Практикум тарифного менеджмента в страховых организациях Учебно-методическое пособие (стр. 13 )

Данные для расчета. Портфель цедента состоит из 3 однородных групп страховых рисков, страховые суммы по которым составляют 500, 750 и 1200 млн. у.е. Максимальный уровень собственного участия страховщика – 600 млн. у.е Квота 20% страхового портфеля передана в перестрахование.

Тест 4.1. Какие принципы можно назвать основными принципами перестрахования?

а) наличие страхового интереса

б) обеспечение финансовой устойчивости

в) принцип возмещения убытков

г) принцип наивысшей добросовестности

д) управление риском

е) стремление получить прибыль

Тест 4.2. К какому виду договора перестрахования можно отнести схему распределения ответственности между перестрахователем и перестраховщиком?

Передача рисков        справочно: исходя из того, что 80% - это 4/5 от 100%, 20% - это 1/5 от 100%.

Собственное удержание 20%

а) факультативному,

б) облигаторному,

в) квотному,

г) эксцедентному,

д) непропорциональному,

е) квотно-эксцедентному.

Тест 4.3. Документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию?

а) слип,

б) бордеро,

в) ковернота,

Тест 4.4. Чтобы Вы отнесли к преимуществам факультативного перестрахования?

а) возможность принятия рисков, превышающих финансовые возможности страховщика;

б) образуется существенная задержка в размещении риска по времени;

в) административные расходы по поиску перестраховщиков;

г) сохранение сбалансированного портфеля.

Тест 4.5. По каким договорам отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы?

а) по факультативным,

б) по непропорциональным,

в) по квотным,

г) договорам перестрахования на основе эксцедента убытков,

д)по эксцедентным.

Тест 4.6. Чтобы Вы отнесли к особенностям непропорционального перестрахования в отличие от пропорционального?

а) передаются только оговоренные убытки

б) перестраховочная премия подсчитывается для каждого передаваемого риска

в) много выше расходы по обслуживанию этих договоров

г) перестраховочная премия не зависит от объема собственной премии

Тест 4.7. Чем можно руководствоваться для определения величины собственного удержания страховщика?

а) величиной собственной страховой премии

б) андррайтерской политикой: чем более компетентны андеррайтеры, тем выше собственное удержание,

в) средней убыточностью по отдельным видам страхования или по его объектам,

г) величиной тарифной ставки,

д) рисками, принятыми на страхование.

Раздел 5. Менеджмент формирования и размещения страховых резервов

Страховая компания располагает резервами двух типов:

Резерв капитала Страховые резервы, служащие для осуществления выплат при наступлении страховых случаев и формируемые за счет взноса страхователей (нетто-премии)

Структуру страховых резервов можно представить в виде таблицы.

Величина резервов произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) исчисляется:

-в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде,  если отчетным периодом считается год;

-в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде и трем периодам, предшествующим отчетному, если отчетным периодом считается квартал.

Порядок, условия формирования и использования резерва катастроф (РК) определятся страховщиком на основе статистических данных о частоте и размерах катастроф, а резерв колебаний убыточности (РКУ) на основе статистических данных о частоте и величине превышения убыточности над ожидаемым уровнем по виду страхования.

Резерв предупредительных мероприятий (РПМ) формируется за счет отчислений от поступившей суммы страховых взносов, оставляемых на собственном удержании, дифференцированно по видам страхования в соответствии с процентом, предусмотренном в структуре страховых тарифов.

Размещение страховых резервов осуществляется на основании «Правил размещения страховых резервов», утвержденных 18.04.95г. на основе принципов диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Величина резервов заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) соответствует сумме заявленных убытков за отчетный период, увеличенной на сумму неурегулированных убытков за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшение на сумму уже оплаченных в течении отчетного периода убытков плюс расходы по урегулированию убытка в размере 3% от суммы неурегулированных претензий за отчетный период.

Таблица 17

Инвестирование страховых резервов

Вид размещения	Обозначение размещения	Ограничение доли на размещение	Нормативный коэффициент по направлению размещения
1	2	3	4
Государственные ценные бумаги	В1	Не менее 20% страховых резервов,  по долгосрочному страхованию жизни не менее 10%	Н1=0,875
Ценные бумаги субъектов РФ и органов местной власти	В2	Н2=0,500
Банковские вклады (депозиты)	В3	Н3=0,550
Ценные бумаги (кроме В1В2)	В4	(Участи в уставном капитале +небанковские простые векселя + жилищные сертификаты) – не более 10% общей суммы активов, покрывающих страховые резервы	Н4=0,600
Права собственности на долю. Участи в уставном капитале.	В5	Н5=0,125
Недвижимое имущество в т. ч. квартиры	В6 В7	Н6=0,588 Н7=0,663
Валютные ценности	В8	Н8=0,575
Денежная наличность	В9	Не менее 3% общей суммы страховых резервов	Н9=0,675
Ссуды страхователя	Не более 40% общей суммы страховых резервов

       

Таблица 18

Страховые резервы по видам страхования иным, чем

страхование жизни

Наименование	Вид	Подвид	Обозначение
Технические резервы	Резерв не заработанной премии	-	РНП
Резерв убытков	Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков	РЗУ РПНУ
Резерв произошедших, но незаявленных убытков
Дополнительные резервы по согласованию с Росстархнадзором	Резерв катастроф Резерв колебаний убыточности	РК РКУ
Специальные резервы (исходя из специфических обязанностей)	-	-
Резервы предупредительных мероприятий	-	-	РПМ

Таблица 19

Формулы для расчета страховых резервов

Наименование показателя	Формула для расчета
1	2	3
Незаработанная премия	(формула № 1)	HПi-  незаработанную премию по i–му договору Тбi – базовая страховая премия по i–му договору Nqi – действия i - ва  договора в днях mi – число дней с момента вступления i – ва договора в силу до отчетной даты
Резерв по виду страхования, относящимся к страхованию жизни	(формула № 2)	Рк – размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода; Р – размер резерва по виду страхования на отчетную дату По – страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период i – годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки по виду страхования; В – сумма выплат страхового обеспечения по виду страхования за отчетный период;
Норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании в части размещения страховых резервов принципам возвратности, прибыльности, ликвидности (Сп)	(формула № 3) (формула № 4)	Кi  (I=1,2…) – коэффициент, соответствующий направлению вложений; Bi (i =1,2…) - фактическая сумма вложений в данном направлении; P – общая сумма страховых резервов Hi – показатель, соответствующий направлению вложений;
Резерв незаработанной премии	(формула № 5)	РНП - резерв незаработанной премии по N договорам; i…N – количество договоров; НП i – незаработанная премия по i – му договору
Базовая страховая премия	Тб i =Тб-К-РПМ (формула № 6)	Тб i -  базовая страховая премия по i – му договору страхования К – комиссионное вознаграждение, фактически выплаченное за заключение i - го  договора страхования; РПМ – сумма средств, направленная на формирование резерва предупредительных мероприятий по i –му договору;
Резерв предупредительных мероприятий	(формула № 7)	П – процент РПМ, предусмотренный в структуре тарифной ставки Лицензируется в структуре тарифной ставки по каждому виду страхования; Тб – страховая брутто-премия, поступившая по i –му договору страхования в отчетном периоде;
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	(формула № 8)	РПНУ – резерв произошедших, но незаявленных убытков; Тбit – сумма базовой страховой премии по i –му договору, поступившей за t – квартал (t=k. k-3)
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	РЗУ=ЗУотч+ЗУпр+0,03НПр-ОУотч (формула № 9)	РЗУ –резерв заявленных, но неурегулированных убытков; Зуотч – сумма заявленных убытков за отчетный период зарегистрированных в журнале учета убытков; Зупр – сумма неурегулированных убытков за периоды, предшествующие отчетному периоду; 0,03 (3%) – коэффициент расходов по урегулированию убытка; НПр – сумма неурегулированных претензий за отчетный период; Оуотч – сумма оплаченных в отчетном периоде убытков.

Задача 5.1. Произведем расчет резерва незаработанной премии по состоянию на 1.10.96г. методом «pro rata temporis», представив его в таблице, если договора А-3 имущественного страхования.