Проспект ценных бумаг (стр. 27 )

Операционные расходы выросли по сравнению с предыдущим годом на 69,0 млрд. рублей, или на 17,4%. При этом в состав статьи «Операционные расходы» входят расходы от реализации собственных прав требования в сумме 28,2 млрд. рублей по итогам 2012 года и 48,3 млрд. рублей за 2013 год. Без их учета операционные расходы Банка по сравнению с предыдущим годом выросли с 369,2 млрд. рублей до 418,1 млрд. рублей, или на 13,2%, что ниже темпа роста чистых процентных доходов (16,9%). Банк замедлил рост операционных расходов относительно 2012 года благодаря реализации программы Банка по оптимизации расходов.

Чистая прибыль Банка, сложившаяся по итогам 2013 года, на 31,5 млрд. рублей (или на 9,1%) превышает соответствующий показагода и составляет 377,6 млрд. рублей.

Изменения за 2014 год.

По сравнению с 2013 годом, объем полученного чистого процентного дохода Банка вырос на 18,1%, или на 147,1 млрд. рублей. Рост чистого процентного дохода был обусловлен значительным увеличением объема полученных процентных доходов (на 322,9 млрд. рублей, или на 24,1%), который позволил компенсировать увеличение объема уплаченных процентных расходов (рост на 175,8 млрд. рублей, или на 33,4%).

Главный фактор роста процентных доходов – рост портфеля кредитов клиентов.

Увеличение в 2014 году процентных расходов связано как с ростом объема средств клиентов (физических и юридических лиц), так и увеличением объема и стоимости привлечения средств в Банке России, особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

Чистый комиссионный доход увеличился на 45,9 млрд. рублей, или на 26,8%. Основной прирост обеспечили комиссии по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга – их прирост за год составил 33,0%, или 31,4 млрд. рублей.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2014 год составил 99,5 млрд. рублей, что более чем в 4 раза превышает объем предыдущего года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2014 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2014 года – около 48 млрд. рублей). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в этой статье доходов. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по данной статье.

Операционные расходы выросли по сравнению с предыдущим годом на 132,3 млрд. рублей, или на 28,4%. При этом в состав статьи «Операционные расходы» входят расходы от реализации собственных прав требования в сумме 48,3 млрд. рублей по итогам 2013 года и 107,4 млрд. рублей за 2014 год. Без их учета операционные расходы Банка по сравнению с предыдущим годом выросли с 418,1 млрд. рублей до 491,3 млрд. рублей, или на 17,5%, что ниже темпа роста чистых процентных доходов (18,1%). В Сбербанке продолжает проводиться программа по оптимизации расходов.

В 2014 году расходы Банка на формирование резерва по ссудам составили 279,6 млрд. рублей, что в 7 раз превышает показатель за 2013 год (39,7 млрд. рублей). Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами:

·  увеличение кредитного портфеля потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;

·  снижение курса рубля потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;

·  общее для рынка ухудшение качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макроэкономической ситуации;

·  разовое создание резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;

·  создание резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли Банка. Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения снизилась на 17,6% до 311,2 млрд. рублей.

В случае если мнения органов управления эмитента относительно упомянутых причин и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.

Места не имеет

В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.

Места не имеет

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за пять последних завершенных отчетных лет либо за каждый завершенный отчетный год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

В случае если эмитент составляет финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих ликвидность эмитента, по его усмотрению может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.

В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также консолидированную финансовую отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, расчет которых осуществляется на основании консолидированной финансовой отчетности эмитента, с указанием этого обстоятельства.

Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента на дату окончания каждого из пяти последних завершенных отчетных лет либо на дату окончания каждого завершенного отчетного года, если кредитная организация осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
На 01.01.2015	Н1.1*	Достаточности базового капитала*	Min 5%	8,24
Н1.2*	Достаточности основного капитала*	Min 6%	8,24
Н1.0*	Достаточности капитала*	Min 10%	11,64
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	74,31
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	66,44
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	111,17
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	19,22
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	207,49
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,01
Н12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	9,46
* В соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.12 «Об обязательных нормативах банков», начиная с 1 января 2014 года вступили в силу изменения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка, предусматривающие применение величины собственных средств (капитала) Банка в соответствии с Положением Банка России от 28.12.12 «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». Таким образом, величина собственных средств (капитала) по Положению распределяется на три уровня: базовый, основной и общий, соответственно этому рассчитываются и нормативы достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0).
На 01.01.2014	Н1	Достаточности капитала	Min 10%	12,9
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	53,6
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	58,5
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	102,5
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	17,3
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	128,8
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,1
Н12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,9
На 01.01.2013	Н1	Достаточности капитала	Min 10%	12,6
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	61,4
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	74,3
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	99,8
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	16,7
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	141,1
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,0
Н12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,8
На 01.01.2012	Н1	Достаточности капитала	Min 10%	15,0
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	50,8
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	72,9
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	87,3
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	17,3
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	125,3
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,9
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,7
На 01.01.2011	Н1	Достаточности капитала	Min 10%	17,7
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	80,6
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	103,0
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	78,0
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	17,9
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	80,0
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,9
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,1

В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным требованиям.