Счетная палата Эффективно ли администрируются фонды программ социального пособия и направляются ли они малообеспеченным слоям населения? (стр. 11 )

Принимая во внимание выводы Специальной комиссии27, которая отмечает, что большинство семей, получающих пособия, являются малоимущими и уязвимыми, миссия аудита считает, что существует риск того, что сумма в размере 10,7 млн. леев не будет возмещена в полном объеме. В этом контексте отмечается, что с начала деятельности Социальной инспекции и до 01.10.2013 года, в результате проведенных ею контрольных мероприятий получатели пособий вернули на казначейские счета НКСС необоснованно уплаченные суммы в размере 0,6 млн. леев.

Рекомендации руководству МТСЗС:

Внести совместно с МСХПП предложения о пересмотре порядка определения доходов от использования сельскохозяйственных угодий, обеспечив наиболее достоверную оценку реальных доходов. Определить совместно с другими заинтересованными органами статус лиц, работающих самостоятельно в сельском хозяйстве. Совместно с отраслевыми центральными органами публичного управления пересмотреть типовую методологическую базу для идентификации, оценки и определения дохода от сдачи в аренду сельскохозяйственных земель, в качестве руководства для УСПЗС. Уточнить в Инструкции о заявлении на предоставление социального пособия конкретные положения относительно запроса подтверждающих документов, которые заявитель обязан представить в случае сдачи в аренду сельскохозяйственных земель и невладения собственным жильем.

Рекомендации руководству УСПЗС:

Установить и скоординировать эффективные процедуры по сотрудничеству и проверке информации с ОМПУ, ТАЗН и получателями пособий, а также по повышению ответственности социальных работников с целью предупреждения необоснованных выплат пособий при наступлении подобных ситуаций.

Рекомендации руководству ОМПУ:

Установить эффективные процедуры контроля за достоверностью представленной информации о сельскохозяйственных землях. Указывать в справках, подтверждающих право владения сельскохозяйственными землями, информацию о площадях сельскохозяйственных угодий, расположенных внутри и за чертой населенных пунктов, отдельно: сады, расположенные внутри населенных пунктов, сады, расположенные за чертой населенных пунктов и другие земельные угодья, расположенные за чертой населенных пунктов.

Рекомендации руководству Социальной инспекции:

В целях повышения эффективности процесса контроля разработать внутренние формализованные процедуры по порядку исполнения контрольной функции в области социальной помощи для обеспечения единообразной интерпретации выявленных нарушений в результате выполнения миссий по инспектированию, а также для определения необходимых элементов при составлении Отчета инспекции. 
Являются ли действенными и надежными механизмы проверки, применяемые к данным, включенным в заявления заявителей?

3.1. Укрепление и развитие внутреннего контроля в рамках УСПЗС обеспечит достаточную уверенность относительно достижения целей в области предоставления социальной помощи

Законность, соответствие и правильность операций и процессов, осуществляемых в экономном, эффективном и результативном режиме, являются предпосылкой для укрепления качественного менеджмента, основанного на принципах надлежащего управления. Вследствие недостаточного развития отдельных компонентов внутреннего контроля механизм назначения социального пособия не обеспечивает надежным образом целостность, правильность и достоверность данных и информаций, на которых основываются процессы принятия решений. Неприменение передовых практик в области внутреннего контроля ставит под угрозу эффективность достижения поставленных целей.

Внутренний контроль предполагает совокупность политик и процедур, установленных менеджментом субъекта, с целью предоставления разумных гарантий достижения целей учреждения путем: проведения операций в упорядоченном и этичном порядке на основе соблюдения принципов экономичности, эффективности и результативности; надлежащего выполнения обязанностей; соблюдения применяемой законодательной и нормативной базы; защиты ресурсов от их потери и ненадлежащего использования. Внутренний контроль включает 5 взаимозависимых элементов, интегрированных в управленческий процесс, и которые вытекают из способа управления деятельностью: среда контроля, оценка рисков, контрольная деятельность, информирование и коммуникация, мониторинг.

Аудиторская миссия установила, что компоненты системы внутреннего контроля в рамках УСПЗС недостаточно развиты из-за ряда внутренних и внешних факторов, наличия препятствий и резервов, которые оказывают существенное влияние на приложенные усилия для его консолидации. Как следствие, может быть скомпрометирована результативность достижения намеченных целей и повышение эффективности механизма назначения социальных выплат.

Разработанные политики не устанавливают направления стратегического развития в области социальных выплат

Законодательная база28 предусматривает, что территориальные структуры социального обеспечения разрабатывают стратегии по развитию и оказанию социальной помощи в соответствии с социальной политикой Правительства. Так, хотя 5 УСПЗС 29 (из 6 аудируемых) разработали стратегии по развитию, включенные в них задачи не были согласованы с приоритетами на национальном уровне, а именно, не были оценены и установлены существующие риски при достижении целей, определены мероприятия и процессы, которые будут применены, в том числе по идентификации потенциальных бенефициаров. Следовательно, не было обеспечено внедрение менеджмента качества и рисков, тем самым ставятся под угрозу ожидаемые результаты. 

Неточное и неполное определение обязанностей работников УСПЗС компрометирует эффективность исполнения функций, являющихся их прерогативой

Миссия аудита выявила, что в 2011-2013 годах (9 месяцев) не были установлены показатели эффективности для руководителей УСПЗС. Также, положения 6 аудируемых УСПЗС не предусматривают необходимые полномочия для выполнения функций, связанных с предоставлением социальных пособий, а в 2 УСПЗС 30 из них положения не приведены в соответствие с изменениями нормативных требований. Неполное определение ответственности отмечается и на уровне должностной инструкции работника. Так, в целях обеспечения единообразия полномочий и обязанностей Приказом №54 от 01.01.2001 МТСЗС утвердило типовую форму должностной инструкции коммунитарного социального работника. Отмечается, что должностные инструкции не отражают полностью их обязанности и полномочия, а 21 социальный работник31 даже не имеет должностных инструкций. Одновременно, для специалиста по администрированию социальных пособий, который вводит данные в информационную систему, не была разработана типовая форма должностной инструкции. Как следствие, в 4 случаях32 не были распределены основные обязанности, относящиеся к выполнению проверочных процедур, применяемых на этапе ввода и обработки заявлений в системе с целью обеспечения правильности информации.

В этом же контексте отмечается, что не были разработаны и оформлены письменно процедуры по определению лиц, ответственных за мониторинг, проведение наблюдения и обеспечение качества процесса назначения социальных пособий, с четким установлением их полномочий для принятия решений, вследствие чего был выявлен ряд нарушений и несоответствий.

Нехватка квалифицированного персонала, низкая оплата труда и тяжелые условия труда определяют значительную текучесть кадров и не обеспечивают преемственность в надлежащем исполнении функций

Одним из основных элементов среды контроля является компетентность персонала, подразумевающая и укрепление его потенциала для надлежащего выполнения им служебных обязанностей.

Миссия аудита отмечает, что из-за тяжелых условий труда и низкого уровня заработной платы текучесть коммунитарных социальных работников в 2011-2013 годах ( 9 месяцев) в 6 аудируемых УСПЗС варьировала между 15%33 и 68%34, а самый значительный уровень был зарегистрирован в УСПЗС Кахул – 46,5% и УСПЗС Анений Ной – 38,0%. Одновременно, по тем же причинам невозможно набирать профессиональные кадры с приемлемым опытом работы в этой области. Так, в результате проведения опроса социальных работников было выявлено, что лишь 47,3% из их общего числа имеют среднее специальное или более низкое образование, а 16% имеют профессиональный стаж работы менее одного года. Также, мероприятия, направленные на укрепление профессиональных навыков, недостаточны и не охватывают весь персонал. Так, 8% работников заявили, что не были проинструктированы в области социальной помощи, а 21% не используют (по разным причинам) информационную программу АИССП. В том же контексте отмечается, что политики по профессиональной подготовке новых работников не позволяют им адаптироваться в разумные сроки к методам и условиям труда и ставят под угрозу эффективность деятельности на начальном этапе.

Аудиторская миссия отмечает, что политика мотивирования персонала не предусматривает справедливый механизм по стимулированию работников, поскольку не были разработаны и письменно оформлены собственные процедуры, устанавливающие ясно показатели качества, критерии оценки деятельности, а также условия предоставления надбавок и премий. Так, Постановление Правительства № 000 от 01.01.200135 устанавливает лишь максимальный размер надбавки, с уточнением возможности сокращения размера или ее аннулирования в случае несвоевременного выполнения задач, снижения уровня качества труда или нарушения трудовой дисциплины.

Другим фактором, оказывающим значительное воздействие на способность социальных работников качественно выполнять свои функции, является неприведение в соответствие численности персонала с нормативными требованиями. Аудиторская миссия выявила, что в 2011-2013 годах при утверждении штатного персонала в 6 аудируемых районах районные советы не учли положения Постановления № 000 от 01.01.200136 (в действии до 20.02.2013), которые предусматривают по одной единице социального работника на 5,0 тыс. жителей в городской местности, а в сельской местности – соответственно, на 3,0 тыс. жителей, но не меньше одной единицы в каждой примэрии37.

Аудиторской миссией установлено, что соответствующая пропорция не была соблюдена в 55 случаях, в том числе в 3 городских населенных пунктах38 и 33 сельских населенных пунктах39, а в 19 населенных пунктах 40 социальные ассистенты были наняты на неполный рабочий день. Одновременно было выявлено, что в состав некоторых коммун, управляемых одной примэрией, входит по 2-4 села, а между селами, входящими в коммуну, и местом расположения примэрии очень большое расстояние, что создает сложности при выполнении своих служебных обязанностей социальными работниками коммуны. В этом контексте, в результате проведенных расчетов миссия аудита установила, что численность штатных социальных работников должна быть на 41 единицу больше, для того чтобы обеспечить эффективность процессов, связанных с предоставлением социальной помощи.