Проспект ценных бумаг (стр. 61 )

Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Полученные - всего	810
в том числе: векселя
Имущество, находящееся в залоге	820
из него: объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее	823
Выданные - всего	830
в том числе: векселя	831
Имущество, переданное в залог	840
из него: объекты основных средств	841
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	842
прочее	843

Государственная помощь

Показатель	Отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4

Руководитель __________ Главный бухгалтер __________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

30 марта 2006г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ ЗА 2005Г

ПО

КОМПАНИЯ «ЭЛЕМЕНТ ФИНАНС»

Настоящий бухгалтерский баланс Общества сформирован в соответствии с действующим в Российской Федерации порядком составления бухгалтерской отчетности на основании Положений по бухгалтерскому учету, Закона « 129-ФЗ « О бухгалтерском учете» и прочих нормативных документов.

«Элемент Финанс» ИНН// зарегистрирована в инспекции ФНС РФ № 02 по ЦАО г. Москвы в отчетном периоде. В настоящее время Инспекцией ФНС РФ № 02 по ЦАО г. Москвы произведена сверка расчетов. Адрес местонахождения организации: 129272 , г. Москва, Трифоновская ул., стр. 1

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости долей, приобретенных Учредителями (участниками) общества. Учредителями «Элемент Лизинг» являются:

ЗАО "Система", доля в уставном капитале – 0,10 %, что составляет 00 (Триста пять тысяч двадцать семь рублей). Непия Индастриз Лимитед, доля в уставном капитале – 99,90%, что составляет ,00 (Триста четыре миллиона семьсот двадцать одна тысяча двести шестьдесят один рубль).

Основным видом деятельности является финансовая аренда (лизинг), общество специализируется на передаче в финансовую аренду различных видов оборудования и транспортных средств.

Среднесписочная численность работающих за отчетный период составляет 22 человека. Численность работающих на 31.12.05 г составила 35 человека.

На конец отчетного 2005 года у Общества действовали филиалы: Нижегородский, Иркутский, Санкт-Петербургский, Ярославский и Ивановский. Филиал в г. Иваново находился в процессе закрытия и был закрыт 10.02.06. В течение года было закрыто 4 филиала: Дальневосточный, Волгоградский, Астраханский и Самарский.

Согласно приказов № 1 от 31.12.04г организацией избраны следующие способы ведения бухгалтерского учета, которые могут существенно повлиять на оценку и принятие решений пользователями бухгалтерской отчетности: выручка от финансовой аренды признавалась по мере оказания услуг и предъявлении заказчикам расчетных документов - методом «начисления»; в целях налогообложения налогом на добавленную стоимость (НДС) Общество признает выручку от продажи по мере оплаты услуг; налог на имущество исчисляется исходя из остаточной стоимости основных средств.

Законом от 29.10.98 и НК РФ предусмотрено применение коэффициентов, ускоряющих амортизацию лизингового имущества, превышение амортизации в налоговом учете над амортизацией в бухгалтерском учете отражено в виде отложенного налогового обязательства. Активы учтены и оценены в отчетности по фактическим затратам.

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применен официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший на день совершения операции. Суммовые разницы, возникшие в течение отчетного периода, отнесены на счета прибылей и убытков.

В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженности, отнесены к краткосрочным, если срок погашения не превышает 12 месяцев, начиная с 365 дня задолженности числятся в составе долгосрочных.

В составе основных средств отражены оборудование, хозяйственный инвентарь со сроком службы более 12 месяцев. Амортизируемое имущество, стоимость которого не превышает 10 000 руб., относится на счета затрат по мере передачи в эксплуатацию. Начисленные до принятия к учету объектов основных средств проценты по кредитам, включены в их первоначальную стоимость. Проценты, начисленные после принятия объектов основных средств к учету, отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных расходов.

В составе доходных вложений в материальные ценности отражены машины, оборудование, транспортные средства со сроком службы более 12 месяцев, переданные в финансовую аренду (лизинг) и учитываемые в соответствии с условиями договора лизинга на балансе лизингодателя. Объекты приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. Доходные вложения в материальные ценности, учитываемые в соответствии с условиями договора лизинга на балансе лизингополучателя, отражаются по первоначальной стоимости на забалансовом счете. Переоценка доходных вложений в материальные ценности не производится. Срок полезного использования определяется индивидуально по каждому инвентарному объекту. В соответствии с Федеральным законом от 29.10.98 в зависимости от условий договора лизинга амортизация доходных вложений начисляется линейным методом с применением коэффициентов от 1 до 3. Доходные вложения в материальные ценности, переданные на баланс лизингополучателя в балансе не отражаются.

В составе финансовых вложений отражаются займы, предоставленные другим организациям. Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе операционных доходов и расходов. В форме 2 за 2005 год по четырем филиалам (Самарский, Волгоградский, Дальневосточный, Астраханский) обороты по строкам 090, 100, 120, 130 (прочие операционные и внереализационные доходы и расходы) были отражены в свернутом виде, т. е. показана лишь разница между доходами и расходами. По филиалам г. Санкт-Петербург и г. Иркутск передача имущества на баланс лизингополучателей по строкам 090 и 100 формы 2 также отражена в свернутом виде. В Ярославском филиале проценты по товарному кредиту в сумме 3327 тыс. руб. были отражены в составе прочих операционных расходов. Курсовые разницы в сумме 1899 тыс. руб. и 808 тыс. руб. – в составе прочих операционных доходов и расходов соответственно. Сумма отклонений (в сторону увеличения) по строкам формы 2 составляет следующий порядок:

строка 090 – 37159 тыс. руб.

строка 100 – 35875 тыс. руб.

По данным бухгалтерского учета в 2005 году была получена прибыль до налогообложения в размере 11959 тыс. руб., по данным налогового учете в сумме 59901 тыс. руб. В 2005 году общество не применяло в полной мере ПБУ 18/01 в полной мере, что оказало влияние на показатели бухгалтерской отчетности.

Приложение 5 к бухгалтерскому балансу было составлено в рублях.

Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам (расходы на подписку, страховые платежи и др.) отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению в периоде, к которому относятся. При невозможности определить долю расходов, подлежащих списанию в расходы в отчетном периоде, списание производится равными долями в течение периода, к которому данные расходы относятся.

В составе прочих доходов Общества признаны проценты по заемным средствам – по мере начисления в соответствии с договорами депозита или банковского счета.

Управленческие расходы ежемесячно списываются в полной сумме на себестоимость продаж (Дт 90) отчетного периода.

Общество на конец 2005 года вело судебные разбирательства по договорам, указанным в Приложении к Пояснительной записке. В случае невозможности взыскания задолженности, неполученная дебиторская задолженность приведет к уменьшению активов.

Раскрытие информации об аффилированных лицах:

В течение отчетного периода между Обществом и ООО "Элемент Лизинг" были заключены договора займа на общую сумму руб., из которых погашено ,63 руб.

Условные обязательства.

В счет выполнения Обществом своих обязательств было передано в залог имущество и выданы поручительства на общую оценочную сумму, включая прочие обязательства, на ,00 руб.

Обеспечения полученные (поручительства третьих лиц по договорам лизинга) отражаются на забалансовом счете 008 в совокупной сумме полученных обязательств, что требует дополнительных разъяснений, так как по имеющимся в Обществе договорам поручители несут солидарную ответственность, поэтому общая сумма полученных поручительств превышает реальную сумму, которую Общество сможет взыскать с Поручителей. Сумма завышения составляет тыс. руб.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Контрагент Сумма иска Предмет По состоянию на 30.03.05 г. техники» (договор лизинга № Л-190/04-2004) 715,566.50 руб. Взыскание задолженности, пени и возврат имущества. Возбуждено исполнительное производство, местонахождение техники не известно. Вероятность возврата денежных средств незначительна. техники» (договор лизинга № Л-188/04-2004) 1,560,215.69 руб. Взыскание задолженности, пени и возврат имущества. Возбуждено исполнительное производство, местонахождение техники не известно. Вероятность возврата денежных средств незначительна. техники» (договор лизинга № Л-189/04-2004) 1,398,596.31 руб. Взыскание задолженности, пени и возврат имущества. Возбуждено исполнительное производство, местонахождение техники не известно. Вероятность возврата денежных средств незначительна. (договор лизинга № Л-112/1-2002) 4,634,336.44 руб. Взыскание задолженности и пени. Возбуждено исполнительное производство, техника возвращена. Вероятность возврата денежных средств отсутствует. (договор лизинга № Л-097/09-2002) 2,874,538.11 руб. Взыскание задолженности и пени. Исполнительное производство прекращено по заявлению Общества с целью возврата предмета лизинга. Предмет лизинга возвращен. Вероятность возврата денежных средств отсутствует. СПК «Родина» 10,974,087.11 руб. (сумма дебеторской задолженности) Взыскание задолженности и пени, правомерность сделки Исполнительное производство приостановлено в связи с назначением судебно-бухгалтерской экспертизы документов Вероятность возврата денежных средств отсутствует. Приложение к Пояснительной записке

Генеральный директор

«Элемент Финанс»

Заключение аудитора Поручителя за 2005 год.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Общества с ограниченной ответственностью

«Лизинговая Компания «Элемент Финанс»

за 2005 год

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Общества с ограниченной ответственностью

«МЕТРОЭК»

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

Общества с ограниченной ответственностью

«Лизинговая Компания «Элемент Финанс»

Подготовлено для собственников аудируемого лица (акционеров); совета директоров и т. п.

АУДИТОР:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью .

Место нахождения:

Юридический адрес: г. Москва, Ленинский проспект.

Почтовый адрес: г. Москва, 4-й Рощинский проезд, офис 902.

Телефон: (4

Государственная регистрация:

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице
, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. серии 77 № , основной государственный регистрационный номер , дата внесения записи 25 ноября 2002 г.

(Зарегистрировано Государственным учреждением Московская регистрационная палата 11 июля 1995 г., свидетельство о государственной регистрации № 000.887).

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о Государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные" href="/text/category/dokumenti_uchreditelmznie/" rel="bookmark">учредительные документы юридического лица, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 21.10.2003 г.

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности: № Е выдана Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 ноября 2002 года № 255. Лицензия действительна в течение 5 лет.

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Компания «Элемент Финанс».

Место нахождения: , стр. 1.

Телефон (4

Государственная регистрация:

Свидетельство о регистрации , регистрационный номер 949.717 от 01.01.2001 г., выдано Московской регистрационной палатой.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г., серии 77 № , основной государственный регистрационный номер , дата внесения записи 11.09.2002 г., выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 23.10.2002 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о внесении изменений в учредительные документы, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 23.10.2002 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о внесении изменений в учредительные документы юридического лица в уведомительном порядке, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 20.02.2004 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 26.04.2004 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, серии 77 № , государственный регистрационный номер  , дата внесения записи 26.01.2005 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о внесении в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 26.01.2005 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о внесении в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, серии 77 № , государственный регистрационный номер , дата внесения записи 11.02.2005 г.