Проспект ценных бумаг (стр. 27 )

Дата сделки: 04.10.2002г.

Предмет сделки: предоставление займа

Стороны сделки: Заимодавец «Элемент Финанс», заемщик . А.Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица
, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью . А.Лизинг», . А.Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: ,00 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 49,1%

Срок исполнения обязательств по сделке: 04.10.2002г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Решение не оформлялось, т. к. состав участников сторон полностью совпадал, и не было оснований для опротестования сделок кем-либо из участников

Дата сделки: 12.08.2003

Предмет сделки: Приобретение векселей

Стороны сделки: Покупатель «Элемент Финанс», продавец . А.Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью . А.Лизинг», . А.Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: 50 ,63 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 16,0%

Срок исполнения обязательств по сделке: 12.08.2003г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Решение не оформлялось, т. к. состав участников сторон полностью совпадал, и не было оснований для опротестования сделок кем-либо из участников

Дата сделки: 03.12.2003г.

Предмет сделки: Купля-продажа лизингового имущества

Стороны сделки: Продавец «Элемент Финанс», покупатель . А.Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью . А.Лизинг», . А.Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: 54 ,61 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 12,7%

Срок исполнения обязательств по сделке: 10.12.2003г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Решение не оформлялось, т. к. состав участников сторон полностью совпадал, и не было оснований для опротестования сделок кем-либо из участников

Дата сделки: 30.01.2004г.

Предмет сделки: Цессия (ДЛ)

Стороны сделки: Цедент «Элемент Финанс», цессионарий . А.Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью . А.Лизинг», . А.Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: 54 ,61 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 6,2%

Срок исполнения обязательств по сделке: 10.12.2003г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Протокол Общего собрания участников б/н от 01.01.2001г.

Дата сделки: 17.01.2005г.

Предмет сделки: Вклад в УК

Стороны сделки: Участник «Элемент Финанс», Общество, уставный капитал которого увеличивается - Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью Лизинг», Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки. Члены Совета директоров эмитента занимают должности в органах управления (Совет директоров) юридического лица, являющегося стороной сделки. Единоличный исполнительный орган (генеральный директор) занимает должность в органах управления (единоличный исполнительный орган) юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: ,00 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 42,9%

Срок исполнения обязательств по сделке: 16.09.2005г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Протокол Общего собрания участников № 2 от 01.01.2001г.

Дата сделки: 18.01.2005г.

Предмет сделки: Предоставление займа

Стороны сделки: Заемщик «Элемент Финанс», Заимодавец - Лизинг»

Полное и сокращенное наименование юридического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: Общество с ограниченной ответственностью Лизинг», Лизинг»;

Основание, по которому юридическое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: Участник общества, имеющий 20 и более процентов голосов общего числа голосов участников общества, владеет 20 и более процентами долей юридического лица, являющегося стороной сделки. Члены Совета директоров эмитента занимают должности в органах управления (Совет директоров) юридического лица, являющегося стороной сделки. Единоличный исполнительный орган (генеральный директор) занимает должность в органах управления (единоличный исполнительный орган) юридического лица, являющегося стороной сделки.

Сумма сделки в денежном выражении: 94 ,00 рублей

Сумма сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 14,1%

Срок исполнения обязательств по сделке: 30.06.2005г.

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия решения: Решение не оформлялось, т. к. у компаний общие органы управления, Лизинг» полностью контролируется «Элемент Финанс»

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Информация об общей сумме дебиторской задолженности поручителя:

	2000	2001	2002	2003	2004	2005	1 кв. 2006
Дебиторская задолженность, всего, тыс. руб.	2401	11196	54815	193277	138137	141310	170516
в том числе:
Просроченная, тыс. руб.	0	0	0	0	38 338	40 902	33 385

Вид дебиторской задолженности	2005г.	1кв. 2006г.
	До 1 года	Более 1 года	До 1 года	Более 1 года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	83611	12379	54363	15854
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	39465	0	23443	0
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	0	0	0	0
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	0	0	0	0
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	0	0	0	0
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	0	0	0	0
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	16173	0	22859	0
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	0	0	0	0
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	29147	0	62530	0
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	0	0	0	0
Итого, тыс. руб.:	128931	12379	154662	15854
В т. ч. просроченная, тыс. руб.	40902	0	33385	0

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10% от общей суммы дебиторской задолженности: Таких дебиторов нет.

VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя

Состав годовой бухгалтерской отчетности поручителя, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:

а) годовая бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее трех лет, срок предоставления которой наступил в соответствии с законодательством Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.

Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя за три последних завершенных финансовых года (), предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и состоящая из учетной политики для целей бухгалтерского учета, формы № 1 по ОКУД «Бухгалтерский баланс», формы № 2 по ОКУД «Отчет о прибылях и убытках», формы № 3 по ОКУД «Отчет об изменениях капитала», формы № 4 по ОКУД «Отчет о движении денежных средств», формы № 5 по ОКУД «Приложения к бухгалтерскому балансу» и пояснительной записки, с приложенным заключением аудитора в отношении указанной бухгалтерской отчетности, представлена в Приложении 4 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

б) Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

Компания готовит бухгалтерскую отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за 2005 год. На момент утверждения проспекта отчетность находится на стадии подготовки.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал

а) квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

Бухгалтерская отчетность поручителя за первый квартал 2006 г. представлена в Приложении 6 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

Состав отчетности за 1 квартал 2006 года:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

б) квартальная бухгалтерская отчетность, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

Поручитель не составляет квартальную бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Сводная (консолидированная) финансовая отчетность не представляется.

Сводная отчетность по дочерним и зависимым обществам отсутствует.

Обязанность организации составлять сводную бухгалтерскую отчетность установлена п. 91 Приказа Минфина РФ № 34 н “Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации” от 01.01.2001 года.

В соответствии с данным приказом в случаи наличия у организации дочерних и зависимых обществ помимо собственного бухгалтерского отчета составляется также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.

Между тем, порядка установленного Министерством финансов РФ, на сегодняшний день не существует. Единственным документом, который касается составления такой отчетности, является Приказ Минфина № 000 от 01.01.01г. “О методических рекомендациях по составлению и предоставлению сводной бухгалтерской отчетности”. Между тем этот акт не является нормативным (По заключению Министерства юстиции Российской федерации от 01.01.01 г. № 7 данный Приказ Министерства финансов не требует государственной регистрации), носит методический характер и, кроме того, этот документ не устанавливает порядок, а лишь определяет общие подходы к составлению сводной отчетности. Каких-либо разъяснений или инструкций по применению данного приказа не существует.

8.4. Сведения об учетной политике поручителя

Учетная политика поручителя за года представлена в Приложении 4 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

Учетная политика поручителя на 2006 год представлена в Приложении 5 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Поручитель не осуществляет хозяйственной деятельности за пределами Российской Федерации, не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года

На дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода перед утверждением проспекта ценных бумаг недвижимого имущества в компании не было.

Изменений в составе недвижимого имущества поручителя, а также приобретений или выбытия по любым основаниям любого иного имущества поручителя, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов поручителя, не было.

Любых иных существенных для поручителя изменений, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, не было

8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности поручителя

Сведения об участии поручителя в судебных процессах (с указанием наложенных на поручителя судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности поручителя, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если поручитель осуществляет свою деятельность менее трех лет: Компания не участвовала в судебных процессах, в рамках которых на компанию были наложены судебным органом санкции.

X. Дополнительные сведения об поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения о поручителе

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

Размер уставного капитала поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: рублей.

Размер долей его участников:

КОО «НЕПИЯ ИНДАСТРИЗ ЛИМИТЕД» - 99,9% Уставного капитала

- 0,1% Уставного капитала

Поручитель не является акционерным обществом и, соответственно, акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, не имеет.

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя.

№ п/п	Дата изменения размера уставного капитала	Размер и структура уставного (складочного) капитала поручителя до изменения	Наименование органа управления поручителя, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала поручителя;	Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала эмитента	Размер уставного (складочного) капитала поручителя после изменения
1	23.02.2001	УК 187 500 – «Сибирский алюминий» 75% 62 500 стратегия» 25%	Решение единственного участника -Лизинг» об уменьшении УК	Протокол № б/н 15.12.2000
2	23.10.2001	УК – 100% «Сибирский алюминий»	Решение участника -Лизинг» о вхождении в состав общества участника Финансресурс»	Протокол № б/н 20.07.2001	80
3	23.10.2003	УК 000 «Торговый дом АлКэнКо» 0,23% Финансресурс» 99,77%	Протокол ОСУ -Лизинг»	Протокол № б/н 06.09.2002 г.
4	09.12.2002	УК 300 000 000 дом АлКэнКо» 0,23% Финансресурс» 79,77% ОСАО «Ингосстрах» 20 %	Протокол ВОСУ -Лизинг» о распределении долей	Протокол № б/н 20.11.2002
5	26.04.2004	УК 300 000 000 дом АлКэнКо» 0,23% Финансресурс» 79,77% ОСАО «Ингосстрах» 20 %	Протокол Совместного общего собрания участников -Лизинг», Финансы», лизинг» о завершении процедуры реорганизации	Протокол № б/н 18.03.2004	305

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов поручителя

В соответствии с Уставом поручителя: Общество в соответствии с Законодательством Российской Федерации, интересами Общества и его Участников могут дополнительно формироваться следующие фонды: фонд социальной защиты и поощрения творческой инициативы работников Общества, иные фонды Общества.