Проспект ценных бумаг (стр. 56 )

·  контроль за надежностью и эффективностью функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля, включая:

·  а) оценку полноты контроля за порядком составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, выполнением требований действующего российского законодательства, нормативных актов регулятора, внутренних документов Банка, эффективностью совершаемых операций и других сделок, сохранностью активов;

·  б) оценку эффективности процедур управления рисками и внутреннего контроля Банка, их соответствия характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, подготовку предложений по их совершенствованию;

·  контроль за надежностью и эффективностью системы корпоративного управления, включая оценку практики корпоративного управления и подготовку предложений по ее совершенствованию;

·  оценка исполнения политики Банка в области управления рисками и внутреннего контроля;

·  контроль процедур, обеспечивающих соблюдение Банком требований законодательства, а также этических норм, правил и процедур Банка, требований бирж;

·  оценка исполнения политики управления конфликтом интересов;

В области проведения внутреннего и внешнего аудита:

·  обеспечение независимости и объективности осуществления функции внешнего и внутреннего аудита;

·  предварительное рассмотрение и согласование изменений в Положение о системе внутреннего контроля, Положение о Службе внутреннего аудита, ежегодных планов проверок Службы внутреннего аудита и отчетов об их выполнении и результатах проверок Банка;

·  рассмотрение вопросов о назначении (освобождении от должности) руководителя Службы внутреннего аудита и размере его вознаграждения, оценка эффективности выполнения руководителем Службы внутреннего аудита возложенных на него функций;

·  рассмотрение существующих ограничений полномочий или бюджета на реализацию функции внутреннего аудита, способных негативно повлиять на эффективное осуществление функции внутреннего аудита;

·  мониторинг эффективности деятельности Службы внутреннего аудита;

·  оценка независимости, объективности и отсутствия конфликта интересов аудитора Банка, включая оценку кандидатов в аудиторы, подготовка рекомендаций Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения собранием акционеров Банка, по условиям договора, заключаемого с аудитором, переизбранию аудитора Банка;

·  надзор за проведением внешнего аудита, оценка качества выполнения аудиторской проверки и заключений аудиторов, включая предварительное рассмотрение аудиторских заключений и предоставление результатов их рассмотрения (оценки) в качестве информации (материалов), представляемой для ознакомления лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании акционеров Банка;

·  обеспечение эффективного взаимодействия между Службой внутреннего аудита и аудитором Банка;

·  подготовка рекомендаций для принятия мер по оперативному устранению недостатков в системе внутреннего контроля и нарушений требований действующего российского законодательства, внутренних документов Банка, а также других недостатков, выявленных регулятором, иными компетентными органами, внешним аудитором, Службой внутреннего аудита;

·  проведение оценки на основе отчетов Службы внутреннего аудита соблюдения исполнительными органами Банка стратегий и порядков, утвержденных Наблюдательным советом Банка;

·  контроль за соблюдением принципов оказания и совмещения аудитором услуг аудиторского и неаудиторского характера;

В области противодействия недобросовестным действиям работников Банка и третьих лиц:

·  контроль эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях недобросовестных действий работников Банка (в том числе недобросовестного использования инсайдерской или конфиденциальной информации) и третьих лиц, а также об иных нарушениях в Банке;

·  контроль за реализацией мер, принятых исполнительными органами Банка по фактам информирования о потенциальных случаях недобросовестных действий работников и иных нарушениях;

·  контроль за проведением специальных расследований по вопросам потенциальных случаев мошенничества, недобросовестного использования инсайдерской или конфиденциальной информации.

Комитет по аудиту также:

·  рассматривает заключения Ревизионной комиссии Банка о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка и иную информацию и документы, представленные Ревизионной комиссией, не относящиеся к результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка;

·  рассматривает информацию о случаях, когда руководство Банка приняло на себя повышенные риски;

·  вырабатывает рекомендации по внесению изменений и дополнений во внутренние документы Банка, регламентирующие деятельность Ревизионной комиссии;

·  взаимодействует с Ревизионной комиссией, организациями, оказывающими аудиторские услуги Банку, Службой внутреннего аудита Банка для выработки совместных рекомендаций по существенным вопросам финансово-хозяйственной деятельности Банка.

По решению Наблюдательного совета на рассмотрение Комитета по аудиту могут быть вынесены и другие вопросы.

информация о наличии отдельного структурного подразделения (подразделений) эмитента по управлению рисками и внутреннему контролю (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа (структурного подразделения), осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), его задачах и функциях;

В целях управления рисками в Банке создана Служба управления рисками, представляющая собой совокупность структурных подразделений Банка, а также комитетов, основной функцией которых является управление рисками.

Процесс управления рисками включает в себя пять основных этапов:

·  Идентификацию рисков и оценку их существенности – целью этапа является выявление всех существенных рисков, влияющих на деятельность Банка / Группы.

·  Формирование систем управления существенными рисками – целью этапа является распределение функций, либо актуализация такого распределения, по управлению рисками среди должностных лиц, подразделений и коллегиальных органов Банка и формирование (либо актуализация) методологической базы, регламентирующей управление рисками.

·  Планирование уровня подверженности рискам – целью этапа является определение целевого уровня рисков Банка / Группы посредством учета риск-метрик в бизнес-планах.

·  Установление аппетита к риску – целью этапа является утверждение предельно-допустимого уровня рисков, которые вправе принимать на себя Банк / Группа, а также формирование системы лимитов и ограничений, позволяющих соблюсти установленный аппетит к риску.

·  Управление совокупным уровнем рисков – целью этапа является обеспечение соответствия уровня рисков Банка / Группы целевым значениям.

Для исключения конфликта интересов в Банке обеспечена независимость подразделений, отвечающих за управление рисками, от подразделений, совершающих операции/сделки, подверженные рискам.

Описание и компетенция подразделений Службы управления рисками

Профильные подразделения анализа и оценки рисков Группы состоят из:

А) подразделений анализа и оценки рисков Банка (Департамент рисков), которые в свою очередь представлены:

– подразделением, обеспечивающим анализ и оценку рисков на консолидированной основе по Группе в целом по всей совокупности рисков на основе информации, предоставленной прочими подразделениями анализа и оценки рисков Банка и Группы (ИРМ Группы);

– подразделениями, осуществляющими анализ и оценку рисков по выделенным группам рисков по Банку и Группе в целом (корпоративный кредитный риск Группы, розничный кредитный риск Группы, торговый рыночный и процентный риск Группы, операционный риск Группы);

– подразделением, осуществляющим валидацию моделей оценки рисков;

– подразделением, осуществляющим андеррайтинг;

Б) подразделений анализа и оценки рисков организаций-участников Группы (кроме Банка), которые представлены:

– подразделением, обеспечивающим поддержку процедур анализа и оценки рисков на консолидированной основе по Группе на уровне организации - участника Группы;

– подразделениями, осуществляющими анализ и оценку рисков по выделенным группам рисков по организации-участнику Группы (корпоративный кредитный риск организации-участника Группы, розничный кредитный риск организации-участника Группы, рыночный и процентный риск организации-участника Группы, операционный риск организации-участника Группы);

– подразделением, осуществляющим андеррайтинг

Основными аспектами взаимодействия профильных подразделений анализа и оценки рисков Банка (уровень Группы) и профильных подразделений анализа и оценки рисков организаций-участников (кроме Банка) (уровень организации-участника Группы) являются:

А) предоставление с уровня Группы на уровень организаций-участников Группы:

– политик и стандартов управления рисками;

– методологии моделей анализа и оценки рисков, стресс-тестирования и пр.;

– группового выделенного аппетита к риску и отдельных лимитов;

– величины экономического капитала организаций-участников Группы, видов рисков, бизнес-единиц;

– результаты стресс-тестирования на уровне Группы;

Б) предоставление с уровня организации-участника Группы на уровень Группы:

– информации по портфелям, требующейся для консолидации и управления рисками по Группе;

– отчетности по рискам по установленному формату;

– оценки существенности рисков на основе соответствующей методологии;