Практикум тарифного менеджмента в страховых организациях Учебно-методическое пособие (стр. 14 )

                                                                       Таблица 20

Договора страхования	Базовая страховая премия (У, Е,)	Срок действия договора (дней)	Число дней с момента вступления договора в силу на отчетную дату	Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчетную дату (в днях)	Незаработанная премия
1	2	3	4	5	6 х)
1.А	40.000	365	272	93	10.192
2.В	16.000	365	241	124	5.436
3.Г	26.300	306	199	107	9.196
4.Д	15.000	91	29	62	10.220
5.Е	47.900	183	110	73	19.108
6.Ж	87.000	184	141	43	20.332
7.З	52.200	242	25	217	46.807
ИТОГО	121.291

Решение:

Определяем резерв незаработанной премии по каждому договору в отдельности (по формуле № 1)

у. е.

у. е. и т. д.

Определим общую сумму незаработанной премии (по формуле № 5)

у. е.

Задача 5.2. Рассчитать резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) за год, если базовая страховая премия за этот период составила 1.287.400.000 у. е.

Решение:

Определяем РПНУ

у. е.

Задача 5.3. Рассчитать величину резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) по страхованию имущества граждан, если в соответствии с данными журнала учета убытков:

-убытки, заявленные к возмещению за отчетный период – квартал, заканчивающийся отчетной датой – 5000000 у. е. по договорам страхования Е, Г (табл. в задаче 5.1.)

-убытки, неурегулированные за периоды, предшествующие отчетному – квартал,  500 000у. е. по договору страхования В (табл.)

-убытки, урегулированные за отчетный  - квартал, заканчивающийся отчетной датой – 3200000 у. е. по договору страхования Г заявленный убыток урегулирован частично, по договору страхования Е полностью: 

Решение:

Убытки заявленные, но неурегулированные на отчетную дату составляют:

5000000+1500000-3200000=3300000 у. е.

Расходы по урегулированию убытка: у. е. РЗУ по страхованию имущества составит: 3300000+99000=3399000 у. е.

Задача 5.4. Сформированные страховой компанией резервы по договорам страхования жизни в сумме 2000 млн. у.е. размещены следующим образом:

800 млн. у.е. – государственные ценные бумаги;

100 млн. у.е. –банковские вклады;

600 млн. у.е. –ценные бумаги;

200 млн. у.е. –недвижимость;

200 млн. у.е. – квартиры;

100 млн. у.е. – расчетный счет.

Определить, соответствует ли инвестиционная деятельность страховой компании рекомендуемой Росстрахнадзором?

Решение:

Рассчитаем, исходя из формулы № 3, показатель соответствия нормативу:

Сп - =0,72 (фактически)

Снорм=0,68

Следовательно, инвестиционная деятельность соответствует рекомендуемой Росстрахнадзором.

Справочно: (для задачи 5.4)

Сп – норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании в чачсти размещения страховых резервов принципам возвратности, прибыльности и ликвидности должен быть не ниже:

-по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного  страхования жизни  -0,510;

-по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни – 0,490;

Рекомендуемая величина (Сп) установлена в размере:

-по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования  жизни –0,680;

-по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни – 0,640.

Задача 5.5. Рассчитаем резерв предупредительных мероприятий по страхованию имущества граждан:

-РПМ на начало отчетного периода – 16000 у. е.

-сумма отчислений в РПМ за отчетный период – 12200 у. е.

-фактически израсходовано на проведение предупредительных мероприятий  -10000 у. е.

Решение:

Резерв предупредительных  мероприятий на 1.10.97 составит:

РПМ=16000+12200-10000=18200 у. е. (формула № 7)

Задача 5.6. Рассчитать резерв незаработанной премии на 1.10.97 методом «pro rata temponis» по следующим договорам:

Таблица 21

Договор свтрахования имущества	Базовая страховая премия (у. е.)	Срок действия договора дней	Число дней с момента вступления договора в силу на отчетную дату	Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика, на отчетную дату	Незаработанная премия (у. е.)
1	16000	214	158	56	?
2	130500	214	159	55	?
3	22500	184	152	32	?
4	38300	245	130	115	?
5	87000	365	67	298	?

Задача 5.7. Рассчитать резерв незаработанной премии по договорам страхования имущества граждан (РПМ=3%, комиссионное вознаграждение 15%) на 1.07.97 методом «pro rata temponis».

                                                                               Таблица 22.

Договор страхования имущества	Брутто-премия (у. е.)	Срок действия договора	Резерв незаработанной премии (у. е.)
А	40000	12.02.97-11.02.98	?
В	87000	15.01.97-15.12.97	?
Г	500000	4.04.97-3.04.98	?

Задача 5.8. Рассчитать резерв произошедших, но незаявленных убытков, если базовая страховая премия за 11 квартал –90300 у. е., за 1 квартал – 555700 у. е., за квартал, заканчивающийся отчетной датой – 210000 у. е., РПНУ –10%, Тб =10%

Задача 5.9. Рассчитать резерв незаработанной премии по договорам страхования некоммерческих рисков (комиссионное вознаграждение –5%, РПМ – 5%) по состоянию на 30.09.97, если были заключены следующие договора:

                                                                       Таблица 23

№ договора	Срок страхования	Брутто-премия у. е.	Резерв незаработанной премии (у. е.)
Д	25.01.97-24.01.98	400000	?
О	24.03.97-24.11.97	5200000	?
П	1.06.97-31.05.98	14400000	?

Задача 5.10. Сформированные страховой компанией страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в размере 800 млн. у.е. размещены следующим образом:

-240 млн. у.е. – государственные ценные бумаги,

80 млн. у.е. –банковские вклады, 320 млн. у.е. –ценные бумаги, 40 млн. у.е. –права собственности на долю в уставном капитале. 80 млн. у.е.- квартиры, 40 млн. у.е. –расчетный счет.

Определить, соответствует ли  инвестиционная деятельность страховой компании, рекомендуемой Росстрахнадзором. (см. справочный материал).

Задача 5.11. Сформированные страховой компанией страховые резервы по договорам страхования жизни в сумме 4000 млн. у.е. размещены следующим образом:

1200 млн. у.е. –в государственные ценные бумаги,

600 млн. у.е. –банковские вклады,

400 млн. у.е. –в квартал,

200 млн. у.е. –на расчетном счете,

1600 млн. у.е. –выдано ссуд страхователем.

Определить, соответствует ли инвестиционная деятельность компаний, рекомендуемой Росстрахнадзором. (см. справочный материал)

Тест 5.1. Какие факторы влияют на объем, состав и структуру страховых резервов?

-инфляция;

-«стабильная» экономическая ситуация;

-инвестиционная деятельность.

Тест 5.2. Что является источником покрытия таких обязательств страховщика как льготы, скидки, возврат премий?