Тема: «Коммерческие банки на рынке ипотечного жилищного кредитования» (стр. 14 )

Удельный вес краткосрочных ссуд в отчетном периоде составлял 50,9 %. В предыдущем периоде она равнялась 50,7 %.

Нарушение сроков погашения наблюдалось не по долгосрочным кредитам, а по краткосрочным. Доля пролонгированных и просроченных кредитов почти не изменилась и в анализируемом периоде составила - 11,1 %. Несколько увеличился удельный вес просроченных кредитов (на 0,9 процентного пункта).

В структуре краткосрочных кредитов наибольшая часть кредитов сроком использования от одного до трех месяцев (12,6 %) и от трех до шести месяцев (24,2 %), такая же тенденция наблюдалась и в предыдущем периоде. Но там краткосрочных кредитов со сроком использования до 1 месяца выдавалось вдвое больше.

Такая структура кредитного портфеля, учитывая срок использования полностью закономерна. Как отмечалось, банк по большей части выдает кредиты, направленные на развитие производства и потребительские цели физических лиц, которые нуждаются в ресурсах на большой срок.

Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, которое является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств относительно возвращения кредита могут быть: залог имущества заемщика; гарантия или поручительство; договор страхования кредитов; товарные документы; ценные бумаги; полисы страхования жизни; передаваемость в интересах банка контрактов; требований и счетов заемщиков третьему лицу; драгоценные металлы и тому подобное.

Анализируя структуру кредитного портфеля в этом направлении, особенное внимание нужно обратить на удельный вес необеспеченных ссуд в общих ссудах (таблица 3.14).

Из таблицы 3.14 видно, что в анализируемом периоде удельный вес необеспеченных кредитов был незначительным - 5,7 %. На таком же уровне она была и в предыдущем периоде. Невзирая на определенный риск невозвращения бланочного кредита, как показывают данные анализу, к безнадежным и убыточным кредитам были отнесены именно наиболее обеспеченные кредиты, а бланочные погашались своевременно и в полном объеме.

Таблица 3.14 - Анализ структуры кредитного портфеля в зависимости от характера обеспечения

Характер обеспечения	2010	2011	1 полугодие 2012 г.	Изменения 2011 к 2010
Тыс. руб.	Уд. вес., %	Тыс. руб.	Уд. вес., %	Тыс. руб.	Уд. вес., %	абс.	по струк.
1. Обеспеченные (ломбардные) кредиты	5588778	94	10783635	94,3	5327814	94,1	5194857	0,30
2. Необеспеченные (бланковые) кредиты	356730	6	651821	5,7	329112	5,9	295091	-0,30
Всего	5945508	100	11435456	100	5656926	100	5489948	х

Анализ структуры кредитного портфеля можно продолжать по другим классификационным признакам (по методам предоставления ссуд, способами их погашения, целям кредитования и тому подобное).

После изучения структуры кредитных вложений их следует проанализировать с качественной; а именно: с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности, в целом.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной области); риск, обусловленный невыполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Особое внимание уделяют качеству кредитного портфеля, защищенности его от кредитного риска, который представлен в таблице 3.15.

Таблица 3.15 - Структура кредитного портфеля по степени риска

Группы кредитов по степени риска	2010	2011	1 полугодие 2012	Оклонения 2011 г. к 2010
тыс. руб.	Уд. вес., %	тыс. руб.	Уд. вес., %.	тыс. руб.	Уд. вес., %.	Уд. вес., %	Структу-ра,%
1.Стандартные	1450704	24,4	2675897	23,4	1356751	24,0	1225193	-1
2.Под контролем	1236666	20,8	2824558	24,7	1562101	27,6	1587892	3,9
3.Субстандартные	2943026	49,5	5351793	46,8	2465100	43,6	2408767	-2,7
4.Сомнительные	315112	5,3	583208	5,1	272974	4,8	268096,3	-0,2
5.Безнадежные	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего	5945508	100	11435456	100	5656926	100	5489948	х

Из таблицы видно, что структура кредитного портфеля улучшилась. Уровень кредитов под контролем возрос на 3,9 %, уровень сомнительных кредитов снизился на 0,2 % , это говорит о снижении кредитного риска для банка.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет цель, прежде всего, максимально снизить риск невозврата кредита, который ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

Для оценивания качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются такие показатели:

- коэффициент покрытия классифицированных кредитов;

- удельный вес взвешенных классифицированных кредитов;

- коэффициент удельного веса проблемных кредитов;

- коэффициент удельного веса убыточных кредитов.

Перечисленные показатели нужно проанализировать в динамике, выявить тенденцию к их изменению и причине их ухудшения. Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитных операций.

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов (Кпкк) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Квз. кл) к капиталу (К) банка:

                                               (3.4)

Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается отрицательным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытка в будущем.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (Кп. вв. кл.) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кзв. кл.) к общей сумме займов (П).

                                                                       (3.5)

Взвешенные классифицированные кредиты рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.

Коэффициент просроченных кредитов (Кпк) рассчитывается как отношение кредитов с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга (Ппроср.) к общему объему кредитов (П):

                                               (3.6)

Этот коэффициент указывает на ту часть кредитов, в портфеле банка, выплаты по которым были несвоевременно погашены, и на те, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.

Коэффициент убыточности займов (Куб) рассчитывается как соотношение убытка по кредитам, полученным за анализируемый период (Ук) к среднему общему объему кредитов (КП), или к общему объему кредитов.

                                               (3.7)

Коэффициент убыточности определяет часть кредитов, которые за определенный период привели к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.

Рассчитаем коэффициенты качества кредитного портфеля:

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (коэффициент качества кредитного портфеля) в отчетном периоде представлял:

На 31.07.2012 - 577006/5656926= 0,102

На 31.12.2011. – 1200722 / 11435456 = 0,105

На 31.12.2010. - 665896 / 5945508 = 0,112

Коэффициент качества кредитного портфеля стал лучше на 0,008.

Коэффициент покрытия взвешенных классифицированных кредитов собственным капиталом:

На 31.07.2012 = 6364041/5656926= 1,125

На 31.12.2011. -  13470967/ 11435456 = 1,178