Проспект ценных бумаг (стр. 55 )

Применяемая Банком система управления рисками основывается на стандартах и инструментах, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору, соответствует требованиям Банка России и учитывает лучшие мировые практики. Основными целями организации системы управления рисками, как составной части процесса управления Банком, являются:

- обеспечение устойчивого развития Банка и подконтрольных компаний в рамках реализации стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом;

- обеспечение и защита интересов акционеров, кредиторов, и иных лиц, с учетом того, что указанные лица заинтересованы в продолжении устойчивой деятельности Банка, чтобы принимаемые Банком и подконтрольными компаниями риски не создавали угрозы для существования Банка;

- усиление конкурентных преимуществ Банка.

В целях обеспечения эффективного планирования и контроля принятых рисков, функции управления рисками распределены между Наблюдательным советом, Председателем Правления, Президентом Банка, Правлением, куратором блока «Риски» (Руководитель службы управления рисками Банка), специализированными комитетами Правления, подразделениями блока «Риски» и иными подразделениями Банка и организаций-участников Группы. Распределение полномочий в системе управления рисками соответствует требованиям и рекомендациям Банка России и практике международных финансовых организаций.

Банк в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, установленными в Банке правилами и процедурами, осуществляет внутренний контроль в целях обеспечения:

- эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками;

- достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;

- соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, Устава и внутренних документов Банка.

- исключения вовлечения Банка и участия его работников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1) органы управления Банка, предусмотренные Уставом;

2) Ревизионная комиссия;

3) Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4) руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5) Служба внутреннего аудита Банка;

6) Служба внутреннего контроля Банка;

7) структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8) контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

9) иные подразделения и сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.

В соответствии с Уставом подразделения по управлению рисками, подразделения внутреннего контроля и подразделения внутреннего аудита не относятся к  органам контроля за финансовой-хозяйственной деятельностью Банка.

Полномочия органов внутреннего контроля, порядок их образования и функционирования определяются федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом, внутренними документами Банка, принимаемыми в установленном в Банке порядке.

Построение систем внутреннего контроля и управления рисками в Банке осуществляется с использованием модели «трех линий защиты», при которой:

Первая линия – это подразделения, которые несут ответственность за ежедневное эффективное осуществление внутреннего контроля, принимают текущие меры по управлению рисками, связанными с их деятельностью. Эти меры являются частью повседневной деятельности подразделений, таким образом, обеспечивается постоянный процесс выявления, оценки и контроля рисков.

Вторая линия – это ответственные подразделения Банка, которые отвечают за разработку и введение в действие правил и процедур внутреннего контроля, определяют стандарты управления рисками, принципы, лимиты и ограничения, проводят мониторинг уровня рисков, формируют отчетность, проверяют соответствие уровня рисков аппетиту к риску, консультируют, моделируют и агрегируют общий профиль рисков.

Третья линия – это внутренний аудит, задачами которого является независимая оценка эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками.

К компетенции Общего собрания акционеров в части осуществления внутреннего контроля за организацией деятельности Банка относятся следующие вопросы: избрание членов Наблюдательного совета Банка, Президента, Председателя Правления Банка, членов Ревизионной комиссии Банка; утверждение внешнего аудитора Банка; утверждение годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетности Банка; принятие решений об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный совет в части осуществления внутреннего контроля за организацией деятельности Банка обладает следующими полномочиями: участвует в создании системы внутреннего контроля путем утверждения внутренних документов Банка, включая положение о системе внутреннего контроля, положение о Службе внутреннего аудита; назначает на должность руководителя Службы внутреннего аудита Банка и освобождает его от занимаемой должности; утверждает годовой план проверок Службы внутреннего аудита Банка; рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита о выполнении плана проверок и результатах проверок Банка; на основе отчетов Службы внутреннего аудита проводит оценку соблюдения исполнительными органами Банка стратегий и порядков, утвержденных Наблюдательным советом; утверждает стратегию управления рисками и капиталом Банка, утверждает порядок управления рисками и контроль за реализацией указанного порядка.

Правление Банка в части осуществления внутреннего контроля: отвечает за выполнение решений Наблюдательного совета Банка, реализацию стратегии развития Банка и политики в области организации внутреннего контроля в Банке; обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата и руководителей территориальных банков об итогах деятельности за соответствующие периоды и об итогах работы по конкретным направлениям деятельности; определяет политику Банка в сфере управления рисками, обеспечивает условия для ее эффективной реализации, организует процесс управления рисками в Банке, определяет подразделения, ответственные за управление отдельными видами рисков; рассматривает состояние учета, отчетности и внутреннего контроля в Банке, заслушивает отчеты руководителей филиалов и других обособленных подразделений Банка по результатам ревизий и проверок их деятельности, принимает решения по этим вопросам и др.

Президент, Председатель Правления Банка возглавляет Правление Банка и организует его работу, в том числе, в части вопросов организации внутреннего контроля в Банке; устанавливает распределение обязанностей между заместителями Председателя Правления Банка и членами Правления Банка; утверждает организационную структуру Банка, положения о структурных подразделениях центрального аппарата Банка.

Внутренние структурные подразделения Банка, осуществляющие внутренний контроль:

Служба внутреннего аудита - совокупность структурных подразделений Банка, на которые возлагаются функции проверки и оценки эффективности системы внутреннего контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности, достоверности бухгалтерского учета и отчетности, и ряд других контрольных функций, включающих функции контроля за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью.

Служба внутреннего контроля - совокупность структурных подразделений и работников Банка, осуществляющих функции Службы внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства и внутренних документов Банка.

информация о наличии комитета по аудиту совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, его функциях, персональном и количественном составе;

В Наблюдательном совете банка создан Комитет по аудиту

Состав Комитета по аудиту:

В Наблюдательном совете сформирован Комитет по аудиту, состоящий из 5 членов.

Председатель Комитета –

Члены Комитета – Уэллс Надя, , Синельников-,

К компетенции Комитета по аудиту относятся следующие вопросы:

В области бухгалтерской (финансовой) отчетности:

·  контроль за обеспечением полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка, включая предварительное рассмотрение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка, выносимой на утверждение общего собрания акционеров Банка;

·  анализ существенных аспектов учетной политики, применяемой Банком для подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

·  участие в рассмотрении существенных вопросов в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности;

В области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления: