Счетная палата города Оренбурга (стр. 14 )

В полном объеме исполнены расходы на реализацию мероприятий 4 муниципальных программ. Исполнение муниципальных программ свыше 90% произведено по 21 программе.

Самое низкое исполнение произведено по двум программам:

по повышению эффективности энергопотребления и энергосбережению в городе Оренбурге на 2010-2015 годы», исполнение сложилось в размере 1 710,8 тыс. рублей, или 46,3% от плановых назначений;

программа развития гражданской обороны города Оренбурга на 2008-2013 годы, исполнение сложилось в размере 895,5 тыс. рублей, или 58,1% от плановых назначений.

Согласно сведений об исполнении мероприятий в рамках целевых программ  (форма № 000) причиной отклонения является дефицит бюджета.

По итогам анализа исполнения муниципальных целевых программ, Счетная палата отмечает, что недостаточный уровень бюджетных ассигнований, предусмотренный на исполнение отдельных муниципальных целевых программ, влечет неисполнение или низкое исполнение основного объема программных мероприятий и целевых индикаторов, являющихся показателями результативности и эффективности использования бюджетных средств.

6. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, муниципальный долг, программа муниципальных гарантий и расходы на обслуживание муниципального долга

Решением Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» первоначально установлен размер дефицита городского бюджета на 2012 год в сумме 462 200,0 тыс. рублей. В связи с изменениями в течение года объемов доходной и расходной части бюджета, размер дефицита увеличился на 180 687,0 тыс. рублей или на 39,1% и составил 642 887,0тыс. рублей.

Кроме этого, при получении межбюджетных трансфертов из областного бюджета Финансовым управлением внесены изменения в сводную бюджетную роспись, в результате которых размер дефицита увеличился еще на 18 338,0 тыс. рублей и составили 661 225,0 тыс. рублей.

Фактически в 2012 году бюджет города Оренбурга исполнен с дефицитом в размере 219 819,6 тыс. рублей, что на 441 405,4 тыс. рублей или на 66,8% меньше плановых показателей. Сложившийся размер дефицита городского бюджета составил 4,45% от объема полученных доходов без учета безвозмездных поступлений и не превысил 10-ти процентный предел, установленный пунктами 3 и 4 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Бюджетные ассигнования по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Оренбурга на 2012 год в течение финансового года также неоднократно уточнялись. Анализ изменений и исполнение плановых показателей по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2012 год представлены в следующей таблице.

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Утверждено первоначально	Уточнено	Исполнено
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, всего	462 200,0	661 225,0	219 819,6
Получение кредитов от кредитных организаций	273 926,2	274 512,7	120 000,0
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями	-	-	-
Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ	250 000,0	250 000,0	-
Погашение кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ	-61 726,2	-64 442,6	-64 035,5
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале	-	2 129 ,9	2 150,4
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета, в том числе:	-	199 025,0	161 704,7
Увеличение остатков средств бюджетов	9 099 392,0	10 666 090,1	10 405 940,8
Уменьшение остатков средств бюджетов	-9 099 392,0	-10 885 115,2	-10 567 645,5

Пунктом 15 решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с учетом уточнений) установлен верхний предел объема муниципального долга города Оренбурга на 01.01.2013 года в размере 1 137 705,5 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 300 000,0 рублей.

Согласно Балансу исполнения бюджета (ф. 0503120) и Сведениям о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172), представленным в составе консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург», по состоянию на 01.01.2013 года кредиторская задолженность муниципального образования «город Оренбург» по долговым обязательствам составила 423 365,9 тыс. рублей, в том числе:

- задолженность по основному долгу (муниципальный долг) – 423 489,9 тыс. рублей;

-задолженность по уплате процентов по Соглашению № 1 «О перечислении средств в областной бюджет» от 01.01.2001 года, сложившаяся в связи с курсовой разницей – «-»124,0 тыс. рублей (переплата).

Размер муниципального долга, сложившийся на 01.01.2013 года, не превысил утвержденный решением о бюджете верхний предел и включает в себя следующие обязательства:

- основной долг по Соглашению № 1 от 01.01.2001 года «О перечислении средств в областной бюджет» о реструктуризации задолженности по договору субзайма № б/н от 01.01.2001 – 233 489,9 тыс. рублей (срок погашения задолженности – 25.12.2017 года);

- долг по Соглашению № 2 от 01.01.2001 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» - 70 000,0 тыс. рублей (срок погашения задолженности – 04.05.2015 года);

- долг по муниципальному контракту № 000-0070596-01 от 01.01.2001 года на оказание финансовых услуг по предоставлению денежных средств в кредит для финансирования дефицита бюджета города Оренбурга – 120 000,0 тыс. рублей.

По сравнению с объемом муниципального долга, сложившегося на начало 2012 года (384 608,7 тыс. рублей), в течение отчетного года размер муниципального долга увеличился на 38 881,2 тыс. рублей или 10,1%, в связи с:

- привлечением кредита от Оренбург» по муниципальному контракту № 000-0070596-01 от 01.01.2001 года на оказание финансовых услуг по предоставлению денежных средств в кредит для финансирования дефицита бюджета города Оренбурга в размере 120 000,0 тыс. рублей;

- погашением основного долга по Соглашению № 1 от 01.01.2001 года «О перечислении средств в областной бюджет» в размере 46 435,5 тыс. рублей;

- уменьшением суммы основного долга по Соглашению № 1 от 01.01.2001 года, выраженного в долларах США, на курсовую разницу в размере 17 083,3 тыс. рублей;

- погашением в полном объеме долга по Соглашению № 4 от 01.01.2001 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» в сумме 17 600,0 тыс. рублей.

Пунктом 17.1 решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с учетом уточнений) утверждена программа муниципальных гарантий, предусматривающая предоставление муниципальных гарантий в 2012 году юридическим лицам с целью поддержки и стимулирования энергосбережения и повышения энергетической эффективности в общем объеме 300 000,0 тыс. рублей. Фактически в 2012 году данная программа не исполнялась, предоставление муниципальных гарантии администрацией города Оренбурга не осуществлялось.

Пунктом 14 решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с учетом уточнений) установлен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга города Оренбурга на 2012 год в размере 7 142,0 тыс. рублей. Данные расходы в указанной сумме предусматривались по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга», целевой статье 0650300 «Процентные платежи по муниципальному долгу», виду расходов 740 «Обслуживание муниципального долга муниципальных образований».

Фактически на обслуживание муниципального долга в 2012 году Финансовым управлением направлены средства городского бюджета в размере 7 025,6 тыс. рублей, в том числе на уплату процентов:

- по Соглашению № 1 от 01.01.2001 года «О перечислении средств в областной бюджет» - 5 255,0 тыс. рублей;

- по Соглашению № 4 от 01.01.2001 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» - 234,1 тыс. рублей;

- по Соглашению № 2 от 01.01.2001 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» - 1 356,0 тыс. рублей;

- по муниципальному контракту № 000-0070596-01 от 01.01.2001 года на оказание финансовых услуг по предоставлению денежных средств в кредит для финансирования дефицита бюджета города Оренбурга – 180,3 тыс. рублей.

Объем направленных средств на обслуживание муниципального долга не превысил предел, установленный статьей 111 Бюджетного кодекса РФ и п. 14 решения Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000.