– ИД «Питер», 2009.
2. Черник налогов. – М.: Финансы и статистика 2010.
3. Акчурина налогообложения. Из. «Ось-89», 2009.
Дополнительная литература
1. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта . – М.: «Финансы и статистика», 2009.
2. Кожинов планирование и прогнозирование финансового результата деятельности предприятий: Учеб. пособие. Изд-во Экзамен, 2010.
3. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / под ред. , – Изд-во «Налоги и финансовое право», 2009.
4. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. – М.: МЦЦФЭР, 2008.
5. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / под ред. , – Изд-во «Налоги и финансовое право», 2008.
6. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. – М. МЦЦФЭР, 2008.
7. Оптимизация налогообложения.: Учеб. пособие . Изд-во Академический проект. 2009.
8. Жестков основы налогового планирования (на примере групп предприятий). Учеб. пособие. Из-во ОЗОН. 2010.
9. Методика финансового анализа., под. ред. – М.: Инфра-М, 2009.
10. Перов и международные соглашения России. – М., ЮРИСТ, 2009.
1. Компьютерный класс.
2. Образцы форм бухгалтерской и налоговой отчётности.
3. Образцы форм регистров бухгалтерского и налогового учёта.
4. Образцы форм первичных учётных документов.
1. Планирование: понятие, принципы, методы.
2. Стратегическое планирование: сущность, этапы.
3. Планирование маркетинга: сущность, классификация, этапы.
4. Бизнес-план: цели, задачи, разделы.
5. Прогнозирование: сущность, цели, задачи.
6. Международный опыт прогнозирования на долгосрочную перспективу.
7. Российский опыт прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности.
8. Понятие «издержки производства».
9. Виды издержек производства.
10. Себестоимость продукции: понятие, элементы.
11. Классификация затрат по элементам и статьям расходов.
12. Политика ценообразования на предприятии: сущность, значение.
13. Финансовое планирование и его взаимосвязь с налоговым планированием.
14. Цена и ее влияние на налогообложение предприятия.
15. Показатели, характеризующие финансовые результаты предприятия.
16. Прогнозирование рынка сбыта.
17. Понятие «налоговое планирование» и эффективность его использования.
18. Принципы налогового планирования.
19. Инструменты налогового планирования.
20. Стратегическое налоговое планирование и направления его совершенствования.
21. Оперативное налоговое планирование и направления его совершенствования.
22. Особенности налогового планирования на предприятии.
23. Оптимизация налоговой политики предприятия.
24. Корпоративное налоговое планирование: понятие, значение.
25. Индивидуальное налоговое планирование: понятие, значение.
26. Международное налоговое планирование: понятие, значение.
27. Мероприятия по совершенствованию налогового планирования в России.
28. Налоговое прогнозирование: понятие, цели, задачи.
29. Виды налогового прогнозирования: текущее и перспективное.
30. Методы налогового планирования.
31. Особенности налогового прогнозирования в России с учетом изменения налогового законодательства.
32. Виды экономико-математических моделей прогнозирования налогов.
33. Понятие «налоговый потенциал».
34. Методика расчета налогового потенциала.
35. Понятие «налоговая база».
36. Понятие «уровень собираемости».
37. Факторы, оказывающие влияние на расширение налоговой базы.
38. Методика расчета уровня собираемости.
39. Понятие «налоговая нагрузка».
40. Валовой региональный продукт и его взаимосвязь с налоговой нагрузкой на товаропроизводителей.
41. Налоговые правонарушения и уголовная ответственность.
42. Пути уклонения от уплаты налогов.
43. Сущность политики налогового администрирования в Российской Федерации.
44. Квалификация налоговых преступлений.
45. Меры бесспорного взыскания, осуществляемые налоговыми органами.
46. Налоговое планирование в процессе реструктуризации задолженности предприятия.
47. Сущность планирования контрольной работы налоговых органов.
48. Контроль налоговых органов над ценами.
49. Ресурсное обеспечение производственной программы предприятия: сырье, материалы и т. д.
Тема 1.
1. Какие перечисленные ниже факторы оказывают влияние на выбор целей деятельности предприятия:
уровень рентабельности;
+ наличие и объем спроса на продукцию;
капиталоемкость продукции;
наличие квалифицированных кадров;
уровень инфляции.
2. Какие варианты из приведенных ниже могут быть приоритетными в достижении целей деятельности предприятия (возможно несколько вариантов):
+ максимум прибыли на вложенный капитал;
минимум затрат на производство продукции;
высокое качество продукции;
+ удержание рынков сбыта;
обеспечение занятости работников.
3. Укажите, какие преимущества создает применение планирования на уровне предприятия:
проясняет возникающие проблемы;
улучшает координацию действий в организации;
+ способствует более рациональному распределению ресурсов;
улучшает контроль в организации;
делает возможной подготовку к исполнению будущих благоприятных условий.
4. Какие факторы ограничивают использование планирования в российской рыночной экономике:
+ чрезмерно высокая степень неопределенности на рынке;
низкий уровень накопления капитала в предприятиях, организациях;
отсутствие эффективных юридических и этнических норм поведения на рынке;
национальные особенности.
5. Что включает в себя процесс планирования:
разработку плана;
корректировку плана;
мотивацию и подготовку персонала;
+обоснование и конкретизацию деятельности объекта на ближайшую и отдаленную перспективу;
анализ результатов деятельности.
6. Что представляет собой прогноз:
предсказание;
предвидение будущего;
конкретное задание на конкретный отрезок времени;
+ программу целенаправленных действий;
поиск реалистического экономически возможного решения.
7. Что обязательно должно содержаться в плане:
цель деятельности;
средства достижения;
методы и сроки средств и целей;
этапы и сроки выполнения работ;
+ методы, этапы и средства контроля.
8. Какие из указанных направлений относятся к преимуществу стратегического планирования:
+ обеспечение всестороннего обзора текущего состояния и будущих перспектив бизнеса;
прогнозирование развития бизнеса;
эффективное использование ограниченных ресурсов;
обеспечение стабильности в организации;
подтверждение способностей руководителя как лидера.
9. Назовите характерные признаки тактического планирования:
+ выполнение решений менее подвержено риску;
охват долгосрочного периода;
принятие решений средним и низшим управленческим звеном;
оценка тактических решений в конкретных цифровых результатах;
принятие решений является менее субъективным.
10. Что может быть выбрано в качестве приоритетов в деятельности предприятия на долгосрочную перспективу:
минимум затрат на производство продукции;
+ максимум прибыли на вложенный капитал;
конкурентоспособность продукции;
сохранение рабочих мест;
высокая цена на выпускаемую продукцию.
11. Какие из указанных направлений относятся к преимуществам стратегического планирования:
определение конкретных действий персонала;
+ наиболее эффективное использование ограниченных ресурсов;
прогнозирование развития предприятия;
побуждение работников быть более продуктивными;
подтверждение способностей руководителя как лидера.
12. Какие преимущества имеет предприятие, применяя систему планирования:
возможность подготовки к использованию будущих благоприятных условий;
+ более рациональное использование ресурсов;
улучшение координации действий;
стимулирование менеджеров к реализации своих решений;
создание предпосылок для повышения профессиональной подготовки специалистов.
13. В чем проявляется роль маркетинга на предприятии:
+ в продвижении товаров и фирмы на рынке;
в сборе информации;
в управлении ассортиментом;
в управлении финансовыми ресурсами.
Тема 2
1. Налоговое прогнозирование – это:
предвидение будущих поступлений по налогам и сборам;
+ оценка налогового потенциала;
одно из направлений налогового планирования;
определение налоговых баз по каждому налогу и сбору.
2. Сколько блоков входит в прогноз налоговой системы:
3;
5;
7;
9;
+ 11;
13;
15.
3. При рассмотрении принципов построения и функционирования хозяйственного механизма (блок 1), необходимо учитывать:
влияние ВВП;
экспортно-импортные операции;
прогнозирование мотиваций и поведение населения;
демографический прогноз.
4. К методам налогового прогнозирования относятся:
текущий метод;
+ метод экстраполяции;
перспективный метод;
расчетный метод.
5. Коэффициент собираемости – это:
+ доля взысканных налогов;
отношение начисленных сумм к выручке от реализации продукции, работ, услуг;
погашение задолженности прошлых лет.
6. Налоговая база – это:
сумма налоговых потенциалов;
сумма доначислений по актам выездных проверок;
+ стоимостная, физическая характеристика объекта.
7. ВВП представляет собой:
сумму произведенных и реализованных конечных продуктов
+ сформировавшаяся доля налоговых платежей за счет функционирования национальной экономики;
совокупность косвенных налогов;
совокупность прямых налогов.
8. Схема налогового процесса должна осуществляться в следующем порядке:
+ планирование, прогнозирование, контроль за исполнением плана;
планирование, контроль за исполнением плана, прогнозирование;
прогнозирование, планирование, контроль за исполнением плана;
прогнозирование, контроль за исполнением плана, планирование;
контроль за исполнением плана, планирование, прогнозирование;
контроль за исполнением плана, прогнозирование, планирование.
9. Что из приведенного перечня не относится к налоговым платежам:
налог на прибыль предприятий;
+ уплата за предоставление информации по ЕГРН;
налог на добавленную стоимость.
10. Цель налоговой политики организации:
минимизация прибыли, максимизация затрат;
+ максимизация прибыли, минимизация затрат;
уклонение от уплаты налогов;
осуществление налогового планирования;
осуществление налогового прогнозирования.
11. К видам налогового прогноза относятся:
краткосрочный прогноз;
среднесрочный прогноз;
долгосрочный прогноз;
+ все ответы верны.
Тема 3.
1. Укажите неверное высказывание:
+ налоговое планирование представляет собой одну из важнейших составных частей финансового планирования организации;
налоговое планирование – это оценка показателей, характеризующих явления и процессы для будущего;
налоговое планирование можно определить как планирование финансово-хозяйственной деятельности организации с целью минимизации налоговых платежей.
2. Что относится к основным этапам налогового планирования:
определение главных принципов и инструментов;
определение инструментов и постановка задач;
постановка задач и создание схем;
стратегия и тактика финансово-хозяйственной деятельности;
+ все ответы верны.
3. Какие нижеприведенные принципы можно отнести к принципам налогового планирования:
принцип участия;
принцип холизма;
+ принцип оперативности.
4. Инструменты налогового планирования – это:
отсрочки, рассрочки платежей;
зоны льготного налогообложения;
упрощенная система налогообложения;
+ все ответы верны.
5. Укажите правильные способы минимизации налоговых платежей:
влияние учетной политики предприятия;
+ влияние амортизационной политики предприятия;
уклонение от уплаты налогов и сборов;
контроль за сроками уплаты налогов.
6. Какие существуют виды налогового планирования:
стратегическое и оперативное;
+ стратегическое планирование и планирование маркетинга;
стратегическое и внутрифирменное.
7. К основным направлениям стратегического налогового планирования относится:
корректировка действующей системы налогового планирования;
определение рациональных направлений размещения активов и прибыли организации;
определение “налогового поля”;
формирование налоговой и учетной политики организации;
+ определение оптимального варианта.
8. Какие показатели определяют результативность налогового планирования:
+налоговая нагрузка;
коэффициент налогоемкости реализации продукции;
коэффициент ликвидности;
коэффициент продаж.
9. Налоговая нагрузка на предприятие – это:
сумма налогов к выручке от реализации продукции (работ, услуг);
+ отношение совокупности уплаченных налогов к ВВП (ВРП);
сумма совокупной задолженности по налоговым платежам;
доля отсроченных платежей в общем объеме налоговой задолженности;
сумма льгот.
10. Налоговое поле – это:
+ совокупность налогов и сборов, установленных Налоговым кодексом РФ;
перечень налогов, которые организация должна уплатить в бюджет, их прогнозирование величины и сроки;
контроль за исполнением налогового законодательства;
комплекс мер налогового администрирования.
11. Элементами налогового планирования являются:
налоговый календарь;
погашение кредиторской задолженности;
+ налоговое поле.
12. К методам налогового администрирования относятся:
уголовная ответственность;
+ налоговое планирование;
административная ответственность;
налоговый прогноз.
Тема 4.
1. Налоговая задолженность – это:
недоимка;
недоимка + отсроченные платежи;
+ недоимка + отсроченные платежи + платежи, приостановленные к взысканию.
2. Финансовый потенциал – это:
налоговое бремя;
налоговое поле;
+ налоговый потенциал;
все варианты правильные.
3. Налоговый паспорт состоит из скольких разделов:
+ 3;
5;
7.
4. Недоимка – это:
+ своевременно неуплаченные начисленные суммы;
отсроченные платежи;
совокупная задолженность по всем налогам и налоговым санкциям;
налоговая санкция.
5. Налоговый потенциал – это:
+ совокупность всех финансовых ресурсов;
финансовый потенциал;
потенциально возможная сумма налоговых баз, являющаяся основой для исчисления всей совокупности налогов и сборов.
6. Для оценки налогового потенциала используют следующие формы налоговой отчетности:
2-НК;
1-ОНС;
+ 5-НБН;
4-ОР.
7. Из чего состоит методика расчета прогнозного потенциала:
ПД – потенциал доходов бюджета;
ФП – фискальный потенциал доходов бюджета (доходы бюджета от налоговых источников);
ВД – возврат бюджету недоимки по налогам и сборам за прошлый период;
ИП – инвестиционный потенциал (доходы бюджета от реализованных инвестиционных проектов, поддержанных бюджетом);
ДС – доходы бюджета от использования (продажи) собственности;
+ Все варианты правильные.
8. В соответствии с Налоговым кодексом РФ различают следующие виды налогов и сборов:
+ федеральные, региональные и местные;
федеральные, региональные и областные;
федеральные и субъекта РФ;
федеральные, местные и областные.
9. Налоговая реформа направлена на:
увеличение количества налогов;
расширение налогооблагаемой базы;
в дифференциация налоговых ставок;
+ снижение налоговой нагрузки;
расширение полномочий органов местного самоуправления в части расширения перечня местных и региональных налогов.
10. Налоговый потенциал состоит из следующих блоков:
+ налоговый, экономический, бюджетный;
нормативный, стратегический, экономический;
бюджетный, тактический, маркетинговый;
нормативный, экономический, бюджетный.
Тема 5.
1. Налоговые правоотношения – это
Все финансовые правоотношения;
+Вид финансовых отношений по поводу взимания налогов и сборов;
Все денежные отношения.
2. Если налоговым органом нарушены права налогоплательщика:
Возмещению подлежит только прямой ущерб;
+ Возмещению подлежат прямой ущерб и упущенная выгода;
Убытки возмещению не подлежат.
3. Налоговые органы вправе обратиться в суд с иском о взыскании санкций не позднее 6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения:
Независимо от причин пропуска срока;
За исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине;
+За исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине и восстановлен судом.
4. Предметом деятельности Федеральной налоговой службы является:
Установление законности совершения той или иной сделки, влекущей за собой возникновение налогового обязательства;
Проверка квалифицированности выполнение бухгалтером обязанности по исчислению и уплате налога;
+ Проверка правильности исчисления и полноты уплаты налогов в установленные сроки.
5. Определение налоговой санкции:
Мера обеспечение уплаты налога;
Мера изменения срока уплаты налога;
+ Мера ответственности за совершение налогового правонарушения
6. Основной нормативный акт по налоговым правоотношениям:
+ Налоговый кодекс РФ;
Методические указания по соответствующим главам НК РФ.
7. Ответчиком по делу о возмещении убытков, причиненных налоговым органом, является:
+ Соответствующий налоговый орган;
Соответствующий финансовый орган;
Соответствующий субъект РФ или муниципальное образование .
8. Какая санкция применяется за грубое нарушение правил учета доходов
и расходов и объектов налогообложения, если они повлекли за собой
занижение дохода:
5 тыс. руб.;
+ 10% от неуплаченного налога, но не менее 15 тыс. руб.;
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 |
