Проспект ценных бумаг (стр. 13 )

Группа кредитных рисков включает в себя следующие существенные виды риска:

·  кредитный риск миграции – риск убытков, связанных с полной или частичной потерей стоимости финансового актива (например, кредита, долговой ценной бумаги) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента (миграции); в контексте данного вида рисков дефолт является экстремальным случаем миграции;

·  риск концентрации (в части кредитного риска) – риск, связанный с:

–  предоставлением крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков;

–  концентрацией задолженности по отдельным отраслям экономики, сегментам, портфелям, либо географическим регионам и т. п.;

–  концентрацией вложений в ценные бумаги, относящиеся к отдельным отраслям либо географическим регионам;

–  наличием иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

·  риск контрагента - риск, связанный с нежеланием или невозможностью полного и своевременного исполнения обязательств по сделке со стороны контрагента.

Риск контрагента относится к двустороннему кредитному риску срочных сделок с суммами под риском (exposure), которые могут со временем меняться по мере движения базовых рыночных факторов или цены базовых активов.

Риск контрагента имеет два компонента:

-  предрасчетный риск, который является риском несения убытков в связи с возможным неисполнением обязательств по сделке со стороны контрагента в течение срока сделки

-  расчетный риск, который является риском убытка в связи с неисполнением контрагентом своего обязательства после выполнения Банком своего обязательства по контракту или соглашению (путем представления денежных средств, ценных бумаг и других активов) на дату взаиморасчетов

·  остаточный риск – риск, возникающий в связи с тем, что применяемые Банком методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения, например, правового риска, риска ликвидности.

Реализуемая Банком политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Банка за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

-  предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

-  планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

-  внедрения единых процессов оценки и идентификации рисков;

-  структурирование сделок;

-  ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;

-  управление обеспечением сделок;

-  покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов;

-  применение системы полномочий принятия решений;

-  мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.

С начала 2011 года в Банке функционирует система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок.

Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную оценку вероятности неисполнения/ненадлежащего исполнения контрагентами своих обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и качественных факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. При этом, обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний (в случае вхождения контрагента в холдинг), а также так называемые предупреждающие факторы. На основании анализа указанных факторов риска проводится оценка вероятности дефолтов контрагентов/сделок с последующей их классификацией по рейтингам.

Оценка индивидуальных кредитных рисков контрагентов Банка по сделкам, несущим кредитный риск, проводится в зависимости от типов контрагентов:

-  корпоративных клиентов, банков и финансовых институтов, клиентов – субъектов малого бизнеса, стран, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний – на основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

-  физических лиц и клиентов – субъектов «Микро» бизнеса – на основании оценки платежеспособности контрагентов с учетом их благонадежности и кредитной истории в соответствии с внутренними нормативными документами Банка и экспресс-оценкой.

В части розничных кредитных рисков:

Учитывая направленность Банка и Группы на использование современных методик и инструментов управления кредитными рисками, в Банке идет процесс построения единых максимально стандартизированных процессов розничного кредитования с учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества участников процесса за счет централизации и глубокой автоматизации процессов. В частности, в 2013 году система управления рисками розничных клиентов на базе технологии «Кредитная фабрика» получила свое дальнейшее развитие, как на уровне Банка, так и на уровне Группы. В 2014 году на уровне Группы продолжено внедрение технологии «Кредитная фабрика» в дочерних банках – -Сбербанк» (Беларусь), АО «Сбербанк России» (Украина) и ДБ АО «Сбербанк» (Казахстан) и SBE-Чехия, SBE-Словакия.

В рамках внедрения Basel II в Банке разработан полный набор поведенческих моделей Basel для всех розничных кредитных продуктов, определены показатели, необходимые для расчета экономического капитала (всего разработано 36 моделей PD, 20 модель LGD и 24 модели EAD). В настоящее время Банк уже ведет активную работу с Банком России по переходу на продвинутый подход к определению активов, взвешенных с учетом риска. Это делается пока только в части кредитного риска. Планируется внедрить в 2016 году, что должно принести позитивный эффект на достаточность капитала.

За 2013 год был разработан полный пакет поведенческих моделей для расчета экономического капитала в разрезе всех розничных продуктов и микросегмента для дочерних банков SBE и Denizbank (26 моделей PD, 7 моделей EAD и 20 моделей LGD).

В части корпоративных кредитных рисков:

В Банке разработана многоуровневая система лимитов для каждой линии бизнеса, основанная на ограничении кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках.

Банк уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. При этом используются следующие методы:

распределенный механизм идентификации критериев юридической и экономической связи заемщиков с последующим централизованным ведением единого иерархического списка групп связанных заемщиков,

-  контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков,

-  выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и географической (внутристрановой) принадлежности,

-  анализ портфеля в разрезе клиентских сегментов и кредитных продуктов.

В Банке действует многомерная система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. По корпоративным контрагентам каждому территориальному подразделению присваивается профиль риска, определяющий полномочия по принятию решений в зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска заявки зависит от риска заемщика (определяется рейтингом заемщика), совокупного лимита по заемщику / группе связанных заемщиков, а также от риска сделки (определяется наличием нестандартных условий по сделке и LGD).

Основным достижением 2014 года в области работы с корпоративными клиентами стало внедрение методологии расчета показателся RAROC (Risk Adjusted Return on Capital (RAROC) – доходность капитала с учетом риска) для бизнес-планирования и оценки кредитных рисков клиента. Применение RAROC обеспечивает гибкость ценового предложения для клиента по отдельным продуктам, исходя из соотношения уровня риска и совокупной доходности по всем направлениям бизнеса Банка с данным клиентом.

По розничным контрагентам уровень принятия решения определяется технологией кредитования и запрашиваемой суммой кредита.