службы по финансовому мониторингу, а также последние изменения в законодательстве.

Указом Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. N 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" был образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России), который в средствах массовой информации часто именовался финансовой разведкой (приступил к выполнению возложенных на него задач с 1 февраля 2002 г.). Комитет являлся федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Основными задачами КФМ России являлись сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с законодательством; ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем; направление соответствующей информации в правоохранительные органы, при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция или сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем; осуществление взаимодействия и информационного обмена с соответствующими компетентными органами иностранных государств. В структуре КФМ России были образованы территориальные органы - межрегиональные управления, осуществляющие свою деятельность в рамках федеральных округов.

В соответствии с Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу, с передачей его функций по принятию нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности Министерству финансов Российской Федерации.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 186 Федеральная служба по финансовому мониторингу собирает и анализирует информацию о сделках, подлежащих контролю в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Контролирует, как юридические и физические лица выполняют требования упомянутого Закона, и привлекает нарушителей к ответственности. Ведет учет организаций, которые осуществляют операции с деньгами и имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы (к таковым организациям относятся, в частности, ломбарды, ювелирные магазины, тотализаторы и т. д.). Издает постановления о приостановлении операций с деньгами или иным имуществом. Тем самым заложены основы правового механизма в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства.

30 октября 2002 г. Президентом Российской Федерации был подписан Федеральный закон N 131-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". Законом вводятся новые правовые нормы, предусматривающие использование соответствующих правовых механизмов для противодействия финансированию терроризма.

Для целей этого Закона под доходами, полученными преступным путем, понимаются, полученные в результате совершения преступления; под легализацией (отмыванием) таких доходов понимается придание правомерного вида владению, пользованию, распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена этими статьями.

Существенно расширен перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые приводятся в ст. 5 Закона. Так, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в рамках законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, относятся кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами. Не случайно на первом месте в этом списке указаны кредитные организации, поскольку основной объем операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, осуществляется именно через кредитные организации, прежде всего через коммерческие банки.

Федеральным законом от 01.01.01 г. N 88-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Помимо редакционных уточнений, касающихся, в частности, применения определений, внесены существенные изменения, ужесточающие контроль за осуществлением финансовых операций.

Так, дополнена и уточнена ст. 5 Закона, содержащая перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Теперь к таким организациям относятся оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества организации. Помимо этого, в данную статью внесены изменения, уточняющие определения организаций, относящихся к этой категории.

Статья 6 Закона также претерпела серьезные изменения. Расширен список операций, подлежащих обязательному контролю. Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа теперь будет контролироваться.

Контролировать безвозмездные заимствования будут при наличии следующих условий. Во-первых, сумма займа должна быть больше или равна 600 тыс. руб. И второе условие: заем должна выдать или получить фирма, которая не является кредитной организацией.

Предположим, предприятие предоставило беспроцентный заем своему сотруднику или дочерней компании. Или, наоборот, фирме учредитель дал крупную сумму взаймы.

Данная сделка может стать предметом анализа финансовой разведки. Если перечисляется сумма займа через банк, то он обязан сообщить об этом в службу. Правда, не совсем понятно, каким образом в банках будут определять, что та или иная перечисляемая сумма предоставляется взаймы, да еще и без процентов, - ведь указывать это в платежке никто не обязан. Как считают работники банка, каждый банк разработает свои методы проверки и закрепит их в правилах внутреннего контроля, которые он должен согласовать в Банке России.

Конечно, если сумма займа превышает 600 тыс. руб., то ее можно разбить на более мелкие части, составив на каждую отдельный договор. Но у банка, обнаружившего, что от одной фирмы к другой за небольшой промежуток времени прошли несколько займов общей суммой больше 600 тыс. руб., могут возникнуть подозрения. И ради сохранения лицензии он может поделиться ими с финансовой разведкой.

А вот получить заем от гражданина или дать ему взаймы можно и наличными. Тогда банк об этом не узнает и не сможет никому ничего сообщить. А сама фирма уведомлять службу о предоставлении или получении беспроцентного займа не должна.

Кроме того, в соответствии с внесенными изменениями сделки с недвижимым имуществом подлежат обязательному контролю, если их сумма равна или превышает 3 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее.

Особо следует подчеркнуть, что любая сделка с недвижимостью на сумму более 3 млн. руб. автоматически подпадает под контроль финансовой разведки. Правда, сами участники сделки отчитываться пред службой не должны. Эта обязанность возложена на все "организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении купли-продажи недвижимого имущества", то есть риелторов.

Изменения коснулись также прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. В частности, определены сведения, посредством которых такие организации должны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании этой организации. Указано, что организации обязаны предпринимать обоснованные и доступные меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, а также документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Сведения по операциям, подлежащие сообщению в уполномоченный орган, также установлены Законом.

Предусмотрено, что уполномоченный орган не вправе запрашивать документы и информацию по операциям, совершенным до вступления в силу рассматриваемого Федерального закона, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации.

Закон дополнен квалификационными требованиями к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления.

В соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 г. N 88-ФЗ сообщать соответствующие сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу должны будут также частнопрактикующие бухгалтеры, юристы (то есть имеющие статус индивидуального предпринимателя), а также адвокаты и нотариусы. Действие Федерального закона N 88-ФЗ не распространяется на штатных работников. В Законе выделено пять видов "подозрительных" операций: это сделки с недвижимостью, управление деньгами, ценными бумагами
или имуществом, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение денежных средств для управления организацией, создание организаций и их купля-продажа. Контролю подлежат любые операции с деньгами и движимым имуществом на сумму от 600 тыс. руб. и выше, а также сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн. руб. Теперь если у бухгалтера, адвоката или нотариуса есть хоть малейшее основание полагать, что указанные финансовые операции организация-клиент выполняет с целью легализации преступных доходов, то об этом нужно уведомить Федеральную службу по финансовому мониторингу. Уведомить следует втайне от клиента, учетные работники не вправе разглашать такие сведения. За невыполнение этой обязанности может наступить уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ.

Установлен срок сообщения о подозрительных операциях - не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций.

Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя. Также запрещено устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кроме того, кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Теперь кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в определенных Законом случаях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, направляют сведения о таких операциях, подлежащих обязательному контролю. Обязательный контроль - это совокупность принимаемых мер по контролю за указанными операциями на основании представляемых сведений, а также по проверке представляемых сведений.

Помимо обязательного контроля к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, законодательство относит обязательные процедуры внутреннего контроля, а также запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации.

В ст. 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" содержится исчерпывающий перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю. Законодателем для этих операций установлена денежная планка в 600 тыс. руб. Если операция с денежными средствами или иным имуществом равна или превышает эту сумму, такая операция подлежит обязательному контролю, т. е. организация, осуществляющая операцию, обязана документально зафиксировать и представить в Федеральную службу по финансовому мониторингу России соответствующие сведения. Если операция осуществляется в иностранной валюте, ее размер в эквиваленте в российских рублях определяется по официальному курсу Банка России, действующему на дату совершения операции. К этим операциям, в частности, относятся: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, не обусловленных характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме; зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами, если хотя бы одна из сторон имеет регистрацию, место нахождения, место жительства или счет в банке в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; размещение денежных средств во вклад "на предъявителя"; размещение наличных денежных средств во вклад, открытый на имя третьего лица; операции по счетам юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев с даты регистрации, либо если операции по счету не производились с момента его открытия, и другие. Даже если совершаемая операция не подпадает под указанный перечень, но у работников организации, ее совершающей, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма, организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения о такой операции.

Если же совершаемая операция подпадает под установленный законом перечень, организация, осуществляющая операцию, обязана представлять в уполномоченный орган сведения по такой операции, несмотря на очевидный экономический смысл операции, полное отсутствие подозрений со стороны работников организации, осуществляющей операцию, положительный и долгосрочный опыт работы с клиентом. Каких-либо исключений в части, касающейся представления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, закон не содержит.

Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, идентифицировать своих клиентов, документально фиксировать сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны представлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях, подлежащих обязательному контролю. Перечень этих сведений установлен подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, представляются не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции. Сведения по операциям, в отношении которых при реализации программ внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении с целью легализации доходов, полученных преступным путем, представляются не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления соответствующей операции.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. N 245 было утверждено Положение о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Письмом КФМ России от 01.01.01 г. N 02-1-27/632 установлены формы для представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

КонсультантПлюс: примечание.

"Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (утв. ЦБ РФ 28.11.2001 N 161-П) утратило силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 01.01.2001 N 1226-У "О признании утратившим силу положения Банка России от 01.01.01 года N 161-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

Кредитные организации представляют в КФМ России соответствующую информацию в порядке, установленном Банком России. Банком России 28 ноября 2001 г. N 161-П принято Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

Банк России осуществляет контроль за исполнением кредитными организациями требований этого Закона. В целях контроля Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, получает отчетность для определения соответствия деятельности кредитных организаций положениям законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

КонсультантПлюс: примечание.

<Письмо> ЦБ РФ от 01.01.2001 N 177-Т "Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" утратило силу в связи с изданием письма ЦБ РФ от 01.01.2001 N 115-Т "Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Согласно письму Банка России от 01.01.01 г. N 177-Т "Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" проверяется наличие в кредитной организации правил внутреннего контроля и программ реализации этих правил; наличие специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ его осуществления; соблюдение требований об идентификации клиентов кредитной организации, по фиксированию сведений, порядка направления сведений уполномоченному органу; требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Основным принципом разработки правил и программ реализации внутреннего контроля в кредитной организации является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Для этого Банком России письмом от 01.01.01 г. N 137-Т доведены до сведения кредитных организаций разработанные критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и критерии выявления и признаки необычных сделок.

Статьей 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлен специальный запрет для кредитных организаций по открытию счетов (вкладов) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации. Статья 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" предоставляет кредитным организациям право отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случае непредставления соответствующим лицом документов, необходимых для его идентификации, либо представления им недостоверных документов, а также в случае, если в отношении данного лица имеются сведения об участии в террористической деятельности, полученные в соответствии с законом. Полагаем, что в контексте Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части деятельности кредитных организаций, и прежде всего коммерческих банков, речь идет не только об операциях по договорам банковского счета и банковского вклада, но и об иных правовых конструкциях, в рамках которых осуществляются наличные и безналичные расчеты. Поэтому было бы логичным установить возможность для кредитных организаций отказаться в случаях, указанных в п. 5 ст. 7 Закона, от заключения и иных договоров (сделок).

Ранее, заключая договор на открытие счета (вклада), фирмы должны были представить банку сведения о своем государственном регистрационном номере, ИНН, юридическом и фактическом адресе. Теперь же банки не просто обязаны будут собрать всю эту информацию. Теперь им запрещено открывать без нее счета и вклады.

Это означает, что теперь без сообщения ИНН, адреса регистрации и фактического адреса никто не сможет открыть в банке счет.

Более того, банки теперь обязаны самостоятельно проверять, находится ли на самом деле фирма по тому адресу "местонахождения", который она сообщила. Сформулировано это правило в Законе так, что на деле банкам придется проверять и еще один момент: совпадает ли этот адрес с адресом госрегистрации фирмы.

Если банк откажется в открытии счета из-за неверно указанного адреса, он обязан будет сообщить об этом в финансовую разведку. При этом за одно лишь несоответствие фактического адреса юридическому ответственность не предусмотрена.

Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанностей, установленных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно:

- отсутствие идентификации клиента;

- отсутствие фиксирования сведений, предусмотренных законом, по операциям, подлежащим обязательному контролю;

- непредставление в уполномоченный орган в установленном порядке и в установленные сроки
сведений, предусмотренных законом, по операциям, подлежащим обязательному контролю, либо по подозрительным операциям;

- отсутствие разработанных и утвержденных в установленном порядке правил внутреннего контроля и программ его осуществления;

- отсутствие назначения специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления;

- открытие кредитной организацией анонимных счетов (вкладов), - является основанием для привлечения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, и должностных лиц этих организаций к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ.

Анализ работы финансовой разведки за 2003 г. позволил выявить следующие тенденции.

По данным КФМ, количество сообщений в 2003 г. составило в среднем 8 тыс. в день, что в 2,7 раза больше, чем в 2002 г. Примерно 1/3 поступающих данных относятся к разряду подозрительных операций, т. е. ценность информации возрастает, так как она прошла очистку через систему внутреннего контроля финансовых посредников. Возросло число представляющих сведения организаций почти на 20% <*>.

<*> http://www. *****/aboutkfm. html. Информация с сайта Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Опубликован перечень государств и территорий, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации преступных доходов, также расширен перечень операций с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения в вышеуказанных государствах. Это дополнительно увеличило объем сведений почти на 100 тыс.

Объектом повышенного внимания КФМ России остаются офшоры и операции, совершенные в наличной форме, объем которых составляет около 20% от общего объема сведений, поступающих в КФМ России в соответствии с Федеральным законом.

По данным самой Федеральной службы по финансовому мониторингу за истекший период работы, можно констатировать, что российская финансовая система показала достаточно высокую дисциплинированность и управляемость <*>.

<*> Там же.

Вместе с тем имеются и отдельные недостатки.

Сроки представления кредитными организациями информации об операциях нарушаются. Только 1/3 поступающих данных приходят в течение суток, остальные с нарушением Закона.

Следует отметить, что в 2003 г. имелись случаи представления сведений кредитными организациями об операциях через 361 день после их совершения.

По результатам входного контроля около 10% от общего объема поступающей информации составляют ошибки.

Причем ряд кредитных организаций при представлении сведений о себе, а также о лицах, находящихся у них на обслуживании, искажают информацию либо не представляют ее вообще.

На основе перекрестной обработки сообщений об операциях, представленных различными организациями, КФМ России располагает полной информацией по каждому финансовому посреднику, не представляющему сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Ряд кредитных организаций представляют сведения только по обязательному контролю и вообще не представляют сведения о подозрительных операциях, т. е. подошли к решению вопросов по организации внутреннего контроля и представлению сведений формально.

Более 100 кредитных организаций за два года не представили ни одного сообщения в КФМ России, при этом, по сообщениям из других организаций, половина из них все-таки проводили операции, подлежащие обязательному контролю. Это должно стать предметом разбирательства совместно с Центральным банком России (коммерческие банки поставлены на мониторинг-контроль как объекты повышенного риска).

Некредитные организации

В 2003 г. количество сведений от некредитных организаций увеличилось в 4,1 раза по сравнению с 2002 г.

Информация, поступающая от кредитных организаций в ходе перекрестных данных, показывает, что лизинги, ломбарды, страховые компании и т. д. в десятки раз меньше представляют данных, чем это установлено Законом. И только благодаря банковскому сектору мы видим складывающуюся картину.

Надзорная деятельность

С августа 2003 г. КФМ России приступил к проверочной деятельности организаций, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы.

Началу проверок предшествовал подготовительный период, направленный на разработку нормативных документов, регламентирующих порядок проведения проверок.

Объектами контроля со стороны КФМ России и его межрегиональных управлений за исполнением Закона являются следующие организации и их филиалы:

- лизинговые компании;

- ломбарды;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме.

Основные нарушения, выявленные в ходе проверок:

- нарушение сроков утверждения правил внутреннего контроля и представление их на согласование в КФМ России;

- отсутствие идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации;

- непредставление организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

По результатам проверок, в том числе полученным из органов прокуратуры, возбуждено 505 дел об административных правонарушениях, вынесено 415 постановлений о назначении административных наказаний. Результатом проверочной деятельности стал рост сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Федеральным законом от 01.01.01 г. N 130-ФЗ "О внесении дополнений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" в КоАП РФ включена новая ст. 15.27 "Нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Согласно ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 100 до 200 минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от 500 до 5 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, заключается в нарушении, т. е. неисполнении организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Субъектом правонарушения по ст. 15.27 КоАП РФ являются как организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом и поименованные в ст. 5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", так и должностные лица этих организаций.