Контрольно-счётная палата Республики Адыгея (стр. 2 )

Доходы республиканского бюджета Республики Адыгея прогнозируются в сумме 62 тыс. руб., включая безвозмездные поступления из федерального бюджета в сумме 49 тыс. руб., расходы – 60 тыс. руб.

Проект бюджета вносится с дефицитом в сумме 8 тыс. руб. или 11,9 процента от объема собственных доходов. Необходимо отметить, что принцип сбалансированности бюджета, изложенный в статье 33 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, обязывает уполномоченные органы при составлении, утверждении и исполнении бюджета исходить из необходимости минимизации размера дефицита бюджета. В Бюджетном послании Президента Республики Адыгея «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на 2008 год и на перспективу до 2010 года» одним из основных принципов стратегии Республики Адыгея на 2008 является принятие бюджета с минимальным дефицитом: «бюджет на 2008 год необходимо сбалансировать так, чтобы принятие дефицита было минимальным, бюджетные обязательства, которые мы на себя примем, должны быть оптимальны и эффективны, а в перспективе необходимо перейти к практике принятия бездефицитного бюджета».

В рассматриваемом проекте бюджета (приложение № 19 к проекту бюджета) предложены в качестве источников покрытия дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея кредиты от кредитных организаций в сумме 8 тыс. руб.

2. Анализ текстовых статей проекта бюджета

1. Часть 1 статьи 6 проекта бюджета в части регулирующей реализацию законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея, влекущих дополнительные расходы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год, практически дублирует нормативные предписания, изложенные в частях 1 и 3 статьи 29 Закона Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 73 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Адыгея».

Так, согласно части 1 статьи 29 названного Закона Республики Адыгея в случае принятия закона Республики Адыгея или другого правового акта, предусматривающего увеличение финансирования по существующим видам расходов или введение новых видов расходов бюджетов, которые до принятия законодательного акта не финансировались ни одним бюджетом, указанный правовой акт должен содержать нормы, определяющие источники и порядок финансирования новых видов расходов бюджетов, в том числе в случае необходимости передачу финансовых ресурсов на новые виды расходов в бюджеты других уровней.

В соответствии с частью 3 статьи 29 Закона Республики Адыгея «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Адыгея» финансирование новых видов расходов бюджетов или увеличение существующих видов расходов бюджетов может осуществляться только с начала очередного финансового года при условии их включения в закон (решение) о бюджете либо в текущем году после внесения соответствующих изменений в закон (решение) о бюджете при наличии соответствующих источников дополнительных поступлений в бюджет и (или) при сокращении расходов по отдельным статьям бюджета.

Указанные нормы Закона Республики Адыгея «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Адыгея» имеют прямое действие, и их воспроизведение повторно в проекте бюджета не соответствует статье 34 Закона Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 92 «О нормативных и иных правовых актах», согласно которой в нормативных правовых актах, как правило, не воспроизводятся повторно нормативные предписания, содержащиеся в действующих нормативных правовых актах той же или высшей юридической силы, если не предполагается соответствующие статьи (пункты) таких актов либо их части после включения их в принимаемый акт признать утратившим силу.

Соответственно предлагаем часть 1 статьи 6 проекта бюджета изложить в следующей редакции:

«1. Законодательные и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея, сокращающие доходную базу республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год, реализуются и применяются только при наличии соответствующих источников дополнительных поступлений и (или) сокращения расходов по конкретным статьям республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год на сумму сокращения доходной базы республиканского бюджета после внесения соответствующих изменений в настоящий Закон».

2. В соответствии с частью 7 статьи 8 проекта бюджета предполагается утвердить объем дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований на 2008 год в сумме 8000,0 тыс. руб., а согласно части 8 статьи 8 проекта бюджета порядок распределения дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований на 2008 год должен устанавливаться Кабинетом Министров Республики Адыгея.

Вместе с тем, согласно пункту 4 части 3 статьи 68 Закона Республики Адыгея «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Адыгея» объемы финансовой помощи бюджетам других уровней бюджетной системы Республики Адыгея, предоставляемой в форме дотаций, субвенций и субсидий, по бюджетам, получающим указанную финансовую помощь должны быть установлены в проекте закона (решения) о бюджете.

Кроме того, отнесение полномочий по определению порядка распределения дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований на 2008 года к полномочиям Кабинета Министров Республики Адыгея не соответствует статьей 139.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции федерального закона от 01.01.2001 года , вступающей в силу с 2008 года), согласно которой местным бюджетам могут быть предоставленные иные межбюджетные трансферты (в том числе дотации, не предусмотренные в Республиканском фонде финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов или в Республиканском фонде финансовой поддержки поселений) в пределах 10 процентов общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации (за исключением субвенций) в случаях и порядке, предусмотренных законами субъектов Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Таким образом, предлагаем части 7 и 8 статьи 8 проекта бюджета либо исключить, либо дополнить статью 8 проекта бюджета нормами, устанавливающими распределение дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований, в разрезе муниципальных образований, при условии принятия закона Республики Адыгея, устанавливающего случаи и порядок предоставления указанных дотаций.

3. Согласно части 11 статьи 8 проекта бюджета предполагается утвердить распределение субвенций из Республиканского фонда компенсаций на 2008 год согласно приложению № 13 к проекту бюджета.

Приложение к проекту бюджета «Распределение субвенций из Республиканского фонда компенсаций на 2008 год» предусматривает выделение из Республиканского фонда компенсаций на 2008 год местным бюджетам муниципальных районов и городских округов субвенций на выполнение государственных полномочий по реализации государственного стандарта общего образования в общеобразовательных учреждениях в общей сумме тыс. руб.

Согласно пункту 1 статьи 140 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 01.01.2001 года , вступающей в силу с 01.01.2008 года) под субвенциями местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации понимаются межбюджетные трансферты, предоставляемые местным бюджетам в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке. Совокупность субвенций местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации образует региональный фонд компенсаций.

В соответствии с частью 1 статьи 12 Закона Республики Адыгея «О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея» Республиканский фонд компенсаций образуется в составе республиканского бюджета Республики Адыгея с целью финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий органов государственной власти Республики Адыгея, а также отдельных государственных полномочий федеральных органов государственной власти.

Подпунктом 6.1 статьи 29 Закона Российской Федерации от 01.01.2001 года № 000-1 «Об образовании» среди полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации в области образования указано обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях посредством выделения субвенций местным бюджетам в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов) в соответствии с нормативами, установленными законами субъекта Российской Федерации.

В соответствии со статьей 31 Закона Российской Федерации «Об образовании», подпунктом 11 пункта 1 статьи 15 и подпунктом 13 пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 01.01.2001 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» к полномочиям муниципальных районов и городских округов отнесены организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории соответственно муниципального района или городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время.

Часть 2 статьи 19 Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» устанавливает, что наделение органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Российской Федерации осуществляется федеральными законами и законами субъектов Российской Федерации, отдельными государственными полномочиями субъектов Российской Федерации - законами субъектов Российской Федерации.

При этом отмечаем, что в Республике Адыгея не принят нормативный правовой акт в соответствии с требованиями части 6 статьи 19 Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» о наделении муниципальных районов и городских округов государственными полномочиями по финансовому обеспечению общеобразовательного процесса.

Таким образом, считаем необходимым принятие соответствующего закона Республики Адыгея, который предусматривал бы передачу муниципальным районам и городским округам государственных полномочий по реализации государственного стандарта общего образования в общеобразовательных учреждениях (в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды).

4. Согласно части 20 статьи 8 проекта бюджета предполагается установить, что распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, за исключением межбюджетных трансфертов, распределение которых утверждено приложениями № № 12-18 к проекту бюджета, утверждается нормативными правовыми актами Кабинета Министров Республики Адыгея, что также противоречит пункту 4 части 3 статьи 68 Закона Республики Адыгея «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Адыгея».

Соответственно, предлагаем исключить часть 20 статьи 8 проекта бюджета.

5. Статья 9 фактически дублирует нормативные предписания, изложенные в пункте 1 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции федерального закона от 01.01.2001 года , вступающей в силу с 2008 года).

В связи с чем, предлагаем исключить статью 9 из текста проекта бюджета.

6. Согласно статье 12 проекта бюджета предполагается установить, что порядок предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг предоставляется в порядке, установленном Кабинетом Министров Республики Адыгея. Пункт 2 части 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 года , вступающей в силу с 01.01.2008 года), устанавливает, что субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются из бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - в случаях и порядке, предусмотренных законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации.

В связи с изложенным, предлагаем дополнить проект бюджета нормами, определяющими случаи и общий порядок предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг.

7. В статье 13 проекта бюджета:

1) Согласно пункту 1 части 3 предполагается предоставить Министерству финансов Республики Адыгея право устанавливать порядок удержания за счет доходов, подлежащих зачислению в местные бюджеты, сумм, подлежащих перечислению (взысканию) в республиканский бюджет Республики Адыгея при нарушении сроков возврата и (или) использования не по целевому назначению средств республиканского бюджета Республики Адыгея, предоставленных на возвратной основе местным бюджетам.

Вместе с тем, Бюджетным кодексом Российской Федерации субъектам Российской Федерации не предоставлено право производить удержание за счет доходов, подлежащих зачислению в местные бюджеты, и, соответственно, устанавливать порядок такого удержания.

В связи с этим предлагаем пункт 1 части 3 статьи 13 проекта бюджета исключить.

2) Предлагаем часть 3 изложить в следующей редакции:

«3. Установить, что при нарушении сроков возврата и (или) использования не по целевому назначению средств республиканского бюджета Республики Адыгея, предоставленных на возвратной основе местным бюджетам, суммы средств, подлежащие перечислению (взысканию) в республиканский бюджет Республики Адыгея, взыскиваются путем обращения взыскания на средства, предусмотренные для перечисления из республиканского бюджета Республики Адыгея, в порядке установленном Министерством финансов Республики Адыгея».

9. Согласно части 2 статьи 15 проекта бюджета предполагается утвердить предельный объем расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Республики Адыгея на 2008 год в размере 10 процентов от объема расходов республиканского бюджета в 2008 году, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Приложение к проекту бюджета предполагает привлечение в 2008 году государственных внутренних заимствований от кредитных организаций в сумме 8 тыс. руб. В проекте бюджета расходы на обслуживание предполагаемых к привлечению кредитов кредитных организаций не предполагаются к утверждению. Тогда как, часть 2 статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации устанавливает, что законом (решением) о соответствующем бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и каждый год планового периода) устанавливается объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации или муниципального долга с соблюдением ограничения, установленного частью первой статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Кроме того, это может свидетельствовать об искусственном занижении дефицита республиканского бюджета на 2008 год.

3. Доходы республиканского бюджета

Республики Адыгея на 2008 год

В представленном проекте бюджета доходы предусмотрены в сумме 62 тыс. руб., исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов в сумме 13 тыс. руб., (что составляет 110,7 процента к уровню уточненного прогноза на 2007 год) и получения из федерального бюджета средств в общей сумме 49 тыс. руб. Доля налоговых и неналоговых доходов – 30,5 процента от общей суммы доходов проекта бюджета на 2008 год, что выше уровня уточненных показателей бюджета 2007 года (27,0 процентов).

При расчете доходов проекта бюджета учтены все изменения налогового и бюджетного законодательства как действующие, так и вступающие в действие с 1 января 2008 года.

Динамика изменения общего объема и основных доходных

источников в структуре Налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея (тыс. руб.)

Палата произвела собственные расчеты прогнозов поступлений по основным видам налоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год на основе фактических поступлений доходов за 9 месяцев 2007 года с учетом средней доли доходов, поступивших за 9 месяцев, в общей сумме доходов за год за последние два года. Расчет средней доли доходов приведен в приложении № 1 к Заключению.

По результатам произведенных расчетов Палата предлагает внести в проектируемые объемы собственных доходов изменения по следующим видам доходных источников.

1. Налог на прибыль. Поступления налога на прибыль организаций предусматриваются в проекте бюджета на 2008 год в сумме 4 тыс. руб. Палатой произведен расчет указанного налога на 2008 год с учетом уточненных показателей ожидаемого исполнения за 2007 год (приложение № 2 к Заключению). На основе произведенного расчета (приложение № 3 к Заключению) предлагаем увеличить прогноз поступлений в республиканский бюджет Республики Адыгея по данному виду налога на 27875,6 тыс. руб.

2. Налог на доходы физических лиц. Поступления налога на доходы физических лиц предусматриваются в проекте бюджета на 2008 год в сумме 0 тыс. руб. Палатой произведен расчет указанного налога (приложение № 4 к Заключению) на 2008 год с учетом уточненных показателей ожидаемого исполнения за 2007 год. На основе произведенного расчета предлагаем увеличить прогноз поступлений в республиканский бюджет Республики Адыгея по данному виду налога на 41863,7 тыс. руб.

Общая сумма доходов, предлагаемых Палатой к увеличению прогноза поступления доходов республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год, отражена в таблице «Итоги экспертизы проекта республиканского бюджета» (приложение № 5 к Заключению) и составила 69739,3 тыс. руб.

4. Расходы республиканского бюджета

Республики Адыгея на 2008 год

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Республики Адыгея «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на 2008 год и на перспективу до 2010 года» «бюджет сохранит свою социальную направленность. Приоритетами расходов останутся, как и всегда, ежегодное повышение в республике заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия сотрудникам органов внутренних дел и приравненным к ним лицам не ниже уровня, установленного в Российской Федерации, гарантии всех социальных выплат, обеспечение потребностей граждан в услугах здравоохранения, образования, культуры и спорта».

Общий объем расходов республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год прогнозируется в сумме 60 тыс. руб., что выше уровня бюджета 2007 года первой редакции Закона Республики Адыгея «О республиканском бюджете республики Адыгея на 2007 год» на 4 тыс. руб. или 17,1 процента, а с учетом внесенных изменений – ниже на 4 тыс. руб. или 3,8 процента, что обусловлено снижением безвозмездных поступлений из федерального бюджета на 0 тыс. руб. Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности предусмотрены с ростом на 7 или на 9,8 процента. Сравнительный анализ межбюджетных трансфертов, предусмотренных федеральным бюджетом бюджету Республики Адыгея в 2008 году, представлен в приложении № 6 к Заключению.

Расходы республиканского бюджета Республики Адыгея сформированы с учетом увеличения с 1 сентября 2008 года заработной платы работников бюджетной сферы на 7,0 процентов, с 1 декабря 2008 года денежного довольствия сотрудникам милиции общественной безопасности МВД по Республике Адыгея и Государственной противопожарной службы на 15 процентов, с 1 сентября 2008 года предусмотрено повышение стипендий учащимся начального и среднего профессионального образования.

Расходы на коммунальные услуги республиканских учреждений определены с учетом утвержденных распоряжением Кабинета Министров Республики Адыгея от 01.01.2001 года «Об утверждении годовых лимитов потребления услуг по водоснабжению, водоотведению, вывозу твердых бытовых отходов, отоплению и горячему водоснабжению в натуральном и стоимостном выражении в 2008 году для юридических лиц, финансируемых из республиканского бюджета Республики Адыгея» лимитов потребления услуг и индексации в 1,19 раза. Материальные затраты бюджетных учреждений проиндексированы на 6,0 процентов.

Сравнительный анализ проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на 2008 год с республиканским бюджетом 2007 года по функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации приведен в приложении № 7 к Заключению, по ведомственной структуре расходов – в приложении № 8 к Заключению.

В описаниях этих приложений используются для сравнения данные республиканского бюджета Республики Адыгея 2007 года с учетом внесенных на 1 ноября 2007 года изменений.

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» проектом бюджета предусматриваются расходы в размере 0 тыс. руб.

В соответствии с ведомственной структурой расходов основными получателями бюджетных средств, отраженных в данном разделе, являются Администрация Президента Республики Адыгея и Кабинета Министров Республики Адыгея (6 тыс. руб.), Государственный Совет-Хасэ Республики Адыгея (44984,0 тыс. руб.), Конституционный Суд Республики Адыгея, Управление Судебного департамента Республики Адыгея (28927,4 тыс. руб.) и другие государственные органы.

Перечень республиканских органов государственной власти, предусмотренный проектом бюджета, соответствует структуре органов власти Республики Адыгея.

При расчете объема расходов, направленных на содержание государственных органов власти Республики Адыгея, учтены следующие факторы:

- расчет фонда оплаты труда государственных служащих соответствует положениям статьи 25 Закона Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «О государственной гражданской службе Республики Адыгея». Предусмотрен рост оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности республиканских органов исполнительной власти;

- увеличение тарифов на коммунальные услуги в размере 1,19 раз относительно 2007 года;

- рост потребительских цен, с учетом ожидаемого уровня инфляции, в размере 6 процентов.

В результате удельный вес расходов, направляемых на содержание органов государственного управления и судебной системы, а также отраслевых министерств и ведомств, к общей сумме расходов, обозначенных проектом бюджета, составляет 6,9 процента. К бюджету 2007 года указанные расходы возросли на 13,8 процента (приложение № 9 к Заключению).

По подразделу 0112 «Резервные фонды» проектом бюджета предлагается направить на непредвиденные расходы из средств республиканского бюджета Республики Адыгея 50000,0 тыс. руб., что составляет 0,7 процента от расходной части бюджета. Общая сумма резервного фонда распределяется:

- резервный фонд Президента Республики Адыгея в размере 10000,0 тыс. руб.;

- резервный фонд Кабинета Министров Республики Адыгея в сумме 40000,0 тыс. руб.

Резервные фонды планируются на уровне прошлого года.

По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» объем ассигнований на 2008 год предусматривается в размере 19587,4 тыс. руб., что составляет 0,3 процента от общих расходов бюджета. По отношению к 2007 году расходы подраздела снизились на 1 тыс. руб. в связи с исключением из проекта бюджета финансовой поддержки на возвратной основе бюджетных кредитов сельхозтоваропроизводителям, которая составляла 9 тыс. руб.

По этому подразделу предусматривается финансирования в следующих размерах:

- обучение и повышение квалификации гражданских служащих Республики Адыгея на 700,0 тыс. руб.;

- содержание службы ответственных дежурных на 1229,0 тыс. руб.;

- расходы, направленные на исполнение функций гражданской обороны на 735,0 тыс. руб.

- на содержание уполномоченного Республики Адыгея Исполнительного комитета Ассоциации «Северный Кавказ» - 795,6 тыс. руб.;

- на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по республиканской собственности - 5256,2 тыс. руб.;

- на проведение мероприятий республиканского и межрегионального уровня (выставочно–ярмарочной деятельности), которые будут направлены на участие в Международной выставке «Зеленая неделя-2008» - 699,8 тыс. руб.;

- на финансовую поддержку на возвратной основе (предоставление кредитов нижестоящим бюджетам,0 тыс. руб.

Проектом бюджета предусмотрены расходы на реформирование государственной службы 5000,0 тыс. руб., которые планируется направить на реализацию Указа Президента Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «Об изменении структуры исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея» и постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «Вопросы управления земельными ресурсами Республики Адыгея»; на увеличение численности гражданских служащих по проекту постановления Кабинета Министров Республики Адыгея, внесенному Министерством труда и социального развития Республики Адыгея; на исполнение проекта Указа Президента Республики Адыгея «Об образовании Комитета Республики Адыгея по охране и использовании объектов культурного наследия».

В данный подраздел включены поступления за счет возврата гражданами долговременных беспроцентных ссуд, предоставленных из республиканского бюджета начиная с 1995 года на приобретение жилья в размере 952,5 тыс. руб.; за счет возврата кредитов на финансовую поддержку на возвратной основе (возврат кредитов от нижестоящего бюджета) в размере 40000,0 тыс. руб.; расходы, которые в бюджете 2007 года не предусматривались в сумме 11000,0 тыс. руб., из них:

- 10000,0 тыс. руб. на создание резерва на уплату налога на землю республиканскими органами государственной власти и учреждениями, находящимися в их ведении, в связи с изменением законодательства о налогах и сборах;

- 1000,0 тыс. руб. на формирование уставного фонда ГУП «Гидросооружение».

По разделу 0200 «Национальная оборона» проектом бюджета предлагается направить 738,0 тыс. руб., что составит 86,0 процентов к бюджету 2007 года. Уменьшение расходов по разделу произошло за счет их перераспределения по другим разделам бюджета.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом бюджета предусмотрено выделение средств в размере 2 тыс. руб., что на 29,2 процента превышает расходы, определенные бюджетом 2007 года. Предлагаемый рост расходов наблюдается по всем подразделам.

По подразделу 0302 «Органы внутренних дел» приходится 71,6 процента расходов данного раздела и составит 0 тыс. руб. По сравнению с бюджетом 2007 года предусмотрено увеличение расходов в сумме 73717,0 тыс. руб., что составит 29,2 процента, в том числе за счет обеспечения равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции в сумме 43779,8 тыс. руб. Увеличены расходы на социальные выплаты в сумме 1655,9 тыс. руб. Проектом бюджета предусмотрено увеличение расходов на обеспечение функционирования подразделений министерства за счет повышения заработной платы, предусмотренных нормативными правовыми актами, (22010,2 тыс. руб.) и увеличения материальных затрат (4031,0 тыс. руб.).

Кроме того, в подразделе предусмотрено финансирование расходов на реализацию двух республиканских целевых программ в общей сумме 6475,0 тыс. руб., что на 3095,0 тыс. руб. больше средств, предусмотренных бюджетом 2007 года, из них:

- «О Республиканской целевой программе «Профилактика правонарушений в Республике Адыгея на годы» в сумме 625,0 тыс. руб. Расходы по сравнению с бюджетом 2007 года уменьшены на 255,0 тыс. руб., но обозначены в пределах средств, предусмотренных программой 2008 года;

- «Программа по обеспечению безопасности дорожного движения в Республике Адыгея на годы» профинансирована в сумме 5850,0 тыс. руб., расходы увеличены по сравнению с бюджетом 2007 года на 3350,0 тыс. руб.

По подразделу 0309 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы по сравнению с бюджетом 2007 года увеличатся на 3888,5 тыс. руб., или на 11,2 процента, и составят 38613,0 тыс. руб.

За счет роста расходов, направленных на повышение оплаты труда всех категорий работников ведомства, увеличится финансирование на содержание аппарата и подведомственных структур Комитета Республики Адыгея по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям в сумме 1170,0 тыс. руб.

Проектом бюджета предусмотрены расходы в сумме 5500,0 тыс. руб. на реализацию постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «О резерве финансовых средств и материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера», что превышает расходы бюджета 2007 года на 1500,0 тыс. руб. Однако, согласно пункту 3 указанного постановления, резерв финансовых средств и материальных ценностей должен быть предусмотрен в размере 0,3 процента от расходной части республиканского бюджета Республики Адыгея. Для исполнения указанного постановления в утвержденном объеме, проектом бюджета необходимо дополнительно предусмотреть 13139,0 тыс. руб.

Расходы, связанные с финансированием мероприятий по гражданской обороне, составят 3000,0 тыс. руб., что соответствует пункту 2 постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «О республиканском резерве материально-технических, продовольственных и иных средств в целях гражданской обороны».

По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» проектом бюджета предусмотрено 2 тыс. руб., что превышает расходы бюджета 2007 года на 38516,1 тыс. руб., или на 56,1 процента. Увеличение расходов обусловлено приведением в соответствие с федеральным законодательством денежного довольствия, заработной платы и социальных выплат сотрудникам и работникам подразделений противопожарной службы.

По разделу 0400 «Национальная экономика» объем расходов предлагается утвердить в сумме 17 тыс. руб., с ростом к бюджету 2007 года на 40,0 процентов, в абсолютном размере расходы увеличатся на 6 тыс. руб. Удельный вес данных расходов в объеме расходов проекта бюджета составит 20,4 процента и возрастет на 7,1 процентных пункта по отношению к бюджету 2007 года.

По фактическому исполнению бюджета текущего года включаются средства федерального бюджета на поддержку агропромышленного комплекса в общей сумме 54466,2 тыс. руб. В связи с тем, что аналогичные средства федерального бюджета проектом бюджета не предусмотрены, расходы по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» прогнозируются в размере 3 тыс. руб., что ниже бюджета текущего года с учетом внесенных на 24 октября 2007 года изменений на 26183,1 тыс. руб.

На компенсацию части затрат по приобретению средств химизации по Федеральной целевой программе «Сохранение и восстановление плодородия почв земель сельскохозяйственного назначения и агроландшафтов как национального достояния России на годы» предусмотрено 6000,0 тыс. руб. По отношению к 2007 году расходы уменьшатся на 120,0 тыс. руб. или на 2 процента.

В проекте бюджета по целевой статье «Государственная поддержка сельского хозяйства» расходы составят 95798,6 тыс. руб., что ниже уровня 2007 года на 16 процентов или на 17436,1 тыс. руб.

В раздел включены новые виды расходов:

- проведение противоэпизоотических мероприятий в отношении карантинных и особо опасных болезней животных 663,0 тыс. руб.;

- профилактика и оздоровление КРС от гиподерматоза 1610,0 тыс. руб.;

- РЦП «Профилактика паразитарных заболеваний, передаваемых членистоногими, и арбовирусных инфекций» на годы 2700,0 тыс. руб.

- предоставление государственных гарантий для привлечения кредитных ресурсов в российских кредитных организациях в республиканском бюджете предусмотрено 20000,0 тыс. руб.

В связи с изменением бюджетной классификации расходы на государственную поддержку фермерства в сумме 1000,0 тыс. руб. отражены по подразделу (0412) «Другие вопросы в области национальной экономики».

На государственную поддержку рыболовства в проекте бюджета финансирование предусмотрено в размере 2905,7 тыс. руб., а в 2007 году на эти цели были предусмотрены расходы в сумме 780,0 тыс. руб.

По подразделу 0406 «Водные ресурсы» расходы в проекте бюджета прогнозируются в сумме 57315,5 тыс. руб., что ниже объемов расходов бюджета 2007 года на 19,0 процентов и их удельный вес в общей структуре расходов составляет 0,9 процента. Расходы по данному подразделу предусмотрены за счет ассигнований из федерального бюджета в сумме 32000,0 тыс. руб. на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений Республики Адыгея.

На реализацию отдельных полномочий в области водных отношений по Республике Адыгея также за счет средств федерального бюджета предусмотрены в размере 25315,5 тыс. руб.

По подразделу 0407 «Лесное хозяйство» расходы предусмотрены с увеличением на 19842,2 тыс. руб. и удельный вес в общей структуре расходов составляет 0,8 процента. Ассигнования по данному подразделу в полном объеме прогнозируются за счет субвенции из федерального бюджета, которые направляются на реализацию полномочий, передаваемых Республике Адыгея.

По подразделу 0408 «Транспорт» ассигнования предусмотрены в объеме 19950,0 тыс. руб. в том числе:

- 1300,0 тыс. руб. субсидии на пригородный железнодорожный транспорт;

- 9000,0 тыс. руб. на реализацию единых социальных проездных билетов;

- 990,0 тыс. руб. на предоставление льгот учащейся молодежи;

- 8660,0 тыс. руб. на компенсацию разницы между расчетным и регулируемым ценами, из которых: 3160,0 тыс. руб. по муниципальному образованию «Город Майкоп» и 5500,0 тыс. руб. автовокзалов и пассажирских автостанций».