Клиентский регламент (Условия осуществления депозитарной деятельности) «Тимер Банк» (ПАО) (стр. 16 )

5.3.5. В сроки, указанные в п. 5.3.4. настоящего Регламента, Банк производит выплату дохода по составленным платежным ведомостям способом, указанным в Анкете Клиента (форма Д-1ф – для физических лиц, форма Д-1ю - для юридических лиц). Выплата дохода в виде безналичного перевода производится по реквизитам, указанным в Анкете Клиента.

5.3.6. В случае недостаточности денежных средств для выплаты дохода всем Депонентам по вине источника выплаты, Депозитарий УСАПО осуществляет выплату дохода Депонентам пропорционально количеству ценных бумаг, которые учитывались на их счетах депо:

- на конец операционного дня, предшествующего дате, которая определена в соответствии с документом, удостоверяющим права, закрепленные ценными бумагами, и на которую обязанность по осуществлению выплат по ценным бумагам подлежит исполнению;

- на конец операционного дня, следующего за датой, на которую депозитарием, осуществляющим обязательное централизованное хранение ценных бумаг, раскрыта информация о получении им подлежащих передаче выплат по ценным бумагам в случае, если обязанность по осуществлению последней выплаты по ценным бумагам в установленный срок эмитентом не исполнена или исполнена ненадлежащим образом.

5.3.7. В случае выплаты дохода наличными деньгами через кассу Депозитария УСАПО, Депоненту необходимо сделать предварительный заказ в Депозитарий УСАПО на выдачу наличных денежных средств не менее, чем за одни сутки (допускается заказ по телефону).

5.3.8. В случае обращения Депонента в налоговые органы для возврата удержанных налогов, Депозитарий УСАПО предоставляет Депоненту все необходимые документы, которые должны быть представлены Депонентом в соответствии с действующим законодательством для возврата удержанных налогов, и которые имеет Депозитарий УСАПО.

6. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

6.1. Идентификация Депонентов и передача информации в соответствии с положениями Федерального закона и Закона о налогообложении иностранных счетов FATCA.

6.1.1. Идентификация Депонентов и передача информации в соответствии с положениями Федерального закона от 01.01.2001г. "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" и Закона США о налогообложении иностранных счетов FATCA.

Критерии отнесения Депонентов к категории Депонента – иностранного налогоплательщика (в соответствии со статьей 2 Федерального закона ):

Депонент - физическое лицо/индивидуальный предприниматель относится к категории иностранного налогоплательщика при наличии одного из следующих критериев:

- имеет гражданство иностранного государства (не имеет гражданства РФ);

- не имеет гражданства;

- имеет одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (за исключением гражданства государства - члена Таможенного союза);

- имеет вид на жительство в иностранном государстве.

Депонент – юридическое лицо относится к категории иностранного налогоплательщика при наличии одного из следующих критериев:

- зарегистрировано не в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации, 10% и более акций (долей) в уставном капитале которого прямо или косвенно контролируются иностранным государством и (или) иностранными гражданами (лицами с двойным гражданством или имеющими вид на жительство в иностранном государстве, за исключением лиц, имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство государства – члена Таможенного союза).

Открытие счета депо

6.1.2. До приема Депонента на обслуживание (заключения депозитарного договора и открытия счета депо) Депозитарий УСАПО проводит процедуру идентификации в соответствии с требованиями закона о налогообложении иностранных счетов FATCA и Федерального Закона .

6.1.3. Депонент заполняет Анкету Клиента (форма Д-1ф - для физического лица, форма Д-1ю - для юридического лица), где подтверждает/опровергает соответствие критериям иностранного налогоплательщика в соответствии со статьей 2 Федерального закона .

Если Депонент в Анкете Клиента в позиции «Гражданство» или «Связанность с иностранным государством» даст хотя бы на один вопрос положительный ответ, то он соответствует критериям иностранного налогоплательщика и ему предлагается заполнить:

- для физических лиц/индивидуальных предпринимателей: Анкету для целей идентификации признаков лица со статусом США по форме Д-18ф (далее – Анкета по форме Д-18ф);

- для юридических лиц: Анкету для целей идентификации признаков лица со статусом США по форме Д-18ю (далее – Анкета по форме Д-18ю).

6.1.4. Если Депонентом дан хотя бы один положительный ответ на вопросы в Анкете по форме Д-18ф, Анкете по форме Д-18ю ему необходимо документально подтвердить или опровергнуть предположение об отнесении его к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков посредством предоставления в Депозитарий УСАПО одной из форм в соответствии с требованиями FATCA. Указанные формы находятся в открытом доступе на сайте www. irs. gov.

Выбор формы для заполнения зависит от статуса налогоплательщика, к которому относится Депонент:

- W-8BEN (для физических лиц) или W-8BEN-E (для юридических лиц) заполняются в случае опровержения Депонентом своего статуса принадлежности к США;

- W-8ECI заполняется в случае, если Депонент заявляет, что его доход связан с торговлей или иной деятельностью на территории США;

- W-8IMY заполняется в случае, если Депонент действует как посредник;

- W-9 заполняется в случае подтверждения Депонентом наличия признаков лица со статусом США.

6.1.5. В случае, если на предложенные Анкетой по форме Д-18ю вопросы Депонент – юридическое лицо даст на все вопросы отрицательные ответы, то Депоненту необходимо заполнить одну из форм W-8.

6.1.6. Одновременно с предоставлением Депоненту Анкеты по форме Д-18ф, Анкеты по форме Д-18ю Депоненту также передается:

- для физических лиц: Согласие на обработку персональных данных с целью их передачи уполномоченным государственным органам Российской Федерации, а также с целью трансграничной передачи иностранному налоговому органу, включая Internal Revenue Service of the United States (Федеральную налоговую службу США), и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов на условиях, в порядке и объеме, определенных законодательством Российской Федерации (форма Д-19ф) (далее – Согласие на передачу персональных данных  в иностранный налоговый орган по форме Д-19ф);

- для юридических лиц: Согласие на обработку информации с целью ее передачи уполномоченным государственным органам Российской Федерации, а также с целью трансграничной передачи иностранному налоговому органу, включая Internal Revenue Service of the United States (Федеральную налоговую службу США), и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов на условиях, в порядке и объеме, определенных законодательством Российской Федерации (форма Д-19ю) (далее – Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган по форме Д-19ю).

6.1.7. Депонент, предоставивший форму в соответствии с требованиями FATCA, обязан в течение 5 (Пяти) рабочих дней предоставить в Депозитарий УСАПО вновь заполненные документы в целях соблюдения требований закона FATCA в случае возникновения изменений, влияющих на данные, заполненные в форме.

6.1.8. В случае обнаружения ошибок или неполного заполнения предоставленной Анкеты по форме Д-18ф, Анкеты по форме Д-18ю, форм документов в соответствии с требованиями FATCA, Согласия на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ф, Согласия на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ю Депозитарий УСАПО возвращает Депоненту вышеперечисленные документы для исправления.

6.1.9. Депоненту может быть отказано в заключении депозитарного договора и открытии счета депо в случае, если:

- Депонентом не заполнена Анкета по форме Д-18ф, Анкета по форме Д-18ю;

- от Депонента по истечении 15 (Пятнадцати) рабочих дней с момента запроса Депозитария УСАПО (под моментом запроса в данном случае понимается дата, указанная в Уведомлении по форме Д-19уф - для физических лиц, Уведомлении по форме Д-19ую – для юридических лиц) не получена заполненная и подписанная форма в соответствии с требованиями FATCA при условии наличия хотя бы одного положительного ответа на вопрос Анкеты по форме Д-18ф (для физического лица) и при любых ответах Анкеты по форме Д-18ю (для юридического лица);

- от Депонента по истечении 15 (Пятнадцати) рабочих дней с момента запроса Депозитария УСАПО не получено Согласие на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ф, Согласие на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ю или получен отказ на передачу персональных данных при условии наличия хотя бы одного положительного ответа на вопрос Анкеты по форме Д-18ф (для физического лица) и при любых ответах Анкеты по форме Д-18ю (для юридического лица).

Отказ от совершения операций и расторжение депозитарного договора

6.1.10. В случае, если счет депо открыт Депоненту, который обладает признаками лица со статусом США (при условии, если Депонент соответствует критериям, указанным в статье 2 Федерального закона ), и если у Депозитария УСАПО имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что Депонент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, но при этом он не предоставил запрашиваемую информацию (Анкету по форме Д-18ф, Анкету по форме Д-18ю, формы документов в соответствии с требованиями FATCA), позволяющую подтвердить указанное предположение или его опровергнуть, а также в случае не предоставления Депонентом - иностранным налогоплательщиком в течение 15 (Пятнадцати) рабочих дней со дня направления Депозитарием УСАПО запроса о предоставлении Согласия на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ф, Согласия на передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган по форме Д-19ю или отказа от предоставления такого Согласия, Депозитарий УСАПО вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению указанного Депонента по депозитарному договору (далее - Решение об отказе от совершения операций), и (или) в случаях, предусмотренных настоящим Регламентом и Федеральным законом , расторгнуть в одностороннем порядке депозитарный договор, уведомив Депонента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.