Учебно-методический комплекс Дисциплина: «Налоговый учет» По специальности: 5В0509 Финансы (стр. 2 )

1 Данные о преподавателе

Ф. И.О. преподавателя	Время и место проведения консультаций СРС	Контактная информация
e-mail, тел.
	Согласно графику кафедры Ауд.№

2 Пререквизиты дисциплины: «Финансы», «Бухгалтерский учет», «Корпоративные финансы», «Налоги и налогообложение».

3 Постреквизиты дисциплины: «Налоги и налогообложение».

4 Краткое описание дисциплины: «Налоговый учет» является одним из важнейших звеньев в системе налоговых отношении проявляется прежде всего в защите экономических интересов государства. В последние годы усилилась роль фискальной функции налоговых органов. За время существованея налоговая служба являясь составным элементом контролируемых органов РК вносит значительный вклад в решение задач по пополнению доходной части бюджета.

Цели и задачи курса –  цель курса - формирование у студентов знаний теоретических и методологических основ действующей в РК системы налогообложения и практических навыков по расчету и учету платежей по налогам, а также по составлению форм налоговой отчетности.

Основными задачами курса являются:

изучение действующей системы налогового учета, выявление взаимосвязи налогового и бухгалтерского учета; изучение правового обеспечения порядка ведения налогового учета; освоение методики заполнения налоговой отчетности; изучение организации работы системы налогового учета; изучение особенностей организации налогового учета у отдельных категорий налогоплательщиков.

Знания и навыки после изучения дисциплины

После изучения курса студенты должны:

свободно владеть системой основных понятий по налоговому учету; знать теоретические и методологические основы налогового учету; уметь самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок ведения учета; уметь рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды; знать формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять; иметь представление и уметь пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц; знать законодательные акты, определяющие порядок ведения налогового учета.

После изучения курса студенты должны уметь:

- рассчитывать простые и сложные проценты,

- решать задачи по определению размера собственного капитала.

Шкала оценки знаний студентов

Оценка по буквенной системе	Цифровой эквивалент баллов.	% - содержание баллов	Оценка по традиционной системе.
А	4.0	95-100	Отлично
А-	3.67	90-94
В+	3.33	85-89
В	3.0	80-84	Хорошо
В-	2.67	75-79
С+	2.33	70-74
С	2.0	65-69	Удовлетворительно
С-	1.67	60-64
Д+	1.33	55-59
Д	1.0	50-54
F	0	0-49	Неудовлетворительно

Политика курса

·  Не опаздывать, опоздавшие не допускаются к занятиям.

·  Отключить сотовые телефоны, не перемещаться по аудитории во время занятий.

·  Не обсуждать посторонние вопросы во время лекционных занятий.

·  Не входит в аудиторию в верхней одежде.

·  Активно участвовать в учебном процессе, кроме того, проявлять собственную инициативу по подбору дополнительной литературы по отдельным темам курса.

·  Своевременно сдавать задания.

·  При невыполнении заданий в установленные сроки применяется снижение баллов еженедельно на 10%.

·  Не пропускать аудиторные занятия без уважительных причин.

·  Представить документ, подтверждающий причину пропуска конкретного занятия.

·  За каждую пропущенную лекцию снижаются баллы, активная работа на занятиях поощряется 5 баллами.

·  Поддерживать доброжелательные взаимоотношение, уметь работать в группе, представлять полученные результаты коллективной работы.

·  Быть терпимым, открытым, откровенным и доброжелательным к сокурсникам и преподавателям.

Календарно-тематический план

№	Наименование темы	на базе среднего образования
Количество часов
		Лекции	Семинарские занятия	СРСП	СРС	Сроки
1	Налоговый учет и его место в системе учета	1		1	11
2	Взаимосвязь «Налогового учета»и«Бухгалтерского учета» и их характерные отличия.	1		1	11
3	Учет совокупного дохода юридического лица.	2	1		11
4	Учет вычетов из СГД юридического лица	1		1	12
5	Учет формирования затрат по реализованной продукции	2			12
6	Учет вычетов по фиксированным активам	1		1	11
7	Учет налогового эффекта и экономии по налоговому платежу.	1	1		11
8	Налоговый учет НДС и акцизов.	1		1	12
9	Налоговый учет по индивидуальному подоходному налогу и по налогу на сбоственность.	2		1	11
10	Выполнениеплатежныхтребованиив целях ведения налогового учета.	2			11
	Всего	14	2	6	113

План семинарских занятий

Тема 1. Налоговый учет и его место в системе учета

1.  Налоговый учет, как отдельная информационная система

2.  Основные положения и принципы налогообложения

3.  Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учетов, их характерные отличия

4.  Организация налогового учета в налоговых органах

План семинара

1.Цель и задачи налогового учета

2.Необходимость и общая характеристика налогового учета

3. Цель и задачи налоговых органов.

-.Организация налогового учета в налоговых органах

- Учет по специальному упрощенному режиму налогообложения

-. Организация налогового учета у налогоплательщиков

- Регистрационный учет и присвоение РНН

- Налоговые проверки

- Меры ответственности налогоплательщиков

Литература

Основная литература:

. 1Кодекс Республики Казахстан. О налогах и других обязательных платежах в бюджет. (Налоговый Кодекс)

2. . Налоговый учет. Учебное пособие. Алматы: Экономика-2007г.

3. Тулешова и отчетность по международным стандартам

Дополнительная литература:

1. Т. Мезенцева, Г. Мезенцева, В. Горобец. Международные стандарты финансовой отчетности. Москва. 2004 г.

2. Методические рекомендации по применению типового плана счетов. Алматы. ТОО «Издательство LEM» 2004 г.

3. Инструкции (основа) по разработке рабочего плана счетов бухгалтерского учета для организации составляющих финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (утверждена приказом МФРК от 01.01.2001 г № 000).

4. Журналы, газеты.

Тема 2 Взаимосвязь «Налогового учета» и «Бухгалтерского учета» и их характерные отличия.

1.  Формирование учетной и налоговой политики

2.  Методы налогового учета

3.  Специальные правила и способы налогового учета

План семинара

1.Общие черты и особенности налогового и бухгалтерского учета

2. Методы налогового учета.

Литература

Основная литература:

1Кодекс Республики Казахстан. Оналогах и других обязательных платежах в бюджет. (Налоговый Кодекс)

2. . Налоговый учет. Учебное пособие. Алматы: Экономика-2007г.

3.. учет и отчетность по международным стандартам

4. Международные стандарты финансовой отчетности - Москва: Аскери, 2007 г

Дополнительная литература:

1. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 01.01.2001г.

2.. Стандарты бухгалтерского учета, Алматы, «Юрист», 2003 г.

3 Методические рекомендации по применению типового плана счетов. Алматы, ТОО «Издательство LEM» 2007 г.

4. Инструкции (основа) по разработке рабочего плана счетов бухгалтерского учета для организации составляющих финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (утверждена приказом МФРК от 01.01.2001 г № 000).

Тема 3.Учет совокупного дохода юридического лица.

Определение налогооблагаемого дохода Учет доходов для определения совокупного годового дохода Принципы определения чистой себестоимости реализации Корректировка и текущий учет СГД

План семинара