Проспект ценных бумаг (стр. 58 )

При осуществлении внутреннего контроля и выполнении своих функций, Служба внутреннего контроля взаимодействует со всеми подразделениями, коллегиальными и исполнительными органами Банка по вопросам, находящимся в их компетенции.

Служба внутреннего контроля (СВК) - совокупность структурных подразделений и работников Банка, осуществляющих функции Службы внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства и внутренних документов Банка.

Компетенция, задачи и функции Службы внутреннего контроля:

Целью функционирования системы внутреннего контроля является обеспечение эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления активами и пассивами, поддержания рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов Банка, и других требований, определенных нормативными документами Банка России

Основной задачей СВК Банка является содействие органам управления Банка в обеспечении высокой эффективности системы внутреннего контроля Банка, ее способности своевременно выявить и обеспечить адекватную реакцию на возможные ошибки, нарушения и упущения.

Служба внутреннего контроля Банка

 проводит проверку и оценку системы внутреннего контроля Банка и организаций – участников Группы, выявляет и анализирует проблемы, связанные с ее функционированием, проводит оценку эффективности используемых процессов и процедур внутреннего контроля;

 проводит проверку полноты применения и эффективности принятой в Банке и организациях – участниках Группы методологии оценки рисков и процедур управления рисками;

 информирует Руководство Банка о выявленных проблемах, рисках, нарушениях и недостатках;

 формирует требования к организации функции внутреннего аудита организаций – участников Группы, в том числе разрабатывает и актуализирует ВНД, определяющие единые стандарты и требования к организационной структуре, распределению полномочий, процессам и процедурам внутреннего аудита;

 осуществляет контроль:

- за соблюдением установленных Банком требований к организации функции внутреннего аудита организациями – участниками Группы;

- за своевременностью информирования подразделениями внутреннего аудита организаций – участников Группы Совета директоров/Наблюдательного совета (Комитета по аудиту) организации – участника Группы о значимых фактах нарушений действующего законодательства Российской Федерации, установленных норм и правил, решений руководства Банка, значительных сбоях в системе внутреннего контроля, а также о фактах, когда органы управления организации – участника Группы взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для Банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска.

В процессе своей деятельности СВК свободна от вмешательства третьих лиц и подразделений и подотчетна только Наблюдательному совету, Правлению и Президенту, Председателю Правления Банка.

СВК информирует указанные органы управления:

- о выполнении планов и результатах проверок

- о значимых фактах нарушений действующего законодательства Российской Федерации, установленных норм и правил, решений руководства Банка, значительных сбоях в системе внутреннего контроля Банка, которые могут существенным образом повлиять на финансовые результаты работы Банка;

- о ходе выполнения рекомендаций по проблемам в системе внутреннего контроля и управления рисками и устранению выявленных нарушений;

- о фактах принятия на себя руководством подразделений Банка или органами управления риска, являющегося неприемлемым для Банка, или если принятые меры контроля не адекватны уровню риска.

СВК в соответствии с поставленными перед ней задачами выполняет следующие функции по контролю за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью:

- проверка и оценка системы внутреннего контроля Банка, выявление и анализ проблем, связанных с ее функционированием, оценка эффективности используемых процессов и процедур внутреннего контроля;

- проверка полноты применения и эффективности принятой в Банке методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками;

- проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем;

- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

- проверка соответствия внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам и их соблюдения;

- другие функции, предусмотренные внутренними нормативными документами Банка

информация о наличии у эмитента отдельного структурного подразделения (службы) внутреннего аудита, его задачах и функциях.

Служба внутреннего аудита – совокупность структурных подразделений Банка (Управление внутреннего аудита центрального аппарата Банка и соответствующие подразделения Службы внутреннего аудита в филиалах), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Положением о Службе внутреннего аудита Банка. Количественный состав службы составляет около 2,9 тыс. человек.

Служба внутреннего аудита выполняет следующие задачи и функции: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля Банка в целом, выполнения решений органов управления Банка, оценка эффективности системы управления рисками, в т. ч. проверка методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленной внутренними документами Банка, и полноты применения указанных документов, проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем; проверка и тестирование достоверности, полноты, и своевременности бухгалтерского учета и отчетности; проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка; оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций и других сделок, проверка процессов и процедур внутреннего контроля, проверка деятельности службы внутреннего контроля и службы управления рисками Банка, оценка корпоративного управления и другие функции, предусмотренные внутренними нормативными документами Банка (более подробная информация приведена ниже).

Служба внутреннего аудита осуществляет свою работу с соблюдением принципов постоянства деятельности, независимости, беспристрастности, честности, объективности и профессиональной компетентности. Служба внутреннего аудита осуществляет проверки по всем направлениям деятельности Банка, объектом проверок может являться любое подразделение и служащий Банка, организаций-участников Группы.

В процессе своей деятельности Служба внутреннего аудита свободна от вмешательства третьих лиц и подразделений и подотчетна только Наблюдательному совету.

Наблюдательный совет назначает на должность и освобождает от должности руководителя Службы внутреннего аудита Банка, утверждает Положение о Службе внутреннего аудита, утверждает годовой план проверок Службы внутреннего аудита, рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита о выполнении плана проверок и результатах проверок Банка.

В своей работе Служба применяет лучшие практики в области внутреннего аудита, в т. ч. международные основы профессиональной практики внутреннего аудита (Стандарты внутреннего аудита, Определение внутреннего аудита и Кодекс этики), разработанные международным Институтом внутренних аудиторов.

Компетенция, задачи и функции Службы внутреннего аудита:

В соответствии с Положением о Службе внутреннего аудита (глава 4):

4.1. Служба содействует органам управления Банка в достижении поставленных целей, обеспечении эффективности и результативности деятельности Банка.

4.2. Служба выполняет следующие функции:

4.2.1. Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления Банка.

4.2.2. Оценка эффективности системы управления рисками, в т. ч. проверка методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленной внутренними документами Банка (методиками, программами, правилами, порядками и т. д.), и полноты применения указанных документов.

4.2.3. Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай нестандартных и чрезвычайных ситуаций в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.

4.2.4. Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности.

4.2.5. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка.

4.2.6. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций и других сделок.

4.2.7. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.

4.2.8. Проверка деятельности службы внутреннего контроля Банка и службы управления рисками Банка.

4.2.9. Оценка корпоративного управления.

4.3. В целях выполнения возложенных функций Служба: