Учебно-методический комплекс по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» (стр. 1 )

Федеральное агентство по образованию

Байкальский государственный университет экономики и права

Кафедра банковского дела и ценных бумаг

Одобрено

Учебно-методической

комиссией БГУЭП

Учебно-методический комплекс по дисциплине

«АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

Учебное пособие

Специальность 080105 Финансы и кредит

Цикл дисциплин специализации; компонент «по выбору»

Иркутск

Издательство БГУЭП

2009

УДК 336.71(075.8)

ББК 65.262.101я7

Т52

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Байкальского государственного университета экономики и права

Учебно-методический комплекс обсужден и утвержден на заседании кафедры банковского дела и ценных бумаг (протокол от 01.01.01 г.)

СОГЛАСОВАНО

Декан факультета д-р экон. наук, проф.

24 декабря 2009 г.

Начальник УМУ канд. физ.-мат. наук, проф.

25 декабря 2009 г.

Т52 Учебно-методический комплекс по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка»: учеб. пособие. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. — 215 с.

Учебно-методический комплекс по дисциплине составлен на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080105 Финансы и кредит, утвержденного 17 марта 2000 г.

Содержит учебную программу и методические указания, курс лекций и практикум по изучению курса «Анализ деятельности коммерческого банка».

Предназначен для студентов очной, заочной форм и обучения в сокращенные сроки.

ББК 65.262.101я7

© ,2009

© Издательство БГУЭП, 2009

СОДЕРЖАНИЕ

I. Учебная программа дисциплины... 6

1. Пояснительная записка. 6

2. Цели и задачи изучения дисциплины.. 6

3. Требования к уровню освоения дисциплины.. 7

4. Содержание дисциплины.. 7

4.1. Содержание дисциплины, структурированное по видам учебных занятий с указанием их объемов в часах. 7

4.2. Содержание разделов и тем. 9

5. Организация промежуточного и итогового контроля знаний. 19

5.1. Система формирования 100-балльной оценки. 19

5.2. Образцы тестовых и контрольных заданий. 20

5.3. Форма итогового контроля. 20

5.4. Перечень вопросов к экзамену. 20

II. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ... 23

1. Методические указания по изучению тем дисциплины.. 23

2. Методические указания по организации самостоятельной работы.. 93

3. Технические средства обучения и контроль. 93

4. Инновационные методы обучения. 93

5. Список рекомендуемой литературы.. 93

5.1. Основная литература. 93

5. 2. Дополнительная литература. 93

5.3. Интернет-ресурсы.. 95

5.4. Законодательные и нормативные документы.. 95

IIi. Учебные материалы... 96

КУРС ЛЕКЦИЙ.. 96

I. Учебная программа дисциплины

1. Пояснительная записка

Дисциплина «Анализ деятельности коммерческого банка» включается в цикл дисциплин специализации учебного плана по специальности 080105 Финансы и кредит специализации «Банковское дело и ценные бумаги». Изучение дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка» построено с учетом полученных знаний и навыков по курсам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности Центрального банка», «Организация деятельности коммерческого банка», «Учет в коммерческом банке», «Отчетность коммерческого банка».

2. Цели и задачи изучения дисциплины

Основная цель изучения дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка» — получение знаний по анализу деятельности коммерческого банка на основании публикуемой в открытой печати отчетности. Данные публикуемой отчетности дополняются информацией, которая содержится в «Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета» (форма № 000) и развернутом отчете «О прибылях и убытках» (форма № 000), размещаемых на сайте анализируемого банка или на сайте Центрального банка Российской Федерации.

При проведении анализа необходимо использовать наиболее прогрессивные и современные методики анализа с учетом информации, имеющейся в публикуемой отчетности коммерческого банка.

Изучение дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка» преследует цель — с одной стороны, обозначить параметры публикуемой отчетности, на основании которой можно овладеть знаниями составления данных для характеристики отдельных сторон деятельности коммерческого банка;

с другой стороны, научиться на основе полученного цифрового материала, делать оценки динамики банковской деятельности за анализируемый период, увязывая показатели деятельности анализируемого банка с изменениями, которые имеют место в экономике страны и в банковском секторе в целом.

Определяется период анализа не менее чем три года, лучше — четыре. В этом случае лучше просматривается динамика изменений отдельных характеристик анализируемого банка. При определении периода анализа необходимо обратить внимание на сопоставимость данных публикуемой отчетности за выбранный период анализа.

Задачи изучения дисциплины вытекают из цели и включают в себя:

-  изучение Базельских принципов прозрачности банковской деятельности;

-  изучение сложившихся тенденций изменений в деятельности анализируемого банка по пассивным, активным операциям, по расходам, доходам и финансовым результатам и рентабельности совокупных активов и активов, приносящих доход, за анализируемый период;

-  сопоставление установленных в ходе изучения тенденций по направлениям деятельности анализируемого банка с тенденциями сложившимися по региону и по банковскому сектору в целом;

-  умение провести оценку сложившихся изменений отдельных направлений деятельности анализируемого банка.

3. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины специалист должен:

·  иметь представление об источниках информации, на основании которых можно провести анализ деятельности коммерческого банка;

·  знать методику и последовательность осуществления расчетов по каждому разделу программы по изучению дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка»;

·  уметь на основании проведенных расчетов дать оценку основных тенденций, которые сложились за анализируемый период, сделать выводы на основании полученных данных;

·  приобрести навыки оценки расчетов для характеристики отдельных направлений деятельности коммерческого банка;

·  овладеть методикой проведения анализа деятельности коммерческого банка и иметь опыт оценки эффективности отдельных его направлений в увязке с тенденциями, которые складываются в целом по банковскому сектору.

4. Содержание дисциплины

4.1. Содержание дисциплины, структурированное по видам учебных занятий с указанием их объемов в часах

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
	Очная	Заочная	Сокращенные сроки
№№ триместров	5.1	5.2	2.2	3.2
Аудиторные занятия:	60	18	14	16
Лекции	24	18	14	16
практические и семинарские занятия	36	-	-	-
Самостоятельная работа	35	77	81	79
ВСЕГО ЧАСОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ	95	95	95	95
Итоговый контроль	Экзамен – 5.1	Экзамен – 5.2	Экзамен – 2.2	Экзамен – 3.2

Распределение часов по темам и видам учебной работы

Форма обучения очная

Название разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Семинары
1. Источники информации для проведения анализа деятельности коммерческого банка	2	1	-	1
2. Анализ пассивных операций	18	5	6	7
3. Анализ активных операций	19	5	7	7
4. Анализ расходов	19	5	8	6
5. Анализ доходов	18	5	7	6
6. Анализ прибыли	13	2	5	6
7. Анализ рентабельности	6	1	3	2
ИТОГО:	95	24	36	35

Форма обучения заочная

Название разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Семинары
1. Источники информации для проведения анализа деятельности коммерческого банка	12	1	-	6
2. Анализ пассивных операций	15	4	-	13
3. Анализ активных операций	15	4	-	13
4. Анализ расходов	13	2	-	13
5. Анализ доходов	13	2	-	13
6. Анализ прибыли	14	3	-	13
7. Анализ рентабельности активов	13	2	-	6
ИТОГО:	95	18	-	77

Форма обучения в сокращенные сроки (2-х годичное)

Название разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Семинары
1. Источники информации для проведения анализа деятельности коммерческого банка	12	1	-	6
2. Анализ пассивных операций	15	3	-	14
3. Анализ активных операций	15	3	-	14
4. Анализ расходов	14	2	-	14
5. Анализ доходов	14	2	-	14
6. Анализ прибыли	13	2	-	13
7. Анализ рентабельности активов	12	1	-	6
ИТОГО:	95	14	-	81

Форма обучения в сокращенные сроки (3-х годичное)