Проспект ценных бумаг (стр. 35 )

Financial instruments

Financial instruments in the balance sheet include current accounts and short-term borrowings. The estimated fair values of these instruments approximate their carrying amounts.

Contingent liabilities

As at December 31, 2003, Euro equivalent of outstanding forward foreign exchange transactions entered into for hedging purposes is EUR 44,924,: EUR 51,482,326). All transactions are entered into with Finansbank (Holland) N. V. and mature within one month.

notes to the profit and loss statement

Interest income

This item comprises interest income from current accounts with banks.

Results from participating interests

This item includes the share in the net profit or loss of participating interests on which Finans International Holding N. V. exercises a significant influence.

2

EUR EUR

Finansbank (Holland) N. V	9,794,925		6,036,288
Finansbank (Suisse) S. A	1,544,669		(3,766,380)
Finansbank (Moscow) Ltd	1,329,060		481,497
Banque du Bosphore	248,442		344,791
FIBA International Financial Services Company Plc	432,409		331,006
Finans Leasing S. A	44,910		(5,741)
Finans Management (Guernsey) Ltd	3,777		(179,953)
Finansbank (Malta) Ltd	92,746		(932,470)
	13,490,938		2,309,038

Other income

Other income includes service fee income from participating interests and from other affiliates to whom the Company provides assistance in marketing, operations and similar fields.

Interest expense

This item comprises interest expense on short-term borrowings from financial institutions. Interest expenses on borrowings from FIBA International Financial Services Company Plc. amount to EUR 103,: EUR 551,023).

Personnel expenses

2

EUR EUR

Salary costs 903,,850

Social security costs 8,458 5,078

911,,928

At the end of 2003 the number of employees was: 16). In 2003 the remuneration of Management Board amounted to EUR 240,: EUR 241,460). In 2003 there was no remuneration for Supervisory Board.

2

General and administrative expenses

EUR EUR

Tax advisors 5,921 33,500

Capital tax - 16,820

Audit fees 9,820 16,050

Notary expenses 2,010 2,925

Bank charges

Other expenses 4,172 4,966

Total 22,062 74,547

Amortization expenses

This item comprises amortization expenses of intangible fixed assets.

Foreign exchange results

This item comprises differences between the foreign exchange rates prevailing on the date of transactions and the date of balance sheet.

Income taxes

2

EUR EUR

Income taxes current year - -

The corporate income tax base does not include results from participating interests for which tax exemption exists. Expenses that are related to such participating interests are not tax deductible.

List of subsidiaries and associates

Direct Indirect Total

% % %

Finansbank (Holland) N. V., the Netherlands 80

Finansbank (Suisse) S. A., Switzerland 100.00 – 100.00

Finansbank (Moscow) Ltd., Russia 100.00 – 100.00

Banque du Bosphore, France 20.00 – 20.00

FIBA International Financial Services Company Plc., Ireland 100.00 – 100.00

Finans Leasing S. A., Romania 52.50 – 52.50

Finans International Holding N. V. has a direct participating interest of 80.91% and an indirect participating interest of 19.09% through Finansbank (Suisse) S. A. in Finansbank (Holland) N. V. In total Finans International Holding holds 100% of the shares of Finansbank (Holland) N. V.

Amsterdam, June 23, 2004

Supervisory Board Managing Board

Husnu M. Ozyegin Onur Umut

Omer A. Aras Sinan Sahinbas

Mehmet Gulesci E. Murat Basbay

Appropriation of profit

In accordance with article 32 of the Company’s articles of association the profit shall be at the disposal of the General meeting of shareholders.

It will be proposed to the annual meeting of shareholders that the income for the year 2003 will be transferred to the share capital. The profit distribution for the year 2003 is as follows:

EUR

Transfer to retained earnings 14,286,007

14,286,007

This proposal has been included in the financial statements

subsequent events

There are no subsequent events after the balance sheet date.

auditors’ report

Introduction

We have audited the 2003 financial statements of Finans International Holding N. V., Amsterdam. These financial statements are the responsibility of the company’s management. Our responsi­bility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.

Scope

We conducted our audit in accordance with auditing standards generally accepted in the Netherlands. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the finan­cial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.

Opinion

In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the financial position of the company as of December 31, 2003 and of the result for the year 2003 in accordance with accounting principles generally accepted in the Netherlands and comply with the financial reporting requirements included in Part 9, Book 2 of the Dutch Civil Code.

Amsterdam, July 23, 2004

Ernst & Young Accountants

Приложение 9

Отчетность поручителя за 2002 года

ВООРНЕМАН ДЖИНИН нотариусы

ВЫДАННО мною, Антоном Арнаудом,

Нотариусом по гражданским правовым

вопросам, как ЗАВЕРЕННАЯ КОПИЯ

документа, представленного мне, и после

сличения с таким документом возвращено

лицу, его представившему

Амстердам, 27 Мая 2004 года

Подпись

Тисненая печать

АПОСТИЛЬ

Гаагская конвенция, 5 октября 1961 года

Государство: Нидерланды

Настоящий официальный документ

Подписан г-ном Выступающим в качестве нотариуса Амстердама Скреплен печатью/штампом

г-на

Удостоверено

В Амстердаме 27 мая 2004 года Регистратором Суда Амстердама За номером 27 мая 2004 года № 000 Печать/Штамп Подпись

М. Ван дер Счеер

Подпись

Печать: Ректбанк Амстердам

ФИНАНС ИНТЕРНЭШНЛ ХОЛДИНГ Н. В.

АМСТЕРДАМ, НИДЕРЛАНДЫ

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ЗА 2002 ГОД

СОДЕРЖАНИЕ
Годовой отчет
·  Отчет Наблюдательного Совета перед Общим собранием акционеров		1
·  Отчет Правления перед Наблюдательным Советом	2
Финансовая отчетность
• Баланс по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 годов			3
• Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности за 2002 и 2001 годы 5
• Отчет о движении денежных средств за 2002 и 2001 годы			6
• Примечания к финансовой отчетности					7
• Примечания к балансовому отчету					9
• Примечания к отчету о результатах финансово-хозяйственной деятельности	16
Прочая информация
• Распределение прибыли						19
• Последующие события						19
• Аудиторское заключение						20

ОТЧЕТ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА
Перед Общим собранием акционеров
Для нас большая честь представить вам отчет Правления и финансовую отчетность, в
состав которой входят балансовый отчет и отчет о финансово-хозяйственной
деятельности, совместно с примечаниями и дополнительной информацией, включая
заключение внешних аудиторов за год, завершившийся 31 декабря 2002 года.
Подготовленная Правлением финансовая отчетность прошла аудиторскую
проверку в фирме "Эрнст энд Янг". Финансовая отчетность была рассмотрена нашим
Советом и настоящим представляется на утверждение акционерам. Утверждение годовой
отчетности позволит одобрить действия членов Правления по управлению компанией, а
также действия Наблюдательного Совета в плане надзора. Утверждение финансовой
отчетности также будет означать распределение прибыли в соответствии с предложением
Правления.
Настоящим мы одобряем финансовую отчетность и соответствующее распределение
имеющейся чистой прибыли согласно предложению Правления.
Таким образом, мы рекомендуем вам утвердить эту финансовую отчетность в
представленном виде и распределить имеющуюся чистую прибыль в соответствии с
рекомендациями Правления.
В заключение мы желаем выразить наше признание руководству и сотрудникам
за их вклад в работу и пожелать им в дальнейшем успеха.
Амстердам, 21 июля 2003 года
г-н X. Озегин (Председатель)
г-н О. Арас
г-н М. Гулешчи

ОТЧЕТ ПРАВЛЕНИЯ
Перед Наблюдательным Советом
Мы рады сообщить, что 2002 год стал еще одним успешным годом для "Финанс Интернэшнл ". За свой пятый год деятельности Холдинг продолжил расширение и приобрел большинство акций в Финансбанк (Москва) Лтд. Вместе с новыми приобретениями общий размер инвестиций Холдинга в Группу Финансбанк достигла 162,288,457 миллионов ЕВРО.
Глобальный экономический спад в 2002 году, сопровождавшийся неравномерным воздействием на местную экономику, еще раз доказал важность географической диверсификации. Благодаря инвестициям в восемь различных местных рынков Финанс Интэрнэшнл Холдинг обеспечил доходность несмотря на экономический спад.
Мы прогонозируем подобную доходность в этом году принимая во внимание, что рыночные условия не будут больше ухудшаться и произойдет возобновление экономического роста во второй половине 2003 года.
В 2003 и последующих годах нашей первоочередной задачей будет эффективное распределение ресурсов между нашими дочерними компаниями, более чем рост числа инвестиций. Почти полностью завершив приобретение большинства акций в дочерних компаниях Группы Финансбанк за пределами Турции, мы включим в нашу будущую стратегию доведение до конца работу на местных рынках и перевод ресурсов на перспективные рынки. Нет необходимости говорить, что нашей важнейшей целью остается включение наших акций в листинги международных известных фондовых бирж.
Наконец, мы хотели бы выразить благодарность нашим сотрудникам и дочерним компаниям за их весомый вклад в успех Финанс Интернэшнл
Амстердам, 21 июля 2003 года
Ф. Онур Умут	(Генеральный Управляющий)
Cинан Шахинбаш	(Помощник Генерального Управляющего)
Мурат Башбай	(Помощник Генерального Управляющего)
	ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Баланс по состоянию на 21 декабря 2002 и 2001
(после распределения прибыли)
Активы
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Нематериальные активы
Выкупная стоимость			896,484		1,137,336
Финансовые активы
Участие в других организациях			162,288,457	179,727,669
Текущий капитал
Другая дебиторская задолженность		7,662		202,752
наличные и средства с банках			95,318		498,871
				102,980		701,623
Итого активы				163,287,921		181,566,628
Собственный капитал и обязательства
				2002		2001
				_________	___________
				ЕВРО		ЕВРО
Собственный капитал
Уставный капитал				119,750,000	115,000,000
Резерв уставного капитала			413,826		413,826
Резерв переоценки				1,584,656	3,705,279
Законный резерв				6,790,296	5,347,099
Другие резервы				-		2,105,627
Аккумулированные средства			15,668,428	16,794,106
Текущие обязательства
Заимствования				18,975,174	37,884,341
Накопившиеся расходы и другие обязательства	105,541		316,350
Всего собственного капитала и обязательств	163,287,921	181,566,628

ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2002 ГОД
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Оборот
Процентный доход			21,039		20,839
Доход от долей участия			2,309,038	17,740,606
Другие доходы				659,033		719,071
Итого оборот				2,989,110	18,480,516
Себестоимость реализации
Процентные расходы			2,127,959		887,647
Валовая прибыль				861,151		17592,869
Расходы на персонал			873,928		882,976
Общие и административные расходы		74,547		415,784
Амортизация				240,852		66,933
				(328,176)	16,227,176
Курсовые разницы			2,835,253		(11,739)
Прибыль от обычной деятельности		2,507,077	16,215,437
Налог на прибыль				-		185,178
Чистый результат			2,507,077		16,400,615

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА 2002 ГОД
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Денежные потоки из прибыли
Чистая прибыль				2,507,077		16,400,615
Результаты от долевого участия			(2,309,038)		(17,470,606)
Амортизационные расходы			240,852		66,933
Чистый денежный поток из прибыли		438,891		(1,273,058)
Денежные потоки от основной деятельности
Изменение другой дебиторской задолженности	195,090		119,738
Изменение начисленных расходов и обязательств	(210,808)		77,362
Чистый денежный поток от основной деятельности			(15,718)		197,100
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Инвестиции в долевое участие			(565,581)	(45,260,064)
Разница между договорной и рыночной стоимостью, уплаченная за долевое участие			5,789,741	_
Взносы в виде деловой репутации				___		(1,204,269)
Убытки от хеджирования валютных инвестиций	(334,769)		(878,139)
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности		5,558,929	(47,342,472)
Увеличение/уменьшение заимствований		(18,909,168)	30,400,940
Безвозмездные поступления			-		7,445,845
Выплата дивидендов в денежной форме		(1,410,508)	-
Получение дивидендов в денежной форме		13,934,021		10,831,624
Чистый денежный поток от финансовой деятельности		6,385,655	48,678,409
Чистый денежный поток			(403,553)	259,979
Остаток денежных средств на 01 января		498,871		238,892
Остаток денежных средств на 31 декабря		95,318		498,871
				(403,553)		259,979

ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Общие положения
"Финанс Интернэшнл " ("Компания") учреждена 14 октября 1998 года в
Нидерландах. Она полностью принадлежит Финансбанк )
Основа изложения
Финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями Гражданского
Кодекса Нидерландов. В соответствии со Статьей 408 Части 9, Том 2 Гражданского
Кодекса Нидерландов, доли участия не консолидируются.
Обзор существенных элементов учетной политики
Общее
Активы и пассивы отражаются по номинальной стоимости, если иное не указано ниже.
Нематериальные активы
Нематериальные активы, включая выкупную стоимость, которая является превышением цены над чистой стоимостью активов приобретенного бизнеса и амортизируется по линейному методу в течение более, чем пяти лет.
Основные финансовые средства
В тех случаях, когда на коммерческую и финансовую политику дочерних предприятий оказывается значительное влияние, доли участия отражаются по стоимости чистых активов. Подробная информация об имеющемся долевом участии приводится в примечании к финансовой отчетности.
Прочие инвестиции, составляющие долевое участие в размере менее 20%, приводятся по себестоимости за вычетом резерва на постоянное снижение стоимостной оценки, если таковое имеет место. Дивиденды отражаются в отчетности с момента их объявления.
Для отражения в отчете о результатах хозяйственной деятельности результаты от долевого участи пересчитываются по среднему валютному курсу за данный финансовый год. Курсовая разница, относящаяся к долевому участию, относится непосредственно на собственный капитал.
Пересчет иностранных валют
Активы и пассивы в иностранной валюте переводятся в ЕВРО по текущему обменному курсу на балансовую дату. Сделки в иностранных валютах переводятся в ЕВРО по курсу на дату сделки. Разница между валютными курсами на дату сделок и на балансовую дату включается в счет прибылей и убытков по статье "курсовая разница".
Разница, возникающая при пересчете долевого участия, относится на собственный капитал совместно с результатами соответствующей деятельности по хеджированию.
Валютные курсы		2002		2001
		Средний	Конец года	Средний	Конец года
Доллар США		1,061	0,954		1,121	1,135
Швейцарский франк	0,682	0,689		0,663	0,674
Российский рубль		0,0334	0,03		0,0378	0,0376
Налог на прибыль
Налоги рассчитываются от прибыли по соответствующим ставкам, с надлежащим учетом
льготных статей, а также расходов, не подлежащих исключению из налогооблагаемой
базы либо исключаемых из нее лишь частично.
Доходы и расходы
Все доходы, издержки и расходы отражаются тем годом, к которому они относятся.
Убытки относятся на тот период, когда они выявлены.

ПРИМЕЧАНИЕ
Нематериальные активы
Изменения нематериальных активов, включая выкупную стоимость:
Баланс на 31 декабря 2001					1,137,336
Увеличение						-
Амортизация в 2002 году					(240,852)
Баланс на 31 декабря 2002					896,484
Накопленная амортизация на 31 декабря 2002			307,785
Основные финансовые средства
Основные финансовые средства включают следующие доли участия, приведенные по
стоимости чистых активов:
Доли участия					Процент		ЕВРО
					31 декабря 2002 года
Finansbank (Holland) N. V., Нидерланды			80,91		100,161,608
Finansbank (Suisse) S. A., Швейцария			100		48,232,872
Finansbank (Moscow) Ltd., Россия				91,43		6,986,879
Banque du Bosphore, Франция				20		4,554,264
FIBA International Financial Services Company Plc, Ирландия	100		2,005,926
Finans Leasing S. A., Румыния				52,5		335,847
Finans Management (Guernsey) Ltd., Guernsey			100		11,061
							162,288,457
					31 декабря 2001 года
Finansbank (Holland) N. V., Нидерланды			80,91		106,538,321
Finansbank (Suisse) S. A., Швейцария			100		52,208,690
Finansbank (Moscow) Ltd, Россия				84,29		7,149,612
Finansbank (Malta) Ltd., Мальта				100		6,722,211
Banque du Bosphore, Франция				20		4,464,473
FIBA International Financial Services Company Plc, Ирландия	100		2,032,991
Finans Leasing S. A., Румыния				52,5		405,779
Finans Management (Guernsey)				100		205,592
							179,727,669
В 2002 году происходило следующее движение средств
Finansbank (Holland) N. V.
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					106,538,322
Полученные дивиденды					(12,413,002)
Результаты долевого участия					6,036,288
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			100,161,608
Finansbank (Suisse) S. A.
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					52,208,690
Полученные дивиденды					(1,266,019)
Переоценка						1,056,581
Результаты от долевого участия					3,766,380
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			48,232,872
Finansbank (Moscow) Ltd.
10 декабря 2002 года Финанс Интернэшнл приобрел 7,14% в акционерном капитале Финансбанк (Москва) Лтд. (Россия)
						ЕВРО
Баланс по состоянию на 31 декабря 2001 года			7,149,612
Приобретение 7,14% акций					565,581
Результаты от долевого участия					481,497
Переоценка						(1,209,811)
Остаток по состоянию на 31 декабря 2001 года			6,986,879
Finansbank (Malta) Ltd.
17 декабря 2001 года Финанс Интернэшенал принял решение ликвидировать
полностью принадлежащую ему дочернюю компанию Finansbank (Malta) ltd
с 31 Января 2002 года в силу преобладающих условий рынка. Убытки
от ликвидации в размере 932,470 евро включены в "результаты от долевого участия"
Banque du Bosphore
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					4,464,473
Полученные дивиденды					(255,000)
Результаты от долевого участия					344,791
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			4,554,264
FIBA International Financial Services Company plc
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					2,032,991
Переоценка						(358,071)
Результаты от долевого участия					331,006
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			2,005,926
Finans Leasing S. A., Румыния
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					405,779
Переоценка						(64,191)
Результаты от долевого участия					(5,741)
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			335,847
Finans Management (Guernsey) Ltd.
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					205,592
Переоценка						(14,578)
Результаты от долевого участия					(179,953)
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			11,061
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Прочая дебиторская задолженность
Налоги будущих периодов			-		184,042
НДС к возмещению			7,662		18,710
				202.752		322.490
Наличные денежные средства и счета в банках
				ЕВРО		ЕВРО
Текущий счет в ЕВРО			86,756		349,359
Текущий счет в долларах США			8,562		149,512
				95,318		498,871
Статья "Наличные денежные средства и счета в банках" включает текущие счета в банке
"Финансбанк (Холланд) Н. В." в размере 76,945 ЕВРО (2001: 481,248 ЕВРО)
Акционерный капитал
В 2002 году в оплаченном акционерном капитале произошли следующие изменения:
				ЕВРО		ЕВРО
Баланс на 01 января			115,000,000	68,067,032
Преречисление из прочих резервов		2,105,627	8,198,015
Перечисление из резерва переоценки		1,865,323	-
Перечисление из нераспределенной прибыли	779,050		18,142,203
Перечисление из резерва на повышение курса акций	-		20,592,750
Остаток по состоянию на 31 декабря		119,750,000	115,000,000
Разрешенный акционерный капитал состоит из 150.000.000 акций номиналом по 1
ЕВРО каждая. Выпущенный капитал состоит из 119.750.000 акций номиналом 1 ЕВРО
каждая (2001:115,000,000 акций номиналом 1 Евро каждая).
В течение 2002 года Компания выпустила 4,750,000 обыкновенных акций
голландский гульден каждая в 68.067.032 акций номиналом 1 ЕВРО каждая и выпустила
46.932.968 обыкновенных акций в форме биржевого дивиденда
Акционеры						ЕВРО
Finansbank A. S., Турция					104,224,999
Fiba Holding A S Турция					15,525,000
Troy Holding S. A., Люксембург					1
Итого выпущено акций					119,750,000
Резерв на повышение курса акций
Резерв на повышение курса акций представляет собой капитал сверх номинала акций на
дату выпуска акций посредством неденежных взносов и разницу между себестоимостью
и стоимостью чистых активов на момент приобретения долевого участия
В 2002 году не происходило изменений в резерве на повышение
курса акций (2001:413,826 Евро)
Резерв на переоценку
Резерв на переоценку включает возникающие при пересчете разницы и
соответствующую деятельность по хеджированию долевого участия.
В 2002 году произошли следующие изменения в резерве на переоценку
						ЕВРО
Баланс на 01 января 2002 года					3,705,279
Перечисления в уставный капитал					(1,865,323)
Курсовые разницы от долевого участия				(590,069)
Результаты деятельности по хеджированию				334,769
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			1,584,656
Нормативные резервы
Нормативные резервы включают часть нераспределенной прибыли от долевого участия в
Banque du Bosphore и часть резерва на переоценку от долевого участия
в Finansbank (Holland) N. V. Данные резервы не подлежат распределению до тех пор,
пока не будет произведено распределения прибыли от долевого участия.
В 2002 году произошли следующие изменения в нормативных резервах
						ЕВРО
Баланс на 01 января 2002 года					5,347,099
Резерв на переоценку зданий					(172,678)
Finansbank (Holland) N. V.					4.750.929
Перечисления из нераспределенной прибыли			1,615,875
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			6,790,296
Прочие резервы
Состоят из безвозмездных поступлений, полученных от Troy Holding SA, Люксембург.
В 2002 году произошли следующие изменения в прочих резервах:
						ЕВРО
Баланс на 01 января 2002 года					2.857.797
Отчисления в акционерный капитал				(2,105,627)
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			-
Нераспределенная прибыль
						ЕВРО
Баланс на 31 декабря 2001 года					16,794,106
Дивиденды в форме акций					(779,050)
Отчисления в нормативные резервы				(1,443,197)
Дивиденды подлежадие выплате
по приобретенным акциям Finansbank (Moscow) ltd			(1,410,508)
Распределение прибыли в 2002 году				2,507,077
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 года			15,668,428
Заимствования
Заимствования состоят из ссуд, полученных от финансовых институтов.
Срок ссуд на сумму 4,671,750 Евро не превышает один год, .
Оставшиеся ссуды на сумму 14,303,423 выданы на срок до 2006 года
На 31 декабря 2002 года заимствования включают ссуды в размере 4,671,750
ЕВРО, полученные от FIBA International Financial Services Company Plc.
(2001: 20,864,030 ЕВРО)
Начисленные расходы и прочие обязательства
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Проценты к оплате				89,568		302,318
Комиссионные за аудиторскую проверку		8,000		8,000
Налоги к уплате				5,973		4,032
Налоговые консультанты			2,000		2,000
				105,541		316,350
Проценты к оплате включают проценты в сумме 36,002 ЕВРО по ссудам,
полученным от FIBA International Financial Services Company Plc. (2001: 210,503 ЕВРО)
Финансовые инструменты
В состав балансовой статьи "Финансовые инструменты" входят текущие счета и
краткосрочный кредит. Рассчитанная оценочным путем справедливая
стоимость этих инструментов приблизительно равна их балансовой стоимости.
Условные обязательства
По состоянию на 31 декабря 2002 года суммарная величина незакрытых валютных
сделок, заключенных с целью хеджирования, составляла в эквиваленте 51,482,326
ЕВРО (2001: 43,359,491). Все сделки заключены с Finansbank (Holland) N. V. Сроком
до одного месяца.

ПРИМЕЧАНИЯ К ОТЧЕТУ О РЕЗУЛЬТАТАХ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Процентный доход
В состав данной статьи входит процентный доход по текущим счетам в банках.
Результаты от долевого участия
Данная статья включает соответствующую долю в чистой прибыли или убытках по
объектам долевого участия, в отношении которых "Финанс Интернэшнл "
имеет значительное влияние.
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Finansbank (Holland) N. V.			6,036,288	11,538,438
Finansbank (Moscow) Ltd.			481,497		(3,459,716)
Banque du Воsphore			344,791		281,890
FIBA International Financial Services Company plc	331,006		573,144
Finans Leasing S. A.				(5,741)		87,674
Finans Management (Guernsey) Ltd.			(179,953)	182,447
Finansbank (Malta) Ltd.			(932,470)	368,559
Finansbank (Suisse) S. A.			(3,766,380)	8/167,170
				2,309,038		17,740,606
Прочие доходы
Статья "Прочие доходы" включает доход в форме оплаты за услуги от объектов
долевого участия и других аффилированных лиц, которым Компания оказывает
содействие в маркетинге, ведении операций и в аналогичных областях.
Расходы на проценты
Эта статья включает расходы на проценты по краткосрочным заимствованиям
от финансовых институтов. Расходы на проценты по ссудам от FIBA International
Financial Services Company plc. в размере 551,023 ЕВРО (2001: 790,998 ЕВРО).
Расходы на персонал
				2002		2001
				ЕВРО		ЕВРО
Заработная плата				868,850		877,081
Социальное обеспечение			5,078		5,895
				873,928		882,976
К концу 2002 года число сотрудников достигло:15). В 2002 году вознаграждение
Правления составило 241,460 ЕВРО (2001: 177,253 ЕВРО).
Вознаграждение Наблюдательному Совету в 2002 году не выплачивалось.
				2002		2001
Общие и административные расходы
				ЕВРО		ЕВРО
Налоговые консультанты			33,500		55,485
Налог на капитал				16,050		14,228
Комиссионные за аудиторскую проверку		16,050		14,228
Нотариальные расходы			2,925		4,675
Банковские сборы				286		389
Прочие издержки по оплате консультантов		-		14,548
Налог на дивиденды			-		8,295
Прочие расходы				4,966		239
Всего				74,547		415,784
Амортизационные расходы
Настоящая статья включает в себя расходы на нематериальные основные средства.
Курсовые разницы
Настоящая статья включает в себя разницу между курсами иностранных валют
на дату сделок и балансовую дату.
Налог на прибыль
				ЕВРО		ЕВРО
Налог на прибыль за год			-		185,178
База для расчета налога на прибыль корпораций не включает результаты от долевого
участия, по которым предоставляются налоговые льготы. Расходы в связи с долевым
участием не подлежат исключению из налогооблагаемой базы.
Отрицательная сумма налога на прибыль возникает вследствие налоговых
зачетов предыдущего года.
Амстердам, 21 июля 2003 года
Наблюдательный Совет		Правление
Озегин			Онур Умут
Арас			Синан Шахинбаш
Мехмет Гулешчи			Е. Мурат Башбай
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
В соответствии со статьей 32 устава Компании, распоряжение прибылью осуществляет
Общее собрание акционеров.
Годовому собранию акционеров будет предложено
перевести прибыль за 2002 год в акционерный капитал. Ниже приводится
информация о распределении прибыли за 2002 год.
					Евро
Отнесено на нераспределенную прибыль			2,507,077
					2,507,077
Данное предложение включено в финансовую отчетность.
ПОСЛЕДУЮЩИЕ СОБЫТИЯ
Последующие события после даты составления баланса отсутствуют

		[на фирменном бланке
		"Эрнст энд Янг Эккаунтантс"
		(Ernst & Young Accountants)}
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Введение
Мы провели аудиторскую проверку финансовой отчетности компании "Финанс
Интернэшнл ", Амстердам, за 2002 год. Ответственность за эту финансовую
отчетность несет руководство компании. Наша обязанность состоит в вынесении
заключения об этой финансовой отчетности по итогам проведенной нами аудиторской
проверки.
Рамки аудиторской проверки
Мы провели аудиторскую проверку в соответствии с общепринятыми в Нидерландах
стандартами аудита. В соответствии с этими стандартами мы должны были спланировать
и провести аудиторскую проверку таким образом, чтобы получить разумную гарантию
того, что в финансовой отчетности отсутствуют существенные ложные заявления.
Аудиторская проверка включает рассмотрение, на выборочной основе, подтверждающих
документов о суммах и информации, приведенной в финансовой отчетности. Аудиторская
проверка также включает рассмотрение принципов бухгалтерского учета и значительных
оценок руководства. Кроме того, при аудите оценивается общее изложение финансовой
отчетности. Мы полагаем, что проведенная нами аудиторская проверка представляет
собой разумную основу для вынесения нами заключения.
Заключение
По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно и справедливо отражает
финансовое положение компании по состоянию на 31 декабря 2002 года и результаты ее
деятельности за 2002 год в соответствии с общепринятыми в Нидерландах принципами
бухгалтерского учета, а также соответствует требованиям к финансовой отчетности,
приведенным в Части 9, Том 2 Гражданского Кодекса Нидерландов.
Амстердам, 21 июля 2003 года
"Эрнст энд Янг Эккаунтантс"

finans international holding n. v.