2.1 Бизнес-справочник «Как начать свое дело» (стр. 8 )

Для нашего примера значение аннуитетного фактора составит 0,1424.

При этом виде доля погашения основного долга определяется как разница между платежами по кредиту и процентами.

Год	Проценты	Погашение	Платежи по кредиту	Остаток кредита
0				1.000.000
1	30.000	112.400	142.400	887.600
2	26.628	115.772	142.400	771.828
3	23.155	119.245	142.400	652.583
4	19.577	122.823	142.400	529.760
5	15.893	126.507	142.400	403.253
6	12.098	130.302	142.400	272.951
7	8.189	134.211	142.400	138.740
8	3.660	138.740	142.400	0
å	139.200	1.000.000	1.139.200

Прежде чем выбрать тот или иной вид кредита еще раз просчитайте его эффективность именно для Вашего бизнеса. Попробуйте сократить или увеличить сроки кредитования, рассмотрите все возможные варианты.

Для всех предпринимателей, а в большей степени для начинающих, привлечение заемных ресурсов должно рассматриваться с точки зрения степени возможного риска. Риск неплатежа тем больше, чем жестче условия, которые выдвигает кредитное учреждение.

В настоящее время с целью развития предпринимательства создано АО «Фонд развития малого предпринимательства», который имеет представительства во всех областях республики.

В рамках своей деятельности АО «ФРМП» предлагает следующие Программы:

·  Программа по предоставлению лизинга;

·  Программа развития малых городов;

·  Второй транш Программного Займа Азиатского Банка Развития (АБР) для сельскохозяйственного сектора в сумме 55 611 млн. долларов США;

·  Кредитная линия Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР) для малого предпринимательства на сумму 77,5 млн. долларов США;

·  Программа поддержки субъектов малого предпринимательства за счет собственных средств Фонда, основными условиями которой являются:

Целевое назначение	инвестиции, оборотный капитал
Виды деятельности	производство, переработка, сфера услуг
Максимальная сумма	60 млн. тг
Собственные средства заемщика	не менее 25% от суммы проекта
Процентная ставка	от 10 % до 16% годовых в тенге
Срок кредита	до 5 лет
Погашение	равными платежами ежемесячно/ежеквартально/по полугодиям (льготный период до 2 лет)

Кроме основных вышеперечисленных линий, существуют линии экспортно-импортных агентств различных стран:

·  Hermes (Германское экспортное страховое агентство);

·  CESCE (Испанское экспортное страховое агентство);

·  OND (Бельгийское экспортное страховое агентство);

·  Венгерский экспортно-импортный банк;

·  Эксимбанк Южной Кореи.

Данные финансовые институты осуществляют финансирование покупки оборудования, товаров и услуг, произведенных в соответствующих странах.

Кроме коммерческих банков кредитованием занимаются также Фонды, созданные в регионах с целью оказания финансовой поддержки субъектам предпринимательства.

Для тебя, будущий предприниматель… ИСКУССТВО ВЕДЕНИЯ ПЕРЕГОВОРОВ Также нам бы хотелось дать несколько рекомендаций по поводу того, как необходимо вести переговоры с банком, если впервые обратились за кредитом. Банк всегда ведет себя очень осторожно с начинающими предпринимателями. Но для того, чтобы дело решилось в Вашу пользу, обратите внимание на следующие моменты: ·  своевременно согласуйте срок проведения переговоров с учётом достаточного времени на обсуждение; ·  создайте атмосферу доверия и предоставьте всю необходимую информацию; ·  рассматривайте самого себя не как просителя, а воспринимайте переговоры о предоставлении кредита как переговоры и консультацию с продавцом; ·  предоставьте подробное обоснование (бизнес-план/ТЭО, см. главу "Бизнес-планирование) ·  подготовьте соответствующим образом производственные помещения для осмотра их банковскими сотрудниками.

На этом в данной брошюре заканчивается повествование о том, как можно привлечь денежные и прочие средства для открытия и расширения собственного бизнеса. Теперь настало время познакомиться с тем, как можно планировать и оценивать финансовое состояние собственного предприятия.

3.3  Финансовое планирование

Финансовая отчетность

Вы уже задумывались над тем, как будут расходоваться средства и, как будет происходить оценка состояния Вашего предприятия. Ответить на поставленные вопросы придется каждому предпринимателю. И чем раньше об этом задуматься, тем скорее Вы увидите положительные результаты. Мы думаем, что, прочитав эту часть, Вы еще глубже поймете необходимость решения данной задачи.

Значение финансового планирования для организации определяется тем, что оно:

·  придает поставленным целям форму конкретных финансовых показателей;

·  определяет приемлемые границы затрат, необходимых для реализации всей совокупности планов фирмы;

·  в части оперативного финансового планирования дает полезную информацию для разработки и корректировки общефирменной стратегии.

Финансовый план включает три документа:

·  отчет о прибылях и убытках;

·  план-баланс;

·  отчет о движении денежных средств.

Наличие вышеуказанных отчетов является обязательным условием при составлении бизнес-планов.

Отчет о прибылях и убытках

Этот отчет именно тот документ, с помощью которого Вы с легкостью сможете определить размер полученной или планируемой прибыли за конкретный период времени, т. к. основная цель его составления – в обобщенной форме представить результаты деятельности предприятия с точки зрения прибыльности.

Для того чтобы оценить прибыльность Вашего предприятия, Вам потребуется следующая исходная информация:

·  прогноз объема продаж;

·  предполагаемая величина прямых затрат;

·  величина накладных расходов.

Если у Вас есть опыт коммерческой деятельности, Вы можете облегчить себе задачу, использовав соответствующие данные за предыдущие годы. Если Вы только начинаете свое дело, Вам придется основываться в своих расчетах преимущественно на собственных предположениях, а также на показателях аналогичных предприятий.

Прогноз объема продаж. Предположим, Вы планируете объем продаж на год (хотя Вы можете планировать его на любой период, например, на ближайшие 10 недель или на 3 месяца). Вы должны решить сами, на какой срок следует составить план.

Если Вы уже имеете опыт коммерческой деятельности, проанализируйте динамику своих продаж за последние несколько лет. Если Вы начинаете с нуля, Вам будет труднее. Вам придется определить все те факторы, которые могут оказать влияние на Ваш бизнес, к числу которых можно отнести:

·  сезонные колебания объема продаж

·  разработка новых видов товаров

·  изъятие из торгового оборота некоторых видов товаров

·  местные особенности экономической ситуации

·  расширение производственных площадей

·  организация распродаж и прочие.

Теперь настало время перейти к следующему этапу – определению объема Ваших будущих продаж. В процессе планирования месячных продаж не следует ограничиваться простым делением годового объема на 12 месяцев. Постарайтесь учесть возможные торговые спады и сезонные колебания объема продаж товаров.

Прямые затраты. Прямые затраты — это Ваши затраты, связанные с организацией продажи товаров. Если Вы продаете какой-нибудь товар за 100 тысяч тенге, а покупаете или изготавливаете его за 60 тысяч, то Ваши прямые затраты составляют 60 тысяч тенге.

На практике же все не так просто.

Например, может существовать разрыв во времени между покупкой и продажей товара, в течение которого товар хранится на складе. Если Ваш бизнес связан с предоставлением каких-нибудь услуг, то Ваши прямые затраты будут связаны с выплатой заработной платы.

С точки зрения планирования прибыли очень важно представить прямые затраты в виде процента от объема продаж. Ваши запасы товаров в отдельные моменты могут значительно увеличиваться, и Вам стоит иметь это в виду в процессе планирования прибыли.

Однако Вам нужно учитывать любое увеличение запаса товаров при планировании движения денежных средств для того, чтобы обеспечить его финансирование.

Накладные расходы. Теперь необходимо подсчитать Ваши дополнительные расходы и распределить их по месяцам (или по другим избранным Вами отрезкам времени). В большинстве случаев величина накладных расходов определяется простым делением предполагаемой суммы накладных расходов за год на 12.

Зарезервируйте также определенную сумму на непредвиденные расходы. Постарайтесь ничего не упустить из виду.

В некоторых случаях может потребоваться более точный расчет величины накладных расходов. Например, расходы на рекламу могут быть отнесены к определенному периоду времени, когда Вы будете проводить свою рекламную кампанию. Крайне важно держать накладные расходы под строгим контролем. Как показывает практика, многие предприниматели терпят неудачу именно из-за того, что теряют контроль над своими расходами.