Налоги и налогообложение (стр. 21 )

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.;

г) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС превысила в совокупности 4 млн. руб.

д) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 9 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.;

4. Материальная помощь до 4000 руб. не облагается в 2009 году:

а) только налогом на доходы физических лиц

б) только единым социальным налогом

в) налогом на доходы физических лиц и единым социальным налогом

г) налогом на прибыль

д) акцизом

5. Налоговые резиденты – это …

6. В состав внереализационных расходов включаются:

а) расходы на услуги банков

б) безвозмездно переданное имущество

в) единый налог на вмененный доход

г) сверхнормативные расходы по командировкам

д) расходы в виде процентов по долговым обязательствам

7. Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок:

а) от трех месяцев до двух лет

б) от одного месяца до одного года

в) от трех месяцев до одного года

г) на три налоговых периода

д) на любой период

8. Фонд заработной платы за месяц 250000 руб. Определить сумму единого социального налога за месяц, исходя из максимальной ставки.

9. Определить сумму единого налога, перечисленного в бюджет организацией,, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, выбравшей в качестве объекта налогообложения доходы, если сумма фактически полученных доходов за 2009 год составила 2500000 руб., расходов – 2100000 руб.

10. Определите стоимость шампанского без косвенных налогов, если покупная стоимость реализованного шампанского (включая косвенные налоги) – 88.50 руб, в т. ч НДС – 18%. Ставка акциза на шампанское – 10.50 руб.

.

Вариант № 14

(Все данные и расчеты на 2009 год)

1. Объект налогообложения – это…

2. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) по налогу на прибыль

б) по налогу на доходы физических лиц

в) НДС

г) по налогу на имущество организаций

д) акцизам.

3. Налоговый период по НДС устанавливается как календарный месяц, если:

а) ежемесячная сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС превышает 2 млн. руб.

б) ежемесячная сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превышает 2 млн. руб.

в) ежемесячная сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС превышает 4 млн. руб.

г) ежемесячная сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превышает 1 млн. руб.

д) независимо от выручки

4. Налоговая ставка нерезидента по доходам от выигрышей по налогу на доходы физических лиц равна в 2009 году:

а) 35%

б)13%

в) 30%

г) 24%

д) 9%

5. Для определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций используются остатки по следующим бухгалтерским счетам:

а) 01 «Основные средства»

б)03 «Доходные вложения в материальные ценности»

в) 04 «Нематериальные активы»

г) 10 «Материалы»

д) 50 «Касса»

6. Сумма минимального налога при упрощенной системе налогообложения исчисляется как:

а) 10% суммы доходов

б) 5% суммы доходов

в) 1% суммы доходов

г) 3% суммы доходов

д) процент устанавливается в зависимости от суммы дохода

7. Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход равна:

а) 10%

б) 15%

в) 24%

г)2%

д)18%

8. Начисленный доход за январь – 20000 руб. Стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется на самого сотрудника. Кроме того, получена материальная помощь в 2000 руб. Определить сумму на руки, которую получит сотрудник.

9. Сумма акциза, уплаченный при приобретении спирта – 2500 руб. Сумма акциза от реализации водки, которая изготовлена из всего приобретенного спирта – 4800 руб. определить акциз, подлежащий уплате в бюджет.

10. Работник за январь получил следующие доходы:

- начисленная заработная плата 5000 руб.

- материальная помощь – 2900 руб.

Определить единый социальный налог по максимальной ставке.

Вариант № 15

(Все данные и расчеты на 2009 год)

1. Камеральная налоговая проверка – это проверка, проводимая…

2. Вмененный доход – это:

а) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период

б) доход за вычетом расходов

в) потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение

г) фактический объем реализации товаров, определенный за предшествующий период

д) доход минус расход будущего периода

3. Налоговая ставка по единому социальному налогу в размере 26% устанавливается при налоговой базе до:

а) 280000 руб.

б) 600000 руб.

в) 100000 руб.

г) 40.5 руб.

д) 150000 руб.

4. Доход от реализации менее 15 млн. рублей (без учета НДС), средняя численность работников менее 100 человек, остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов менее 100 млн. руб. – это критерий перехода на:

а) уплату единого налога на вмененный доход

б) освобождение от уплаты НДС

в) упрощенную систему налогообложения

г) уплату сельскохозяйственного налога

д) на систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

5. Амортизационные отчисления – это…

6. Транспортный налог уплачивается по месту:

а) нахождения юридического лица

б) нахождения транспортного средства

в) регистрации юридического лица

г) нахождения физического лица

д) регистрации физического лица

7. К необлагаемым доходам по налогу на доходы физических лиц относятся:

а) заработная плата

б) алименты

в) материальная помощь более 4000 руб.

г) пенсии

д) выплаты по больничному листу

8. Затраты на материалы - 200000 руб. (без учета НДС). На издержки производства отнесена только половина приобретенных материалов. Из всего материала произвели и реализовали товар на сумму 600000 руб.( без учета НДС). Определить НДС, который заплатят в бюджет. Ставка НДС – 18%.

9.Начисленная заработная плата работника за январь 2009 года – 22000 руб,. Работнику предоставлялись стандартные вычеты только на него самого.. Определить какую сумму работник получит на руки за январь.

10. Сколько будет стоить в магазине пачка сигарет, если табачная фабрика продает ее оптовой фирме за 10 руб. без учета косвенных налогов, сумма акциза – 2 руб. за пачку, наценка – 30% к покупной ценен без НДС. Ставка НДС – 18%.